Сформированный  пакет документов направляется в  службу безопасности для подготовки заключения. В заключении службы безопасности должны найти отражение фактический и юридический адрес заявителя, факт регистрации юридического лица и постановки на учет в регистрирующих и налоговых органах, репутация заявителя в деловом мире, взаимоотношения юридического лица с собственником (арендодателем) на предмет использования арендных платежей, наличие имущественных претензий и долгов, исполнение обязательств по ранее полученным кредитам, включая полученные в других банках, а также ряд других позиций по усмотрению службы безопасности, которые в последствии могут повлиять на своевременность возврата кредита и процентов по нему. Заключение готовится в течение 3-х рабочих дней с момента представления пакета необходимых документов и представляется на рассмотрение председателю кредитного комитета учреждения банка. 
 
 
 
 
 
 

    2.2. Анализ и оценка кредитуемого проекта. Особенно важные требования к инвестиционным проектам: 

        Как говорилось выше,  практика  предоставления инвестиционных  кредитов очень трудоемка .При рассмотрении заключения экспертизы бизнес-плана инвестиционного проекта следует обращать внимание на данную в заключении оценку:

• существующих приоритетов развития отрасли во взаимосвязи с инвестиционным проектом, включая участие в государственных и межгосударственных инвестиционных программах;
• возможности осуществления инвестиционного проекта коммерческой организацией, исходя из ее финансового положения, технических и технологических условий, обеспеченности сырьем;
• выбора технологии и оборудования, используемых в инвестиционном проекте;
• потребности рынка в намечаемой к выпуску продукции, прогнозируемых тенденциях по его развитию, эффективности стратегии маркетинга организации-инвестора;
• реальности программы выпуска продукции с учетом загрузки производственных мощностей;
• степени конкурентоспособности продукции по ценовым и качественным характеристикам, возможности сбыта продукции в намечаемых объемах;
• достоверности инвестиционных затрат по инвестиционному проекту;
• кадрового потенциала, системы управления организацией и их соответствия требованиям инвестиционного проекта;
• сравнительных показателей эффективности и устойчивости инвестиционного проекта;
• основных преимуществ инвестиционного проекта.

      При анализе инвестиционного  проекта на основании предоставленного  бизнес-плана проверяются:

• обоснованность объема привлечения кредитных средств для реализации предлагаемого проекта, в том числе на выполнение строительно-монтажных работ;
• соответствие инвестиционного проекта стратегии развития отрасли;
• реальность осуществления строительной фазы проекта в принятые сроки и начало производства;
• исходные данные для проведения экономических расчетов;
• расчет экономической эффективности и окупаемости проекта, возможность погашения кредита в планируемые сроки.

    Основными показателями оценки эффективности  инвестиционного проекта являются: срок окупаемости проекта (простой, динамический), коэффициент покрытия задолженности, индекс рентабельности, уровень безубыточности, чистый дисконтированный доход, внутренняя норма доходности. 
 

    На  стадии предконтрактной подготовки кредитуемого проекта кредитная служба совместно с заинтересованными службами учреждения банка предлагают клиентам наиболее оптимальные схемы расчетов, в том числе с использованием в расчетах аккредитивов, иностранных кредитных линий, факторинга и др.

    Кредит  на цели, связанные с созданием и движением текущих (оборотных) активов, может быть предоставлен на срок не более 18 месяцев, за исключением кредитов, источником погашения которых являются бюджетные средства.

    Кредит  на выплату заработной платы может  быть предоставлен юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в учреждениях АСБ «Беларусбанк», на экономически обоснованный срок реального возврата кредита.

    Кредит, предоставляемый на затраты по выращиванию  молодняка животных, пушных зверей и рыбы, включая расходы по выплате заработной платы, предоставляется на срок оборачиваемости прокредитованных активов.

    Проценты  за фактическое время пользования  кредитом начисляются в соответствии с Учетной политикой банка  и уплачиваются в сроки и в размере согласно условиям кредитного договора. Кредитная служба учреждения банка осуществляет контроль за полнотой и достоверностью начисления процентов за пользование кредитом.  

         Наименьший удельный вес в  кредитном портфеле юридических лиц нашего филиала занимает факторинг (1,9 %).

    Факторинг – финансирование под уступку  денежного требования, при котором  одна сторона (Фактор) согласно договору факторинга обязуется второй стороне (Кредитору) вступить в денежное обязательство  между Кредитором и Должником на стороне Кредитора путем выплаты Кредитору суммы денежного обязательства Должника с дисконтом.

    Фактор  – учреждение банка, от имени АСБ  «Беларусбанк» осуществляющее факторинг.

    Денежное  требование – требование Кредитора  к Должнику по оплате денежного обязательства, возникшего у Должника в результате исполнения Кредитором обязательств по отгрузке товаров (продукции), выполнению работ, оказанию услуг (далее – товары).

    Кредитор (поставщик) – юридическое лицо, поставщик товара.

    Должник (плательщик) – юридическое лицо, покупатель товара. 

    Операции  факторинга осуществляются учреждениями банка в пределах полномочий в  соответствии с Кредитной политикой  АСБ «Беларусбанк». 

    Учреждения  банка осуществляют операции внутреннего  факторинга с правом регресса в виде открытого или скрытого факторинга. 

    Финансирование  под уступку денежного требования осуществляется Фактором в форме  предварительной оплаты денежных требований Кредитора за вычетом дисконта, являющегося  вознаграждением (платой) за проведение факторинга. Условиями договора факторинга могут быть предусмотрены другие виды вознаграждения (вознаграждение за ведение учета оплаты денежных требований должниками, за предоставление Кредитору иных финансовых услуг). 

    Срок  финансирования под уступку денежного требования (факторинга) устанавливается исходя из договорных сроков поступления выручки за отгруженные товары с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь. 

    Предметом уступки по договору факторинга может  быть как денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее требование), так и право на получение денежных средств, которое возникнет в будущем (будущее требование, при уступке которого заключается генеральный договор факторинга). 

    Кредитор  несет перед Фактором ответственность за действительность уступленного Фактору денежного требования, под которое предоставлено финансирование. 

                 Небольшой удельный вес  в  кредитном портфеле юридических  лиц филиала № 633 занимает финансовый  лизинг ( 11,1 %). 

                            Лизинг  представляет собой финансовую операцию по передаче права пользования на длительный срок недвижимого или движимого имущества, остающегося собственностью арендодателя на весь срок действия договора лизинга.   Лизинг – это соглашение между собственником имущества (арендодателем) и арендатором о передаче имущества в пользование на оговоренный срок за установленную плату, выплачиваемую ежегодно, ежеквартально или ежемесячно.

          По своему содержанию лизинг  соответствует кредитным отношениям и по сути аналогичен кредиту. Участники лизинговой сделки заключают между собой как минимум два договора. Первый-договор на поставку оборудования либо имущества (заключается арендодателем с поставщиком по указанию арендатора), второй - является собственно договором аренды права на выкуп оборудования, что не является обязательством. 

    Финансовый  лизинг  заключается в том, что в течение срока договора лизинга арендатор выплачивает арендодателю всю стоимость имущества (производит полную амортизацию).  После выбора имущества заказчиком банк закупает оборудование и остается его владельцем на время действия договора, зависящего от срока амортизации размещаемого имущества.

  На практике очень важна рейтинговая оценка организации:

      Рейтинговая оценка организации проводится учреждениями банка на первом этапе анализа финансового состояния с тем, чтобы дать предварительное заключение о возможности кредитования организации, исходя из степени связанного с ним риска.

      На втором этапе, на основании результатов углубленного финансового анализа учреждениями банка принимается окончательное решение о кредитовании организации, в соответствии со способностью вернуть ею полученную сумму кредита и процентов.

      В дальнейшем от величины предполагаемого  риска зависит и интенсивность проводимого учреждением банка кредитного мониторинга. В связи с этим, периодически (раз в квартал, месяц) целесообразно пересматривать рейтинговую оценку организации.

                   2.3. ЗАКЛЮЧЕНИЕ О ВЫДАЧЕ КРЕДИТА

    Кредитной службой на основании комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности юридического лица, оценки его платежеспособности, изучения потребности заявителя в кредитных средствах, анализа кредитуемого проекта, кредитных рисков, способных оказать влияние на своевременное и полное погашение юридическим лицом полученного кредита и уплату начисленных процентов, результатов проверки предлагаемого обеспечения возврата кредита, с учетом заключений юридической службы, службы безопасности, специалиста по залогу осуществляется подготовка заключения о целесообразности выдачи кредита.

    При необходимости, в зависимости от специфики рассматриваемых вопросов, в целях их анализа, привлекаются специалисты иных заинтересованных служб, мнение которых включается в  заключение кредитной службы .

    Заключение  о целесообразности выдачи кредита  подписывается специалистом, подготовившим  заключение, руководителем кредитной  службы, а также визируется руководителями службы безопасности, юридической службы и службы, подготовившей заключение об оценке заложенного имущества учреждения банка.

    Примерный перечень  вопросов, подлежащих освещению в заключении о целесообразности выдачи кредита:

• цель, сумма и срок пользования кредитом, планируемая процентная ставка, обеспечение кредита, указанные заявителем в ходатайстве на получение кредита;
• описание юридического статуса юридического лица, формы собственности, ведомственной принадлежности, сферы деятельности, правоспособности (дата государственной регистрации (перерегистрации), наличие соответствующей лицензии на осуществление определенных видов деятельности), полномочий руководителя, руководящие кадры, структура юридического лица, численность работающих , сведений об обособленных подразделениях, взаимосвязанных юридических лицах;
• положение заявителя в конкретной отрасли, основные виды деятельности (в том числе профильный вид деятельности), номенклатура выпускаемой продукции и ее конкурентоспособность, обеспеченность основными фондами, сырьевыми ресурсами, рабочей силой, методы сбыта готовой продукции, данные об объеме производства и реализации продукции, в том числе на экспорт, перспективы, прогнозные показатели развития заявителя;
• кредитная история юридического лица (суммы кредитов, цели предоставления и сроки погашения, наименования банков, предоставивших кредиты, своевременность расчетов, наличие просроченной задолженности), опыт взаимодействия других кредиторов с данным юридическим лицом;
• рейтинговая оценка и сравнительный анализ финансово-экономического состояния кредитополучателя;
• анализ выполнения запланированных в программе развития показателей, эффективности кредитуемого мероприятия и оценка реальности выполнения юридическим лицом обязательств по своевременному возврату кредитных средств и уплате начисленных процентов; анализ прогнозных показателей движения денежных средств, доходов и расходов, финансово-экономических показателей и показателей эффективности по инвестиционному проекту;
• оценка достаточности и ликвидности предлагаемого обеспечения возврата кредита, правоспособности и финансовой устойчивости поручителя (гаранта); качественная, количественная и стоимостная характеристика имущества, предлагаемого в залог; наличие документов, подтверждающих право собственности (право хозяйственного ведения) на предмет залога; необходимость создания по выдаваемому кредиту специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску;
• выводы о кредитоспособности заявителя и целесообразности кредитования проекта.