Долгосрочные и краткосрочные кредитования, коммерческими банками юридических лиц (на материалах ОАО "БПС - БАНК"

     Гарантийный депозит денег часто используется как способ обеспечения исполнения обязательств по краткосрочным межбанковским  кредитным договорам, в иных отношениях – для уменьшения затрат по обслуживанию кредитов и покрытию валютных рисков.

     Страхование кредитодателем риска невозврата кредита проводится на основании заключенного между страховщиком и страхователем договора страхования. По договору страхования риска невозврата кредита страховая организация обязуется возместить страхователю имущественных ущерб, причиненный невозвратом или просрочкой возврата кредита. Страхователем по такому договору выступает банк [34].

     Для обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору кредитополучатель  может на основании отдельного договора перевести на кредитодателя правовой титул на принадлежащее ему имущество и имущественные права.

     В договоре должно быть оговорено, в течение  какого срока кредитополучатель  вправе выкупить путем погашения  кредита переданное кредитодателю имущество (право выкупа). Кредитодатель не вправе отчуждать имущество до истечения срока реализации права выкупа. Важной особенностью является то, что перевод правового титула на кредитодателя не требует обязательной передачи ему имущества, если иное не предусмотрено договором.

     Договор залога должен быть заключен в простой письменной форме, при этом он может быть составлен как в виде отдельного договора, так и являться составной частью кредитного договора.

     Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе вещи и имущественные права. Учитывая, что целью права залога является не получение предмета залога в собственность, а получение имущественного удовлетворения из его стоимости, при выборе предмета залога банк руководствуется в первую очередь не критерием ценности предмета залога, а критерием ликвидности залога – способностью быстро обратить взыскание, быстро реализовать предмет залога.

     Под поручительством понимается обязательство третьего лица (поручителя) перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. При неисполнении или ненадлежащем исполнении кредитополучателем обеспеченного поручительством обязательства поручитель и кредитополучатель вместе отвечают перед кредитором солидарно.

     В договоре поручительства может быть также установлена ограниченная ответственность поручителя определенной суммой либо указана определенная часть платежей, оплату которых гарантирует поручитель, например уплату процентов.

     К поручителю, исполнившему обязательство  по договору поручительства, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование кредитора.

     Гарантийное обязательство – это обязательство гаранта, в том числе банка-гаранта, перед кредитодателем (ОАО «БПС - БАНК») другого лица (кредитополучателя) отвечать полностью или частично за исполнение обязательств этого лица.

     Банковская  гарантия является односторонним обязательством, а выдача банковской гарантии – односторонней сделкой. В случае неисполнения обязательства гарант отвечает перед кредитодателем как субсидиарный (дополнительный) должник. После исполнения обязательства гарант не приобретает права регрессного требования к кредитополучателю на возврат уплаченной суммы.

     По  одному кредитному договору могут быть применены несколько форм обеспечения. В отдельных случаях, обеспечением исполнения обязательств по нескольким кредитным договорам, может выступать  один договор залога (поручительства).

     Объем обеспечения исполнения обязательств должен покрывать сумму кредита, процентов за пользование им, рассчитанных за весь период пользования кредитом с учетом графика его погашения. В отдельных случаях объем обеспечения по особо надежным кредитополучателям может соответствовать только сумме основного долга.

     Все документы, представленные кредитополучателем для оформления кредита, сведения об обеспечении кредита, копии кредитных  договоров и договоров, заключенных  банком в обеспечение исполнения обязательств по кредитным договорам формируются кредитным работником в кредитное досье. Кредитное досье может быть сформировано по конкретному кредиту или по кредитополучателю.

     Погашение задолженности по кредитам как в  белорусских рублях, так и в  иностранной валюте, выданных юридическим лицам и начисленным по ним процентам производится как в безналичной форме так и наличными денежными средствами в соответствии с условиями кредитного договора в установленной очередности: основной долг – единовременно или частями, проценты – в день возврата кредита или равномерными взносам в период его погашения.

     По  решению руководителя банка погашение  кредитов в белорусских рублях и  уплата начисленных по ним процентов  может производиться кредитополучателем иностранной валютой, а кредитов, предоставленных в иностранной валюте и начисленных по ним процентов, другой валютой либо белорусскими рублями. Возможность погашения кредита валютой, отличной от валюты кредита, должна быть предусмотрена условиями кредитного договора.

     Погашение кредита и уплата процентов по нему производятся юридическими лицами в безналичном порядке:

     – путем перечисления денежных средств  с текущего (расчетного) счета кредитополучателя  на основании его платежной инструкции;

     – путем списания средств мемориальным ордером банка при наличии средств на текущем (расчетном) счете кредитополучателя;

     – путем списания денежных средств  с текущего (расчетного) счета кредитополучателя  – юридического лица платежным требованием  банка, а при отсутствии средств  – с текущего (расчетного) счета  обособленного подразделения юридического лица, на основании платежного требования, предъявленного кредитополучателем с предварительным акцептом с оплатой в день поступления, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора;

     – путем списания денежных средств с текущего (расчетного) счета кредитополучателя – обособленного подразделения юридического лица платежным требованием или мемориальным ордером банка, а при отсутствии или недостаточности средств – с текущего (расчетного) счета юридического лица, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора;

     – путем списания денежных средств  с текущего (расчетного) счета кредитополучателя  в бесспорном порядке платежным  требованием банка на основании  исполнительных документов;

     – путем списания денежных средств платежным требованием или мемориальным ордером банка с гарантийного депозита денег, если такой порядок предусмотрен условиями кредитного договора [3].

     Однако  обозначенные выше способы погашения  кредита не всегда возможны, в силу чего практикуются возложение исполнения обязательств по кредитному договору на третье лицо, перевод долга, уступка требования, а также ряд иных способов исполнения (прекращения) обязательства.

     Кредитополучатель может заключить с банком договор  об уступке своих требований лицу, по отношению к которому кредитополучатель является кредитором. В этом случае погашение кредита и уплата процентов по нему производятся новым должником. Согласие на перевод долга на нового должника банк дает после изучения его платежеспособности, при необходимости заключив с новым должником договор залога или иной договор, обеспечивающий выполнение обязательств по кредитному договору. Заключения с новым должником кредитного договора не требуется.

     Исполнение  обязательств по кредитному договору может быть возложено кредитополучателем на третье лицо. При этом документом, подтверждающим факт возложения кредитополучателем исполнения обязательств по кредитному договору на третье лицо, может являться платежная инструкция третьего лица на перевод денежных средств с ссылкой на документ, служащий основанием для осуществления платежа, а также договор, письмо и другой документ, подтверждающий факт возложения кредитополучателем исполнения обязательств по кредитному договору на третье лицо.

     Банк  также вправе уступить свои требования к кредитополучателю, на только другому банку, заключив с ним договор об уступке требований.

     По  соглашению между банком и кредитополучателем обязательства кредитополучателя  по кредитному договору могут быть прекращены полностью или частично путем предоставления банку взамен их исполнения отступного (передачи банковского векселя, государственной ценной бумаги, иного имущества) либо иными способами, предусмотренными законодательством Республики Беларусь.

     Отступное с использованием векселя – операция по прекращению обязательства кредитополучателя по погашению кредита и процентов по нему, путем предоставления взамен его исполнения отступного в виде передачи кредитополучателем в собственность банка векселей иных лиц по соглашению сторон. Передача векселей в качестве отступного совершается по инодосаменту [3].

     При наступлении оговоренного в кредитном  договоре срока возврата кредита  и процентов по нему банк на основании  платежной инструкции кредитополучателя  либо нового должника или мемориального  ордера банка производит списание средств с его текущего счета и направляет их на погашение задолженности по кредиту и процентов по нему.

     В случае непогашения кредита и  процентов по нему в установленные  кредитным договором срок банк на следующий рабочий день после наступления срока погашения кредита осуществляет взыскание или списание средств в погашение кредита и процентов по нему.

     При недостаточности средств кредитополучателя  для полного расчета с банком по кредитным обязательствам, взыскиваемая сумма направляется в первую очередь на погашение издержек банка, связанных с возвратом средств (судебные издержки, издержки от реализации залогового имущества и прочие); во вторую очередь – на погашение просроченной задолженности по кредиту; затем срочной задолженности по кредиту с наступившими сроками погашения; несвоевременно уплаченных (просроченных) процентов, начисленных на основной долг; процентов, начисленных на основной долг за текущий расчетный период; в третью очередь – на погашение процентов, начисленных на просроченную задолженность.

     В случае, если органом управления кредитополучателя  утверждены мероприятия по улучшению  его финансового состояния и  по погашению просроченной (сомнительной) задолженности по кредиту и при  наличии ходатайства кредитополучателя, генеральный директор ОАО «БПС - БАНК», по представлению кредитного комитета ОАО «БПС - БАНК », может принять решение:

     – о предоставлении рассрочки (распределения  на несколько сроков) погашения просроченной (сомнительной) задолженности по кредитному договору с отражением на счетах по учету просроченной (сомнительной) задолженности;

     – о снижении процентной ставки по имеющейся  в кредитной задолженности;

     – о приостановлении начисления процентов  в течение определенного времени  на всю или часть задолженности;

     – о списании с баланса банка всей задолженности по процентам или ее части.

     Принятое  решение оформляется дополнительным соглашением к кредитному договору.

     С целью обеспечения рентабельной работы банка при определении  размера процентной ставки по кредиту  учитываются такие факторы, как стоимость для банка привлеченных средств; надежность кредитополучателя, степень риска, связанная с кредитуемым проектом; характер партнерских отношений между кредитором и кредитополучателем; спрос и предложение и другие факторы.

     Процентная ставка за пользование кредитом включает в себя:

     – стоимость привлеченных средств  для кредитования кредитополучателя;

     – расходы банка, связанные с выдачей  и сопровождением кредита;

     – маржу (компенсацию банку) за риск неисполнения обязательств кредитополучателем;

     – планируемую прибыль по каждому  кредиту.

     При выдаче кредитов устанавливаются плавающие  процентные ставки, уровень которых  в течение срока кредитования может пересматриваться банком с  обязательным уведомлением кредитополучателя  об их размере, либо процентные ставки, установленные на основании ставки рефинансирования Национального банка Республики Беларусь, увеличенной на определенный процент маржи [12, с. 80].

     Проценты  за пользование кредитом начисляются  в соответствии с установленным  порядком и в размере, оговоренном в условиях кредитного договора.