Финансы домашних хозяйств

      – совместный – для покупки товаров  общего пользования (телевизор, холодильник, плита, электробытовые приборы и т.д.);

      – накопления и обеспечения (резервный  фонд) – для будущих капитальных расходов (покупка недвижимости – дома, квартиры, земли, транспорта; формирование первоначального капитала для коммерческой деятельности). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ГЛАВА 2. БЮДЖЕТ ДОМАШНИХ ХОЗЯЙСТВ 

     2.1. Доходы домашних хозяйств 

     Бюджет домашнего хозяйства  формируют  финансовые ресурсы. По материальному содержанию бюджет домохозяйства – это форма образования и использования фонда денежных средств домохозяйства. Он объединяет совокупные доходы членов домохозяйства и расходы, обеспечивающие их личные потребности. Средств семейного бюджета постоянно не хватает в связи с расширением потребностей. Недостаток средств бюджета, особенно в нашей стране, вынуждает участников домохозяйства помимо продажи рабочей силы на основном месте работы и получения оплаты труда по трудовым договорам вести личное подсобное хозяйство, осуществлять индивидуально-трудовую и предпринимательскую деятельность, сдавать излишки своей недвижимости и предметы длительного пользования в аренду, приобретать и реализовывать ценные бумаги и т.п.

     Доходы  домашнего хозяйства представляют собой основной источник удовлетворения потребностей домашних хозяйств в потребительских товарах и услугах, накопления и сбережения и обязательных платежей, т.е. осуществления расходов.

     Доходы  домашних хозяйств можно разделять  по различным критериям [23].

Валовой доход домохозяйств — это совокупный доход, который включает: денежные доходы, стоимость натуральных поступлений  продуктов питания и предоставленных  государством и предприятия ми в натуральном выражении льгот, дотаций, подарков (без учета накопленных сбережений).

В 2009 г. на одного члена домохозяйства в среднем приходилось распределяемых ресурсов (распределяемые ресурсы домохозяйств исчисляются как сумма валовых доходов и привлеченных накопленных ранее средств, ссуд, кредитов (в размерах, обеспечивающих расходы домохозяйств в течение учетного периода обследования) 2170 руб. в месяц. (таблица №2)

Таблица № 2. Валовой доход домохозяйств. 

     Как показывают данные, валовые доходы,  занимают главенствующие позиции. Такая их роль сохраняется не одно десятилетие, ибо накопления и сбережения в нашей стране из-за относительной бедности всегда стояли на низком уровне. Эти доходы включают денежные и натуральные поступления, причем денежные доходы преобладают как результат развития рыночных отношений.

     Натуральные доходы выступают в форме стоимости  продуктов, производимых в подсобных хозяйствах, стоимости услуг, выполняемых для собственного потребления, а также стоимости полученных в порядке поощрения товарно-материальных ценностей от работодателей или государства. В России натуральные доходы получают не только традиционно сельские граждане, которые всегда добавляли их к своим трудовым денежным доходам, но и городские жители, что свидетельствует об относительно низком уровне материальной обеспеченности населения в целом. Следует подчеркнуть, что производство продуктов в подсобных хозяйствах и выполнение услуг для собственного потребления из-за низкой механизации производственного процесса характеризуется значительными трудовыми затратами, и поступления в натуре относительно малы по сравнению с возможными. На структуру доходов домохозяйств оказывает влияние ряд факторов (социальный состав, количественный состав, место проживание — город или село и др.). Так, имеются домохозяйства, где оплата труда составляет почти 100% денежного дохода, например, у работающей супружеской пары без детей. Есть домохозяйства, где денежный доход формируется только за счет государственных социальных трансфертов, например, хозяйство супругов-пенсионеров, воспитывающих малолетних внуков.

     Видно из рис. 3 , что на доходы от личного подсобного хозяйства приходится в среднем 8% совокупного дохода городских домохозяйств, тогда как денежные доходы в городе составляют почти 9/10 всех валовых доходов.  В сельской местности положение меняется. Стоимость натуральных продуктов достигает почти четверти всех доходов – 29%, а доля денежных доходов меньше на 21,1 %. Ручной земледельческий труд в свете новых цен может оказаться для многих членов домохозяйств рентабельнее, чем ежедневное «хождение на работу». Различия имеются и в накоплениях. В сельской местности население беднее, поэтому и накопления меньше.  

Городская местность 

Сельская  местность 

Рис. 3 Структура  распологаемых ресурсов домохозяйств в 2010г.: (I) - стоимость натуральных поступлений продуктов питания; (II) - стоимость предоставленных в натуральном выражении дотаций и льгот; (III) - сумма привлеченных средств, их сбережений, накоплений; (IV)- денежные доходы. 

     Денежные  доходы домашних хозяйств подразделяют чаще всего по источникам поступлений. Они классифицируются в соответствии с различными признаками следующим образом: [22 с.73]

     В зависимости от источника дохода (рисунок 4):

• оплаты труда членов домохозяйств, полученной при выполнении трудовых соглашений при найме, а также премий, постоянных надбавок к зарплате, выплат работодателями на социально-культурные цели: пособий, оплаты транспортных услуг, путевок и т.д.;
• доходов от предпринимательской деятельности в форме прибыли, дивидендов, процентов по ценным бумагам и вкладам, арендной платы и др.;
• государственных социальных выплат (трансфертов) — пенсий, пособий и других платежей из бюджета и внебюджетных социальных фондов;
• прочих поступлений (страховых возмещений, доходов от реализации имущества и др.)

Рис. 4. Динамика структуры денежных доходов  населения, % 

В нашей  стране соотношение между этими  источниками в последние семьдесят лет резко менялось. В условиях господства государственной собственности основными доходами домохозяйств были заработная плата и выплаты из бюджета. По мере развития рыночных отношений роль второго источника стала возрастать. Однако и сегодня оплата труда остается главным доходом.

     В зависимости от равномерности поступления:

• регулярные (оплата труда, арендная плата и др.);
• периодические (авторские гонорары, доходы по ценным бумагам, др.);
• случайные или разовые (подарки, доходы от реализации имущества).

     В зависимости от надежности поступления:

• гарантированные (государственные пенсии, доходы по госзаймам);
• условно-гарантированные (оплата труда);
• негарантированные (гонорары, комиссионное вознаграждение).

     В зависимости от размеров денежные доходы классифицируются на номинальные и реальные.

• Номинальные доходы — доходы за определенный период времени в денежных единицах (рублях) по нарицательной (формально обозначенной стоимости банкноты) стоимости. Они отражают возможный уровень потребления и сбережений домохозяйств. В России различают начисленные номинальные доходы, т.е. указанные в платежной ведомости на выдачу оплаты труда, и фактически полученные доходы, которые в связи с задержкой выдачи заработной платы, особенно в бюджетной сфере, ниже номинальных.
• Реальные доходы — денежные доходы текущего периода, скорректированные на индекс потребительских цен. Они выражают количество товаров и услуг, которые можно фактически приобрести на номинальные доходы. Для домашнего хозяйства реальные доходы отражают действительный уровень жизни и благосостояния семьи, они обеспечивают удовлетворение материальных и духовных потребностей человека.

     В данной классификации не учтены случайные  доходы граждан, например выигрыши в  лотерею, доходы от непредусмотренных  дарений, а также доходы, полученные с нарушением закона. Последние в современной России имеют большое распространение. К ним можно отнести суммы, полученные в результате ухода от налогов, доходы от незаконных валютных и других финансовых операций, например от предоставления валютных займов другим гражданам, как правило, под ростовщические проценты, от операций по «строительству финансовых пирамид», от продажи запрещенных товаров (наркотиков, оружия и т. п.). Учет случайных и особенно незаконных доходов является чрезвычайно затруднительным.

     Заработная  плата на сегодня является главным источником доходов для членов многих домохозяйств (семей). Согласно ст.129 Трудового кодекса РФ, заработная плата – это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также выплаты компенсационного и стимулирующего характера. [6 ст. 129]

     Большинство работников (более 60%) трудится в негосударственном  секторе экономики, где размер заработной платы (а также величина премий, доплат, надбавок и т.д.) целиком определяется руководством предприятия исходя из величины создаваемого фонда оплаты труда на предприятии, качества, значимости и интенсивности трудовой деятельности конкретных работников. Государство регламентирует для них только одно – заработная плата работников предприятий независимо от форм собственности не может быть установлена ниже определенной государством минимальной оплаты труда (МРОТ). [23]

     Падение реальной зарплаты в большинстве  отраслей заставляет рядовых работников более активно использовать традиционные способы увеличения своей оплаты труда. Основными, среди которых являются:

• для сдельщиков - увеличение объемов выработки за счет роста производительности труда или сверхурочного времени;
• для лиц находящихся на повременной оплате – работа по совместительству в той же организации, расширение зон обслуживания и т.д.;
• работа по совместительству в других организациях в свободное от основной работы время.

Второе  место по значимости занимают – доходы от предпринимательской деятельности, которые включают в себя доходы членов домохозяйства (семьи) от коммерческой деятельности. К доходам от предпринимательской деятельности домашних хозяйств относятся любые формы доходов, которые возникают как результат осуществления частного бизнеса и достигаются не за счет уменьшения накопленного имущества домашних хозяйств. Эти формы возможны как в рамках организованного ведения бизнеса (зарегистрированные предприятия, в частности индивидуальные частные предприятия, малые предприятия), так и неорганизованного. Среди неорганизованных форм как основное можно выделить частную неорганизованную торговлю, надомное и кустарное производство, оказание частных услуг. Доходы от реализации части продукции, полученной в личных подсобных хозяйствах граждан, также могут, при определенных условиях, рассматриваться как доходы от предпринимательской деятельности. Такими условиями являются: регулярный характер производства этой продукции и ориентация части или всего производства на рыночную реализацию.

       Предпринимательство в сфере  индивидуальной трудовой деятельности и частной практики в настоящее время чрезвычайно разнообразно и оказывает населению практически все виды услуг бытового и социально-культурного характера (строительство и ремонт квартир - 26%, продажа собак и кошек - 24%, репетиторство и обучение - 16%, ремонт бытовой техники - 6%, ремонт автомобилей - 5,5%, медицинские услуги - 4,7%, ветеринарная помощь - 3%, услуги домработниц, нянь, гувернеров - 2,4%, астрология, гадание - 2%, перевод с иностранных языков - 1,5%, компьютерный набор текстов - 1,5%, прочие - 7,6%).

     Рис.5. Виды услуг бытового и социально-культурного  характера, оказываемые домохозяйствами  в предпринимательской деятельности.