Финансовая система

     Рыночная  экономика – это среда риска. Поэтому главная функция страхования  – это формирование фонда денежных  средств, осуществляемое как плата за риски, которые принимают на себя коммерческие организации специальной компетенции – страховые компании. Страхование делится на добровольное и обязательное.

     Главной функцией страхования является возмещение ущерба юридическим лицам, возмещение ущерба и материальное обеспечение  граждан. Поэтому страховые организации вынуждены осуществлять и сопряженную функцию страхования – предупреждение страхового случая и минимизация возможного страхового ущерба.

     Страховые фонды являются  крупным резервом инвестиционных затрат. Страховой денежный фонд страховщиков  - это временно свободные деньги, которые можно инвестировать по разным направлениям.

     К основным видам страхования относится:

    ● социальное страхование  - система  денежных отношений по формированию Пенсионного фонда, установлению различного рода льгот и т.д. Эти отношения возникают между государством и хозяйствующими субъектами, между государством и гражданами, между федеральными органами и субъектами РФ;

    ● имущественное страхование –  страхованию подлежит имущество  граждан и предприятий: дома, автомобили, урожаи, животные т.д.;

       ● личное страхование – страхование  жизни, страхование детей.

      Для  развития страхового рынка необходимо:

- обеспечение  надежности и финансовой устойчивости  системы страхования;

-  проведение  активной структурной политики  на рынке страховых услуг;

- повышение  государственного регулирования  страховой деятельности;

- развитие  взаимоотношений российского   и международного страховых рынков;

- совершенствование  нормативной базы страховой деятельности[9;64]. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.1.5. Фондовый рынок

    Фондовый рынок является составным и наиболее динамично развивающимся элементом финансовой системы, на котором происходит обращение капиталов.

    Профессиональные  участники фондового рынка –  юридические и физические лица,  имеющие лицензию на право совершения операций с ценными бумагами, - фондовые биржи, инвестиционные фонды и компании, дилерские и брокерские организации, регистраторы и др.

    Фондовый  рынок вместе с денежным рынком (который  также занимается краткосрочными ценными  бумагами компаний и государства) являются основными источниками внешнего капитала для отраслей промышленности и для правительства.

    Фондовый  рынок обеспечивает перемещение  капитала в отрасли с высоким  уровнем дохода, служит мобилизации и эффективному использованию временно свободных денежных средств. Участники фондового рынка ориентируются на получение более высокого дохода по сравнению с вложением средств в банки. Однако следует иметь в виду прямую связь между уровнем доходности и степенью риска.

     В РФ он получил развитие с начала 1990-х годов, когда стала складываться разветвленная инфраструктура финансового сектора: банковская система, инвестиционные и пенсионные фонды, биржи и страховые компании. Первоначально на развитие финансового сектора определяющее влияние оказал процесс приватизации, который способствовал развитию рыночной инфраструктуры, совершенствованию соответствующей законодательной базы, вовлечению населения в операции на фондовом рынке и формированию у людей рыночного сознания.

     Ныне  сложилась достаточно сложная структура фондового рынка, в состав которого входят следующие относительно самостоятельные сегменты: рынок межбанковских кредитов, рынок ценных бумаг, рынок валюты.

  1.2. Децентрализованные  финансы

     Второй  блок финансовой системы составляют децентрализованные финансы. Децентрализованные финансы  используются для регулирования экономических и социальных отношений  в рамках отдельных хозяйствующих субъектов и составляют основу финансов. От них во многом  зависит общее финансовое положение страны, так как именно здесь формируется подавляющая часть финансовых ресурсов. Децентрализованные  финансы, прежде всего, состоят из финансов хозяйствующих субъектов, в состав которых входят финансы коммерческих предприятий и некоммерческих и организаций.

     Финансы хозяйствующих субъектов, или финансы организаций и предприятий различных форм собственности – относительно самостоятельное звено финансов государства, оно обслуживает материальное производство. Именно в этом звене формируется основная часть доходов, которая в последующем, в результате перераспределения по установленным государством правилам, формирует доходы бюджетов всех уровней, а также внебюджетных фондов. В то же время существенная часть бюджетных (финансовых) средств в форме прямого бюджетного финансирования, бюджетных ссуд, гарантий государства направляется на финансирование как текущей, так и инвестиционной деятельности предприятий. В сфере финансов хозяйствующих субъектов следует выделить более частные сферы:

     - финансы коммерческих предприятий  и организаций;

     - финансы некоммерческих организаций.

     Коммерческими организациями являются те юридические  лица, которые преследуют извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности.[5;33]

     Юридические лица, являющиеся коммерческими организациями, могут создаваться в форме производственных кооперативов, хозяйственных товариществ и обществ, государственных предприятий, муниципальных унитарных предприятий.

     Некоммерческими организациями признаются те организации, которые не ставят своей целью извлечение прибыли и не распределяют коммерческую прибыль между участниками. Юридические лица, являющиеся некоммерческими организациями могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку , поскольку  это служит достижению целей, ради которых они созданы,  соответствующую этим целям.

     Некоммерческие  организации могут быть созданы в форме потребительских кооперативов, общественных или религиозных  организаций (объединений), благотворительных фондов и в других формах, предусмотренных законом.

     Финансовые  отношения этих двух групп хозяйствующих субъектов имеют свою специфику, связанную с формой организации предпринимательской деятельности, формированием доходов и расходов, владением имуществом, выполнением обязательств.

    Основой организации финансов предприятий  всех форм собственности является наличие финансовых ресурсов в размерах, необходимых для хозяйственной и коммерческой деятельности. Первоначальное формирование финансовых ресурсов осуществляется в период создания предприятия путем образования уставного фонда. Источниками формирования уставного фонда могут быть: акционерный капитал; паевые взносы членов кооперативов; собственные средства учредителя; банковский кредит; бюджетные средства и др.

    В процессе производственно-хозяйственной  деятельности предприятия формируют собственные средства за счет прибыли, амортизационных отчислений и образования целевых фондов денежных средств. При необходимости они используют привлеченные средства, которые состоят из: заемных средств (в форме кредита); акционерного капитала, поступившего за счет эмиссии акций и их продажи; долевых (паевых) средств участников конкретного инвестиционного проекта.

    Финансы предприятий составляют основу микроэкономики. Здесь формируется преобладающая  часть финансовых ресурсов. От состояния финансов предприятий во многом зависит общее положение финансовой системы. Они позволяют управлять стоимостной оценкой материальных, трудовых и финансовых ресурсов, обеспечивать их сбалансированность. Прибыль предприятий играет решающую роль в формировании доходов бюджетов всех уровней. Из бюджета обеспечивается финансирование социальной сферы экономики, инвестиционных программ, обороны, экологии. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     1.3. Кредитно-банковская  система

     Кредитно-банковская система – это совокупность банков и иных кредитных организаций, осуществляющих кредитные отношения. 

     Структура банковской системы состоит из двух уровней:

     ● первый уровень – Центральный  банк Российской Федерации (Банк России);

         ● второй уровень – коммерческие  банки и специализированные кредитно-финансовые учреждения.

     В центре кредитной системы на первом уровне находится Банк России, играющий важную роль в макроэкономическом регулировании финансовых и денежных отношений в стране.[5;42] Именно Центральному банку государство предоставляло исключительное право эмиссии банкнот. Эмиссионная функция – старейшая и одна из наиболее важных функций Центрального банка. Кроме того, Центральный банк выполняет также функции:

     - хранения государственных золотовалютных резервов;

     - хранения резервного фонда других кредитных учреждений;

     - денежно-кредитного регулирования экономики;

   - кредитования коммерческих банков и осуществления кассового      обслуживания государственных учреждений;

   -  проведения расчетов и переводных операций;

   -  контроля за деятельностью кредитных учреждений.

     На  втором уровне банковской системы находятся  коммерческие банки (акционерные, кооперативные), которые призваны обслуживать предприятия и организации всех форм собственности. Они осуществляют посреднические операции, обслуживают расчеты и платежный оборот между предприятиями и организациями, между предприятиями и государственными органами, производят кредитные, фондовые и иные банковские операции. Коммерческие банки аккумулируют свободные денежные средства и предоставляют кредиты хозяйствующим субъектам. Они также осуществляют расчеты и организуют платежный оборот в масштабах всего национального хозяйства, выполняют другие операции (комиссионные и посреднические операции, операции на фондовом рынке). Современный коммерческий банк выполняет до 100 видов операций.

     Финансовая  и кредитная системы тесно  связаны друг с другом. Так, учреждения Центрального банка и кредитные организации обслуживают счета по учету средств, полученных от предпринимательской и иной деятельности. Банковская система является держателем практически всех денежных средств федерального бюджета. Коммерческие банки и учреждения Центрального банка осуществляют безналичные расчеты между плательщиком и получателем бюджетных средств. Центральный банк является центром информации при формировании федерального бюджета. Основываясь также на информации Центрального банка об остатках средств на счетах по учету средств, полученных от предпринимательской и иной деятельности получателей средств федерального бюджета, правительство осуществляет мониторинг объемов и направлений использования бюджетных средств.

     По  состоянию на 1 января 1998 г. Банк России зарегистрировал 2526 коммерческих банков и 26 небанковских кредитных организаций.[5;44] После кризиса (август 1998 г.) численность коммерческих банков стала сокращаться. На 1 января 2000 г. число кредитных организаций, имеющих лицензию на совершение банковских операций, составило 1349 банков и 34 небанковские организации.

     На 1 января 2004 г. в России насчитывалось 1828 кредитных организаций, в том числе 1329 коммерческих банков, имеющих право на осуществление банковских операций, из них 1202 банка имеют право привлечения вкладов населения.

     Количество  коммерческих банков имеет тенденцию  к сокращению. Банк России отзывает лицензии у банков, которые не выдерживают нормативов собственных средств. 

     1.4.  Финансы домашних хозяйств

     Финансы домашних хозяйств – экономические отношения, возникающие при реальном обороте денег в секторе домашних хозяйств.[4;16] Домохозяйство охватывает совместно проживающих людей, ведущих общее хозяйство. Финансы домашних хозяйств используются в целях удовлетворения личных и семейных потребностей и являются материальной основой жизни граждан. Они предполагают контроль за предстоящими доходами и расходами в рамках отдельной экономической ячейки общества.

  Выделяют  денежные доходы и расходы домохозяйств.

Денежные  доходы домохозяйств включают:

1. оплату труда членов семьи; 
2. доходы от предпринимательской деятельности, операций с личным имуществом и кредитно-финансовых операций;

     3) государственные пенсии, пособия, стипендии и другие  социальные  трансферты.

  Денежные  расходы бюджета домохозяйств подразделяются на три группы:

1. потребительские расходы (покупка потребительских товаров, товаров длительного пользования, оплата услуг);
2. налоги, обязательные платежи и добровольные взносы;
3. денежные накопления и сбережения.[1;20]

 
 
 

      
 
 
 
 
 

     1.5. Инфраструктура финансовой системы России

     Наряду  с рассмотрением финансовой системы  как различных сфер финансовых отношений, ее можно представить в институциональной форме – как инфраструктуру различных финансовых институтов, осуществляющих финансовые операции и одновременно являющихся субъектами и объектами управления финансами.