Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2011 в 14:05, дипломная работа
Целью дипломной работы является выработка предложений и определение основных путей совершенствования деятельности банка в области долгосрочных и краткосрочных кредитований юридических лиц.
Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:
– рассмотреть основные теоретические аспекты, связанные условиями и этапами кредитования юридических лиц;
– изучить порядок выдачи и погашения кредитов, а также оценку кредитоспособности заемщика;
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА I.Экономическая сущность кредитных отношений и принципы кредитования юридических лиц 5
1.1 Понятие кредитных отношений и их роль в экономике 5
1.2 Сущность кредитных операций, их место в активах коммерческого банка 15
1.3 Принципы и этапы кредитования 20
ГЛАВА II. Основные направления совершенствования процесса кредитования юридических лиц в ОАО «БПС - БАНК» 38
2.1 Анализ кредитования юридических лиц в ОАО «БПС - БАНК» 46
2.2 Оценка кредитоспособности заемщика 53
Заключение 69
Список использованных источников 72
ПРИЛОЖЕНИЕ 1………………………………………………………………..76
ПРИЛОЖЕНИЕ 2………………………………………………………………77
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюдать как общегосударственные интересы, так и интересы обоих субъектов кредитной сделки: банка и заемщика.
Кредитополучателями в ОАО «БПС - БАНК» могут выступать платежеспособные и правоспособные юридические лица. Кредитование юридических лиц, работающих с убытками, допускается, если банку представлена программа по выходу на рентабельную работу (бизнес-план развития), утвержденная органом управления юридического лица.
Для кредитования юридических лиц банк использует следующие источники:
– собственные средства;
– привлеченные средства юридических и физических лиц;
– привлеченные средства иностранных банков;
– приобретенные на межбанковском рынке ресурсы.
Кредиты
юридическим лицам
Предоставление кредитов осуществляется: единовременным предоставлением денежных средств; открытием возобновляемой или невозобновляемой кредитной линии; предоставлением овердрафтного кредита; с единого счета – контокоррента [3].
Потребность
в кредите у различных
К краткосрочным кредитам относятся:
–
кредиты, предоставленные на цели, связанные
с созданием и движением
– иные кредиты, предоставленные на срок до двенадцати месяцев включительно, за исключением кредитов, предоставленных на цели, связанные с созданием и движением долгосрочных активов.
К долгосрочным кредитам относятся:
–
кредиты, предоставленные на цели, связанные
с созданием и движением
–
иные кредиты, предоставленные не срок
свыше двенадцати месяцев, за исключением
кредитов, предоставленных на цели,
связанные с созданием и
Не допускается использование кредитов для: покрытия убытков; уплаты взносов в уставные фонды юридических лиц; погашения ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя; уплаты налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей (за исключением страховых платежей исчисленных из фонда оплаты труда при выдаче кредитов на выплату заработной платы, профсоюзных взносов, подоходного налога), оплаты телефонных и почтовых расходов; уплаты процентов за пользование кредитом, пени, штрафов, других неустоек, а также вознаграждения (комиссии), связанного с предоставлением кредита.
Предоставление кредитов осуществляется:
– в безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя на основании платежной инструкции (платежного поручения или мемориального ордера) банка либо на счета третьих лиц на основании платежной инструкции кредитополучателя;
– путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств.
Наличные денежные средства юридическим лицам предоставляются на выплату заработной платы, на выплату вознаграждения физическим лицам по договорам подряда или на закупку сельскохозяйственной или другой продукции, приобретение которой разрешено за наличный расчет законодательством Республики Беларусь [3].
Основанием для начала работы по рассмотрению вопроса о выдаче кредита является представление в отделение письменного ходатайства на получение кредита. После рассмотрения управляющим отделением банка, ходатайство направляется в кредитную службу.
Для рассмотрения вопроса о возможности выдачи кредита от заявителя банком должны быть получены следующие документы:
а) заявка на выдачу кредита;
б) финансовая и бухгалтерская отчетность:
в)
экономическое обоснование
г) копии документов, заверенные подписью должностного лица и печатью заявителя, подтверждающие реальность кредитуемых сделок (акты приемки-передачи, счета-фактуры, товарные накладные и другие);
д) документы по обеспечению кредитных обязательств в зависимости от формы обеспечения (залог, поручительство);
е) нерезиденты представляют копию документа, подтверждающего статус иностранного предприятия, копию устава.
Для клиентов, текущие счета которых открыты в других банках, необходимо дополнительно предоставить: заверенные копии учредительных документов (учредительный договор, устав); заверенные копии документов о регистрации; заверенную карточку с подписями должностных лиц и оттиска печати.
Кредитная служба проверяет правильность и полноту предоставленных документов; срок действия документа, удостоверяющего личность кредитополучателя; определяет платёжеспособность кредитополучателя и поручителя; согласовывает с кредитополучателем способ и порядок погашения кредита и процентов по нему, а также другие вопросы, связанные с кредитным договором; готовит своё заключение о целесообразности выдачи кредита, указывая срок действия кредитного договора, сумму кредита, процентную ставку, вид обеспеченности и свои предложения.
Работники
службы безопасности уточняют фактический
и юридический адрес, проверяют
репутацию заявителя в деловом
мире и другие вопросы касающиеся
благонадежности и
Юридическая служба проверяет правоспособность заявителя, прохождение им государственной регистрации, правомочность руководителя на заключение договоров на основании данных, представленных кредитной службой банка, соответствие предлагаемых для кредитования договоров (контрактов) требованиям законодательства, документальное подтверждение права собственности (хозяйственного ведения) на предлагаемое в залог имущество, юридическую возможность и порядок оформления залога, поручительства и иного вида обеспечения.
На
основании комплексного анализа
финансово-хозяйственной
Заключение о возможности предоставления кредита подписывается руководителями кредитной, юридической службами и службы безопасности.
В случае отрицательного заключения кредитной службой в сроки не позднее трех рабочих дней после принятия решения сообщается заявителю об отказе в предоставлении кредита с указанием конкретных причин отказа.
Сформированный пакет документов (заключение кредитной службы и проект решения кредитного комитета) передается для рассмотрения членам кредитного комитета банка. Положительное решение кредитного комитета банка является основанием для заключения кредитного договора между банком и кредитополучателем.
Юридическому лицу кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора, который подписывается руководителями и главными бухгалтерами банка и кредитополучателя.
К существенным условиям кредитного договора на предоставление кредита относятся:
–
сумма кредита (при единовременной
выдаче кредита), лимит выдачи и лимит
задолженности (при кредитовании по
кредитной линии и при
– сроки и порядок предоставления и погашения кредита;
– проценты за пользование кредитом и порядок их уплаты;
– способ обеспечения исполнения кредитополучателем обязательства по возврату кредита и процентов по нему;
– ответственность кредитодателя и кредитополучателя за невыполнение условий кредитного договора;
– иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон было достигнуто соглашение.
В кредитном договоре также оговариваются:
а)
порядок взыскания банком кредита
(основного долга, процентов) с текущего
(расчетного) счета кредитополучателя
при нарушении условий
б)
периодичность и сроки
в) периодичность и формы контроля за целевым использованием кредита;
г) плата за ежедневно неиспользованную сумму кредита в размере 1 % годовых – по кредитам в белорусских рублях и 0,5 % годовых – по кредитам в иностранной валюте. Плата начисляется: 1. При единовременной выдаче кредита – на разрешенную, но ежедневно неиспользованную кредитополучателем сумму кредита; 2. При кредитовании по возобновляемой кредитной линии – на ежедневный свободный остаток лимита задолженности; 3. При кредитовании по невозобновляемой кредитной линии– на ежедневно неиспользованную сумму кредита согласно графику предоставления кредита.
д) необходимость досрочного погашения кредита и уплаты процентов в случае смены кредитополучателем обслуживающего банка;
е) порядок разрешения споров и др.
Дополнительно к кредитному договору может быть представлен график погашения кредита.
Одновременно с кредитным договором подписываются договоры, заключаемые банков в обеспечение исполнения обязательств по кредиту.
Обеспечением исполнения обязательств кредитополучателя по кредитному договору может быть: гарантийный депозит денег, страхование кредитодателем риска невозврата кредита, перевод на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права), залог движимого и недвижимого имущества, поручительство, гарантия и иные способы.
В наиболее общем виде гарантийный депозит денег можно определить как депонирование кредитополучателем денежных средств, учитываемых на счете, в качестве обеспечения исполнения обязательств. В случае неисполнения кредитополучателем своих обязательств по кредитному договору кредитодатель вправе самостоятельно удовлетворить свои имущественные претензии за счет депонированных сумм [34].