Финансы домашних хозяйств

     Как видно из рисунка №5,  одним из источников доходов домохозяйства являются операции с имуществом – это сделки с недвижимостью (квартирами, дачами, земельными участками и т.д.). Но здесь существует огромная степень риска и ее нужно учитывать, потому как порой вместо ожидаемых доходов можно получить нежданные расходы. Так, например, купив квартиру за 3 млн. руб. сегодня, и продав за 2,8 млн. руб. через неделю можно оказаться в значительном убытке. [11 с.54]

     В ходе реформирования страны все большее  значение приобретает капитализация  денежных накоплений населения, как  средство извлечения дополнительных доходов и защиты от инфляции временно свободных средств. Денежные накопления достигают 20% величины всех доходов домохозяйств. К настоящему времени в Российской Федерации  сложились четыре основные формы их использования: это вложения в личное имущество; банковские вклады; покупка ценных бумаг и покупка иностранной валюты.

     Значительную  долю в доходах домохозяйств  составляют пенсии и различные пособия. Основную часть пенсий и пособий, получаемых населением, выплачивает государство. Поэтому каждый получатель пенсий и пособий должен хорошо знать социальное законодательство, чтобы контролировать правильность начисления причитающихся ему выплат и в полной мере пользоваться предоставленными ему правами и льготами. [16 с.23]

     Кроме государственных, члены домохозяйства (семьи) могут получать пособия и другие выплаты социального характера из фондов экономического стимулирования со своего места работы. Вид пособия, его размер и условия предоставления полностью определяет само предприятие, исходя из своих возможностей, социальной защищенности работников и других соображений.

     В общей сумме доходов домохозяйства  незначительную часть занимают доходы от аренды и реализации имущества, авторские гонорары, подарки, и т.д.

     В России большая доля населения становятся бедняками. Бедность – это низкий уровень денежных и натуральных доходов, недостаточных для удовлетворения основных жизненных (биологических) потребностей – жилья, питания, одежды, услуг. Показателем бедности страны в экономической литературе признается удельный вес населения с доходами ниже прожиточного минимума.

     В России прожиточный минимум был  официально введен в 1997 г., хотя расчет его отдельными экономистами делался  и раньше.

     Снижение  среднедушевых распределяющих ресурсов домохозяйств по отношению к прожиточному минимуму свидетельствует о низком жизненном уровне большой части населения России, а динамика этого соотношения — об ухудшении положения. В настоящее время около трети всех домашних хозяйств живут ниже прожиточного минимума. Обследование бюджетов домохозяйств показывает, что бедность носит многопрофильный характер и определяется местом проживания, социальными факторами, статусом занятости, образовательным уровнем, количеством детей и др.

     Высокий уровень бедности российского населения  требует от государства проведения различных мероприятий по поддержанию лиц, находящихся за чертой бедности. Государственная помощь домохозяйствам должна выражаться не только в финансово-экономической защите населения, но и в правовом и организационном стимулировании индивидуально-трудовой деятельности и семейного бизнеса. 

     2.2. Расходы домашнего хозяйства  

     Денежные  расходы домохозяйства - фактические  затраты на приобретение материальных и духовных ценностей, необходимые для продолжения жизни человека, которые включают потребительские расходы и расходы, не связанные непосредственно с потреблением. Они выполняют очень важную роль по воспроизводству рабочей силы отдельных членов домашнего хозяйства.

     Расходы домашних хозяйств играют существенную роль в экономике страны. Используя  свои доходы, домохозяйство обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, оно увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства, как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов - труда и предпринимательской деятельности. Наконец, домохозяйства выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.

     В настоящее время наблюдается  снижение платежеспособного спроса населения страны. Сокращение общественного производства и инфляционный процесс вызвали у домохозяйств резкое повышение экономической активности. Проблема выживания сегодня актуальна для значительной части российского общества (как мы уже говорили, почти треть нашего населения живет ниже прожиточного минимума). В этих условиях все ресурсы общества, в том числе и каждого домохозяйства, мобилизуются для поддержания существования. При общем спаде общественного производства вновь получает развитие натуральное и полунатуральное хозяйство. Семейные коллективы, чтобы существовать, производят продукцию на личном подсобном и приусадебном участках, занимаются индивидуально-трудовой и предпринимательской деятельностью, в том числе семейной торговлей, выполняют различные платные услуги.

     Хотя  натуральное и полунатуральное  хозяйства менее эффективны, чем общественные, и не способны обеспечивать полным набором всех товаров и услуг, но они поддерживают необходимый минимальный уровень семейного бюджета и спасают домохозяйства от бедности и нищеты. О значительной материальной поддержке домохозяйств внутренними силами свидетельствует относительно высокая и все увеличивающаяся доля продукции и услуг, создаваемая семьями в ВВП (от 12 до 15% ВВП).

     Данные  показывают, что натуральное самообеспечение за последние годы возросло, а с учетом государственных социальных трансфертов в натуральной форме занимает почти четвертую часть потребления домашнего хозяйства (рис. 6). Однако доминирующую роль в общем объеме конечного потребления играют денежные расходы. 
 

     2007 год

     

     2010 год

     

Рис. 6. Структура  конечного потребления домохозяйств: (I) поступление товаров и услуг в натуральной форме; (II)  покупка товаров и услуг; (III) социальные трансферты в натуральной форме. 

     В современных условиях в России происходит снижение реальных расходов из-за уменьшения доходности определенных групп населения. Наряду с другими факторами это приводит к качественным изменениям в обществе: ухудшению здоровья населения, сокращению продолжительности жизни, падению рождаемости.

     Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями: [12 с. 36]

     – использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг;

• натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.

     Расходы домохозяйства можно классифицировать по разным признакам:

     По  степени регулярности:

      - постоянные расходы (на питание,  коммунальные услуги и др.);

      - регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);

     - разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).

     По  степени необходимости:

      - первоочередные (необходимые) расходы  - на питание, одежду, медицину;

      - второочередные (желательные) расходы - образование, страховые взносы;

      - прочие расходы (остальные).

     По целям использования:

      - потребительские расходы (на покупку  товаров и оплату услуг);

      оплата  обязательных платежей;

      - накопления и сбережения во  вкладах и ценных бумагах;

      - покупка иностранной валюты;

      - прирост денег на руках населения. [19 с. 225].

     Потребительские расходы (покупка товаров и услуг) являются главной статьей расход бюджета современного домохозяйства и составляют три четверти всех расходов домашнего хозяйства (рисунок №7). Величина расходов домохозяйства на покупку товаров и услуг зависит от уровня розничных цен, потребности домохозяйства в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы налогов и других обязательных платежей, уплачиваемых домохозяйством. [14 с. 53].

     Способствует  снижению расходов семьи на покупку товаров и услуг удовлетворение части потребности ее за счет натурального самообеспечения путем выращивания продуктов питания в личном подсобном хозяйстве, сбора лесных даров (грибов, ягод, и т.д.) или получения натуроплаты в сельхозпредприятиях; изготовления собственными силами некоторых материальных благ (строительство дома, мебели и т.д.); или выполнения услуг некоторыми членами семьи. Уменьшает текущие потребительские расходы наличие запасов продуктов, одежды, высокая обеспеченность предметами длительного пользования, осуществленные за счет расходов предыдущих периодов. Велико значение предоставления бесплатных услуг и помощи государством (здравоохранение, образование, субсидирование). С другой стороны, значительно может расширить объем покупок, товаров и услуг использование имеющихся денежных сбережений, покупки товаров в кредит и на деньги, взятые в долг. [13 с.68]. 

  Рис. 16.5. Расходы домохозяйств: состав и структура 

     Расходы на услуги постоянно возрастают. Особенно увеличились затраты семей в городе на жилье, услуги ЖКХ, лекарства, а также на проезд в общественном транспорте. Отдельные виды услуг настолько подорожали, что просто выпали из бюджета рядового гражданина (чистка одежды, общественная стирка, баня). Однако появились новые виды платных услуг (здравоохранение, образование), которые стали занимать большую долю расходов семьи.

     Количественный  состав домохозяйства также оказывает  влияние на структуру расходов конечного потребления. В более выгодном положении находятся домохозяйства, состоящие из одного человека. С ростом численности домохозяйств положение ухудшается - снижается доля расходов на питание и повышается доля натуральной продукции из личного подсобного хозяйства.

     Структура потребительских расходов резко  различается в семьях с разным уровнем душевого дохода. У бедных семей покупка товаров концентрируется на дешевых продовольственных товарах, затраты на услуги - на те, которые плохо поддаются сокращению (транспорт, ЖКХ). В семьях с высоким достатком - большая доля затрат идет на дорогостоящие предметы длительного пользования, на личный автотранспорт, на жилье, на разнообразные услуги.

     Вторая  группа денежных расходов домохозяйств – это обязательные и добровольные платежи. К обязательным платежам относятся налоги, сборы, пошлины, отчисления, которые взимаются органами исполнительной власти в бюджеты разного уровня и во внебюджетные фонды. Добровольные платежи производят отдельные члены домохозяйств по собственной инициативе в страховые организации при страховании от различных рисков, негосударственные пенсионные фонды, благотворительные фонды и др. [24 с.17].

     Обязательные  и добровольные платежи занимают небольшую долю в семейном бюджете, тем не менее в условиях низкого  уровня реальных доходов они бьют весомо по карману налогоплательщика. Возможностей для сокращения этой статьи расходов немного, особенно если налоги удерживаются из зарплаты. Главным здесь является четкое знание действующего налогового законодательства. Знание своих прав и обязанностей, как налогоплательщика, поможет каждому гражданину контролировать правильность удерживаемых с него обязательных  платежей, своевременно выполнять свои финансовые обязанности перед государством, что предупреждает появление дополнительных расходов в виде штрафных налоговых санкций. [28].

Система основных отношений домашнего хозяйства  по поводу выплаты прямых налогов  и сборов с бюджетами различных  уровней представлена на рис.8.

 

 

  

 Домашнее

      хозяйство

 

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Рис. 8. Основные налоги и сборы, включаемые в расходную часть бюджета домашнего хозяйства. 

     Члены домашнего хозяйства, как граждане РФ платят различные обязательные платежи, которых насчитывается более 15, и прежде всего это федеральные и местные налоги и сборы. К федеральным налогам с населения относятся: налог на доходы с физических лиц, налог с имущества, переходящего с наследства и дарения, транспортный налог, государственная пошлина, таможенные сборы с физических лиц и т.п.. Среди местных налогов основными являются налог на имущество с физических лиц, земельный налог и др.