Финансовые отношение в нефтегазовой промышленности и в частности компании ОАО «Лукойл»

         Основные особенности присущие вертикально интегрированных компаний функционирующим в нефтегазовой отрасли в России :

1. Функционирование Российских вертикально интегрированных нефтегазовых компаний в условиях двух существенно отличающихся друг от друга ценовых порогов на сырую нефть. В то время как внутренние розничные цены на неэтилированный бензин А-92 достигли американского уровня, а оптовые в определенные периоды превышали цены в Роттердаме, цена на сырую нефть остается существенно ниже мировой. После неоднократных повышений и достижения потолка платежеспособного спроса она не превышает 60 % от мировой цены (с учетом акциза). 

     Ситуация с ножницами цен стимулирует нефтедобывающие предприятия и нефтяные компании максимизировать экспорт сырой нефти. Однако этому препятствуют технические возможности существующей транспортной системы, которая уже близка к насыщению. Кроме того, экспортная ориентация нефтедобычи ставит под удар сложившуюся систему нефтепродуктообеспечения, перестройка которой может быть очень болезненной для всей экономики. Возможности экспорта нефтепродуктов с российских НПЗ также имеют предел в силу высоких производственных затрат, что делает их ограниченно конкурентоспособными, да и то только при закупке сырой нефти по внутренним ценам (средняя цена набора нефтепродуктов, получаемых из одной тонны сырой нефти на российских НПЗ, на 30 – 40 % ниже среднемировой). Поэтому перед российскими ВЕРТИКАЛЬНО ИНТЕГРИРОВАННЫЕ НЕФТЕГАЗОВАЕ КОМПАНИИ стоит задача нахождения оптимального баланса между экспортом (в пределах транспортных возможностей), поставкой на свои и другие НПЗ и производством нефтепродуктов для удовлетворения внутреннего спроса и экономически эффективного экспорта.

2.  Для  российских вертикально интегрированных нефтегазовых компаний характерна достаточно высокая степень государственного участия, которая остается, несмотря на проводимые залоговые и другие аукционы. Это происходит не только из-за наличия государственных пакетов акций и участия государства в управлении компаниями, но и вследствие природы российских компаний. Практически почти все их активы были созданы за счет государственного бюджета, т. е. за счет общества, которое не получило в результате приватизации адекватной компенсации. Поэтому, даже если государство уступает свои пакеты акций, оно будет иметь поддерживаемое обществом моральное право (которое несложно превратить в законодательные акты) предписывать компаниям определенную деятельность, противоречащую их экономическим интересам, как это было, например, в случае с товарным кредитом сельскохозяйственным предприятиям. Однако с расширением участия в акционерном капитале вертикально интегрированных нефтегазовых  компаний частных и иностранных инвесторов влияние государства ослабевает вместе со снижением его первоначальной доли в компаниях.

3. Для российских вертикально интегрированных нефтегазовых компаний характерна также малая степень включения в свой состав геологических организаций и значительная — буровых. Западные компании имеют в этом отношении обратную картину. По-видимому, это объясняется тем, что предприятия Роскомнедра не были достаточно широко вовлечены в процесс реорганизации нефтяной отрасли. 

1.4. Анализ нормативно-законодательной базы для предприятий нефтегазового сектора.

Нормативно - правовая база является важнейшим  элементов в функционировании любого предприятия. Именно нормативно – правовая база определяет и ограничивает критерии функционирования предприятия. Знание нормативно – законодательной базы является важнейшим элементов в  понимании деятельности любой организации.

В данном пункте я рассматриваю основные нормативно - законодательные акты регламентирующие деятельность компаний нефтегазового сектора на территории РФ.

1. Закон РФ "О недрах" от 21.02.1992 N 2395-1

Сфера применения территория России.

2. Федеральный закон "Об акционерных обществах" (Об АО) от 26.12.1995 N 208-ФЗ

Сфера применения закона¹

3. Федеральный закон "О бухгалтерском учете" от 21.11.1996 N 129-ФЗ

Сфера применения закона²

4. Федеральный закон "Об охране окружающей среды" от 10.01.2002 N 7-ФЗ

Объекты охраны окружающей среды³

5. Федеральный закон Российской Федерации "О таможенном тарифе" от 8 ноября 2005 г. N144-ФЗ

Цели закона и область применения⁴

6. Федеральный закон "О техническом регулировании" от 27.12.2002 N 184-ФЗ

Сфера применения⁵

Так же у каждой организации нефтегазового сектора существуют свои локальные законодательные акты, которые регламентируют деятельность внутри организации. Но все локальные законодательные документы безусловно не противоречат основным государственным нормативно- правовым документам, которые были рассмотрены выше. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2.  Изучение, оценка нефтегазовой промышленности и деятельности  ОАО «ЛУКОЙЛ».

2.1.  Общая характеристика нефтегазовой промышленности.

2008 год можно разделить на два совершенно разных периода. Первый – июль и август 2008-го, когда цены на нефть поднялись до немыслимых высот ($147 за баррель), и конец 2008-го, когда цена резко упала. Для экономики никакой трагедии не произошло, потому что среднегодовая цена составила без малого $95. Это самая высокая цена за всю историю нефтяной промышленности мира, поэтому государство оказалось в достаточно нормальном положении, чего нельзя сказать о нефтяных компаниях, особенно малых и средних, которые в конце года попали в ситуацию цугцванга и таможенная пошлина намного превышали весь доход этих компаний.

Вся система  подсчета налогов и пошлин совершенно нерациональна, придумали ее люди, далекие  от нефтегазовой промышленности. По этой формуле очень легко считать  и легко отбирать доходы в бюджет. Ситуация с ноября 2008 года иная, начало этого года тоже было неблагополучным. Нормальная, справедливая цена нефти  – $70 за баррель, то есть та, к которой  сегодня и приближается. Эта цена обеспечивает покрытие всех издержек, которые есть в мире и России на добычу нефти.

Говоря  о плюсах 2008 года, можно сказать, что удалось осуществить целый ряд интересных проектов – это завод по сжижению газа на Сахалине, первый проект по такой технологии в России (к концу года будет введена вторая очередь завода). Далее, началось заполнение нефтепровода ВСТО. Есть разные точки зрения на эффективность и важность этого нефтепровода, я лично глубоко убежден, что этот проект необходим – не только для того, чтобы перекачать нефть на Дальний Восток или в Китай, а для развития инфраструктуры наших восточных регионов.

К примеру, в первые 10 лет главным сдерживающим фактором развития нефтяной промышленности Западной Сибири был именно трубопроводный транспорт. Сегодня, если мы хотим всерьез  говорить об освоении Восточной Сибири, то без трубопровода это просто невозможно – в ладошках нефть не унесешь. Создание такой трубы позволит совершенно иначе подойти к тем месторождениям и огромному потенциалу, которые есть в Восточной Сибири. Другое дело, что надо иметь ясную программу ее освоения, придать ей статус нацпроекта и очень серьезно им заниматься.

Однако  есть и проблемы, которые необходимо решать в ближайшее время первая – это инвестиции. За последние 40-50 лет нефтяная промышленность недоинвестируется. Скажем, если взять крупные мировые компании (Exxon Mobil, Chevron, Shell и др.), то у них сегодня приходится примерно $80 на добычу и разведку 1 т нефти. У нас – $40, а было время, когда мы вообще отставали от этих компаний раза в три. По оценкам, нужно $40 млрд. в год, чтобы всерьез говорить о внедрении новых технологий, освоении новых месторождений, воспроизводстве запасов – то есть вопрос инвестиций главенствующий.

И с  ним связаны вопросы инноваций. Об этом говорится везде, но в виде лозунга, а нужно на деле заниматься внедрением новых технологий и оборудования в добычу нефти и газа. Мы пользуемся в основном оборудованием зарубежных фирм, когда занимаемся горизонтальным бурением, гидроразрывом пластов  и т.д., хотя все эти технологии были изобретены в Советском Союзе. А приходят они к нам со стороны Запада. Это тоже неплохо, и нужно их использовать, но и сегодня у нас есть немало своих технологий, которые достойны широкого внедрения.

Важен и вопрос информации. Дело в том, что мы очень мало знаем о том, что делается у соседей.

Нельзя  не сказать о том, что управление экономикой в целом и управление НГК, нефтяными компаниями находится  на недостаточно высоком уровне.

И последний  момент связан с вопросом технического регулирования и стандартизации в нефтегазовом комплексе. Мы здесь  очень серьезно отстали от многих стран, и если не поправим положение  в ближайшие 3-4 года, то можем отстать  навсегда.[21]

Далее я рассматриваю основные показатели нефтегазовой промышленности в период с 2000 года по 2007 год для изучения динамики развития отрасли в целом.

В нефтегазовую промышленность входят:

▪Нефтеперерабатывающая  отрасль

▪Нефтедобывающая  отрасль

▪Газовая  отрасль

Для постоянного  развития любой отрасли необходимы вложения в ее развитие:

1. на  улучшение материально- технической  базы 

2. вложения в инновационную деятельность, на создание различных инновационных проектов, которые в будущем помогут минимизировать издержки и максимизировать прибыль. 

Таблица 2.1. Материально - техническая база и инвестиции в промышленность.

 

График  3. Материально - техническая база и инвестиции в газовую промышленность в период с 2000-2007 годов.

На графике 3. Так же очевидна тенденция к увеличению вложений в развитие газовой промышленности. Относительно небольшие объемы вложений в данную отрасль, я связываю, с тем, что газовая отрасль в России практически монополизирована. Компания ОАО «Газпром» имеет около 85% от добычи и реализации газа на российском рынке и около 18% в мировой доли добычи и реализации газа. Тем самым развитие газовой отрасли в основном держится на компании ОАО «ГАЗПРОМ». Которая вполне успешно развивает собственные инновационные проекты и материально – техническую базу. 
 

На  Графиках 1,2,3 четко видна повышательная  тенденция в увеличении материально  – технической базы и объемов инвестиции в отрасли нефтегазовой промышленности. Тем самым можно говорить о том, что Россия находится на верном пути в развитии нефтегазовой промышленности. 
 
 
 
 
 
 
 

Гистограмма 1. Динамика развития материально-технической базы и инвестиций в нефтегазовую промышленность в период с 2000-2007 год. 

На гистограмме 1 четко отражена общая тенденция  развития материально-технической  базы и увеличения объемов инвестиций в нефтегазовую промышленность. Этот факт свидетельствует о постоянном развитии нефтегазовой промышленности в России. 

Также развитие любой промышленности напрямую зависит от развития ее технико-экономических  показателей и нефтегазовая промышленность не исключение. В таблице 2. рассмотрены  в динамике основные технико –  экономические показатели определяющие развитие нефтегазовой промышленности.