Финансовая устойчивость предприятия ее анализ и пути ее укрепления на примере ООО "Агидель"

Расход электроэнергии 1 плиты в сутки = 50к Вт

Расход плиты в денежном выражении = 50кВт * 1,84 (стоимость 1 кВт) = 92 руб.

Расход плит в сутки = 92 руб.*5 (кол-во плит) = 460 руб.

Расход за месяц работы = 460 * 30 = 13800 руб.

Сейчас необходимо просчитать предполагаемые капитальные расходы при установлении газовых плит:

Стоимость плит, работающей на природном газе = 23000 руб.*5(кол-во необходимое для оптимальной работы) = 115000 руб.

Расходы на установку плит = 1500 руб.* 5 плит =7500 руб.

Стоимость 1 куб. м газа = 2,60 руб.

Расход плит за сутки = 10 куб. м * 5 плит = 50 куб. м газа

Расход плит в денежном выражении = 50 куб. м * 2,60 руб. = 130 руб.

Расход плит за месяц = 130 руб. * 30 =  3900 руб.

Экономия = 13800 руб. – 3900 руб. = 9900 руб. в месяц.

Таблица 19 - Показатели деятельности при реализации проекта №1, руб.

Для реализации этого проекта источником финансирования является собственные средства предприятия (чистая нераспределенная прибыль).

Следующее предложение направлено на поиск новых направлений.

Одним из новых видов деятельности я могу предложить очень модное в настоящее время и пользующееся спросом направление «еда на заказ с доставкой». Также необходимо отметить, что в населенном пункте по данному проекту конкуренции нет.

Кафе находится в центральной части села, где сосредоточены организации и автовокзал, поэтому можно рассчитывать на спрос данного направления не только в вечернее время суток.

Основные расходы:

Заработная плата курьера – 5000 руб. в месяц

Страховые взносы в внебюджетные фонды (26%) – 1300 руб. в месяц

Расходы на топливо ( с учетом заказов в отдаленные уголки села и общей площадью 10 км) = 20 л * 21 руб. = 420 руб. в сутки * 30 дней = 12600 руб.

Предполагаемый доход:

Даже если исходить из минимальных сумм и учитывать, что продавать только произведенную продукцию без дополнительных расходов:

10 заказов * 500 руб. (средняя стоимость заказа) = 5000 руб. в сутки

Предполагаемый доход в месяц = 150000 руб.

Таблица 20 - Показатели деятельности при реализации проекта №2, руб.

Данное предложение не требует больших вложений, кроме того, ведет к снижению издержек (в случаи произведенной за день, но не проданной продукции).

Следующее мое предложение направлено на изменение рабочего дня обслуживающего персонала, но это не значит, что они будут работать сверхурочно. Кафе закрывается на обеденный перерыв, что приводит к потере клиентов, т.к. многие предполагаемые посетители в это время также готовы пообедать. Я предлагаю разделить по парно обслуживающий персонал (т.к. их четверо) и ввести им обеденный перерыв в разное время. Таким образом, кафе сможет работать без перерыва.

Предполагаемый доход:

Примерное посещение в час-пик: 30 чел.

Стоимость обеденного заказа в среднем = 300 руб.

Доход, полученный за 1 час работы в обеденное время = 9000 руб.

Таблица 21 - Показатели деятельности при реализации проекта №3, руб.

Если учитывать, что руководство предприятия сумму полученной прибыли направит на покрытие кредиторской задолженности, то результаты деятельности за год будут следующие:

Таблица 22 -  Экономические результаты проектов за год, тыс. руб.

Имея данные результаты проектов можно сформировать таблицу с результатами деятельности предприятия при их реализации:

Таблица 23 - Результаты деятельности ООО «Агидель» при реализации проектов за год, тыс. руб.

Анализируя данные показатели деятельности ООО «Агидель» можно спрогнозировать изменение показателей финансовой устойчивости, что отражено в таблицах 24-26.

По итогам таблицы можно смело сделать вывод, что восстановить финансовую устойчивость предприятия можно, все зависит от правильности принятия управленческого решения.

Таблица 24 – Показатели финансовой устойчивости проекта 1