Долгосрочные и краткосрочные кредитования, коммерческими банками юридических лиц (на материалах ОАО "БПС - БАНК"

     Развитие  страхования риска непогашения  кредита позволит снизить сумму  гарантий, предоставленных банкам Правительством и местными органами управления Республики Беларусь, а также положительно повлияет на развитие кредитного процесса.

     В целях предотвращения образования новых проблемных кредитов и погашения имеющейся задолженности банку следует руководствоваться следующими положениями:

     – производить выдачу кредитов исключительно  платежеспособным предприятиям и при  условии обеспечения их ликвидным  залогом имущества, а кредиты в иностранной валюте выдавать только на валютно-окупаемые проекты;

     – активно наплавлять представителей банка в качестве наблюдателей за хозяйственной деятельностью юридических  лиц, не обеспечивающих своевременного возврата кредитов;

     – проводить более жесткую кредитную  политику, не осуществлять кредитование юридических лиц, имеющих просроченную задолженность по кредитам банков, кроме выдаваемых на строительства, реконструкцию и покупку жилья, а также выдаваемых под гарантию Правительства Республики Беларусь.

     Реализация  данных мер должна способствовать обеспечению  устойчивого развития процесса кредитования юридических лиц и повышению  эффективности его работы.

     Необходимо  усилить работу банка по привлечению  кредитных ресурсов иностранных банков для финансирования преимущественно валютоокупаемых инвестиционных проектов путем предоставления долгосрочных кредитов и лизинга.

     Кредитование  предприятий под гарантии (поручительства) местных органов управления желательно осуществлять только при отсутствии проблемной задолженности по кредитам и процентам, ранее выданным под гарантии (поручительства) этих органов управления, при наличии и достаточности источников средств местных бюджетов для погашения кредита и уплаты процентов за пользование им. При этом гарантии (поручительства) местных органов управления должны быть обеспечены залогом имущества гаранта (поручителя).

     В целях реализации государственной  политики по обеспечению доступа  субъектов малого предпринимательства  к кредитным ресурсам банк и в дальнейшем, во взаимодействии с органами государственной власти, должен оказывать кредитную поддержку субъектам малого предпринимательства, в том числе посредством выдачи банковских гарантий (поручительств), предоставления кредитов и микрокредитования. В приоритетном порядке будет осуществляться кредитование проектов субъектов малого предпринимательства, предусматривающих мероприятия по увеличению экспорта продукции (работ, услуг), импортозамещению, по увеличению объемов оказываемых населению услуг, производству товаров народного потребления, а также создания рабочих мест.

     Таким образом, деятельность банка должна быть направлена прежде всего на организацию  комплексного кредитного обслуживания корпоративных клиентов банка, продажу  им полного спектра банковских услуг.

     2.1 Анализ кредитования  юридических лиц  в  ОАО «БПС - БАНК»

     Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков предоставление кредитов было и продолжает оставаться главной  операцией, обеспечивающей доходность и стабильность их существования.

     Изучение  кредитных вложений позволяет оценить  обоснованность принятой банком кредитной  политики и степень ее реализации исходя из фактического состояния кредитного портфеля, выявить наиболее сомнительные и рисковые операции, направления  для кредитного менеджмента.

     Для того чтобы провести анализ кредитования юридических лиц в  ОАО «БПС - БАНК » первоначально изучим структуру кредитного портфеля, представленного в табл. 2.1. (см. Приложение 2).

     Как видно из приведенных данных табл. 2.1 наибольшую долю заемщиков ОАО «БПС - БАНК » составляют юридические лица: 99,1 % в 2007 г., 97,7 % в 2008 г., 95,5 % в 2009 г. Однако наблюдается рост доли кредитования физических лиц на 4,1 % в 2009 г. по сравнению с 2007 г.

     В целом по состоянию на начало 2010 года было выдано на 43152,4 млн. руб. больше кредитов по сравнению с прошлым годом.

     Для того чтобы проанализировать, предприятиям какой формы собственности банк отдает предпочтение (республиканской, частной, иностранной или смешанной) рассмотрим табл. 2.2.(см. Приложение 2).

     В соответствии с табл. 2.2 основными  заемщиками за анализируемый период выступают предприятия государственной формы собственности, хотя доля выдаваемых им кредитов за последний год снизилась на 10,1% в 2009 г. по сравнению с 2008 г.

     За 2007 – 2009 гг. сократилась доля выдаваемых кредитов предприятиям иностранной формы собственности с 39,4 % в 2007 г. до 0,5 % в 2009 г. Это было обусловлено главным образом за счет увеличения кредитования предприятий смешанной формы собственности с долей республиканской собственности на 46027,6938 млн. руб. (38,2 %) в 2008 г. и на 62780,553 (39,7 %) за 2009 г.

     Кредитование  предприятий частной формы собственности увеличилось на 7,5 % в 2009 г. по сравнению с 2007 г. и составило 25110,4076 млн. руб.

     Анализ  кредитного портфеля по видам валют проведем в табл. 2.3.  

     Таблица 2.3 Анализ кредитного портфеля по видам  валют

     На  основании данных табл. 2.3 можно отметить, что основная доля выдаваемых банком кредитов юридическим лицам производится в иностранной валюте (62,5 % на 01.01.10 г.). Однако доля кредитов в национальной валюте постепенно возросла на 11% и 7,7 % соответственно за 2008 г. и 2009 г. по сравнению с 2007 г.

     Классификация кредитных вложений по характеру  задолженности отражает соблюдение сроков кредитования и выявляет срочную, пролонгированную, просроченную, сомнительную задолженность. Перечисленные виды задолженности учитываются на различных счетах.

     К срочной относится та задолженность, срок погашения которой, в соответствии с кредитным договором, еще не наступил. Срочной является также вся задолженность по специальным ссудным счетам, контокоррентным счетам, то есть при кредитовании ценностей по обороту, где отсутствуют конкретные сроки и размеры ее погашения [15].

     Пролонгированная  задолженность возникает при наличии уважительных причин, не позволяющих заемщику своевременно погасить кредит. Банк вправе по его письменному ходатайству, соблюдая предельные сроки по краткосрочному и долгосрочному кредитованию, продлить время пользования кредитом, то есть пролонгировать задолженность.

     При недостаточности средств у заемщика для полного выполнения обязательств перед банком весь непогашенный кредит относится на счет просроченной задолженности [15].

     Задолженность, просроченная свыше 90 дней, должна отражаться на счете сомнительной задолженности. Однако длительность просроченной задолженности – не единственный критерий отнесения ее на счет сомнительной, имеют значение также финансовое состояние должника и достаточность обеспечения. Так, к сомнительной задолженности относятся недостаточно обеспеченные и необеспеченные кредиты, длительность просроченной задолженности которых менее 90 дней [15].

     Анализ  по типу задолженности проведем в  табл. 2.4. 

     Таблица 2.4 Анализ кредитов юридических лиц  по типу задолженности

     Как видно из табл. 2.4 характеризуется  высоким качеством кредитного портфеля. Размер «плохих» кредитов сократился с 786,6 млн. руб. на 01.01.08 г. до 22,8 млн. руб. на 01.01.10 г. Доля сомнительных, просроченных, пролонгированных кредитов в кредитном портфеле отделения составляет на 01.01.06 г. лишь 0,01 %. На начало 2008 г. этот показатель составлял 0,7 %.

     Анализ  кредитных вложений в отрасли  народного хозяйства проведем на основании данных табл. 2.5.

     Таблица 2.5 Структура кредитного портфеля по видам деятельности