Банковский кредит и его виды

        В составе кредитных операции  с клиентами можно выделить кредитные со следующими существенными характеристиками:

• кредит предоставляется в исключительно в денежной форме;
• субъекты кредитных отношений – юридические и физические лица;
• объекты кредитования - оборотные и долгосрочные активы юридических лиц и потребительские цели,  включая инвестиции физических лиц;
• правовая форма отношений – кредитный договор (соглашение);
• для предоставления кредита открывается ссудный счет;
• заемщик уплачивает  процент за пользование кредитом.

          Нормативным документом, регламентирующим кредитные операции, являются Правила размещения банками Республики Беларусь  денежных средств в форме кредита. В соответствии с ним кредитор - это банк. Кредитополучатель -  это юридические и физические лица, которые обязуются использовать полученные денежные средства по целевому назначению и возвратить в установленные договором сроки, включая проценты за пользование ими.

           Кредитополучатель не вправе  использовать кредит:

• для покрытия убытков;
• осуществления взносов в уставные фонды банков и субъектов хозяйствования;
• уплаты процентов за пользование банковским кредитом;
• оплаты других банковских услуг;
• выплаты дивидендов по акциям;
• уплаты всех видов страховых взносов и платежей;
• погашения ранее полученных кредитов или уплаты долга по кредиту за другого кредитополучателя;
• налоговых платежей;
• таможенных пошлин;
• почтовых и телеграфных расходов;
• иных целей, определяемых Национальным банком. 

    Кредиты, предоставляемые коммерческими  банками можно классифицировать:

• по типам заемщиков - юридические и физические лица;
• по целевой направленности кредитов – на нужды производства, торгово-обменные операции, инвестиции, потребительские;
• по сфере функционирования – в сфере производства и обращения;
• по отраслевой принадлежности – промышленность, сельское хозяйство, торговля, транспорт и др,;
• в зависимости от объекта кредитования – на отдельную хозяйственную сделку, на совокупность хозяйственных сделок;
• по срокам пользования – краткосрочные и долгосрочные;
• по характеру задолженности – срочная, пролонгированная, просроченная, сомнительная;
• по методам предоставления и погашения – единовременно или частями;
• по видам ссудных счетов – простые (отдельные),  специальные ссудные счета, контокоррентный, овердрафт;
• по составу кредиторов – один банк или консорциум (группа банков).

            Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются в национальной валюте, а при наличии у  коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций – в иностранной валюте.

               Выдача кредитов производится  безналичным путем  на оплату предъявленных акцептованных расчетных документов поставщика или самого кредитополучателя на оплату фактически отгруженных (полученных) материальных ценностей, производственных затрат (работ) и оказанных услуг (если они являются основным видом деятельности заемщика). Отдельные виды кредита ( на закупку сельхозпродукции у населения, выплату заработной платы, потребительские нужды), могут выдаваться в виде наличных денежных средств. 

2. ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА

           Кредит как экономическая категория связан с другими стоимостными категориями, поэтому есть принципы общеэкономического порядка, которые присущи всем категориям, в том числе и кредиту, например, такие как экономичность, комплексность,  дифференцированность.      

       Экономичность  характеризует достижение наибольшей эффективности использования ссуды при наименьших кредитных вложениях.

       Комплексность предполагает такую  кредитную политику, которая проводится на основе учета закономерности развития экономики в определенный период.

       Дифференцированность  -различный подход к кредитованию отдельных категорий заемщиков, объектов и т.д.

       К принципам кредитования, вытекающим  из самой сущности кредита  относят   

    срочность и возвратность; целевой характер, материальная обеспеченность, платность.

          Срочность и возвратность означают, что ссуды, предоставляемые заемщику, должны быть возвращены банку в срок, определенный кредитным договором. Экономической основой срочности кредита является непрерывность кругооборота общественных фондов и денежных средств в хозяйстве, поскольку при такой непрерывности в конце каждого  оборота происходит постоянное высвобождение денежных средств, что создает возможность погашения банковского кредита.

            Целевой характер кредита , его назначение определяет прежде всего заемщик, однако и банк при выделении кредита исходит из его назначения, их конкретного объекта кредитования. Без соблюдения принципа целевого направления кредита трудно обеспечить его возвратность в установленные сроки.

           Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что заемщик должен приобрести те товарно –материальные ценности или осуществить затраты, под которые выдан кредит.  При предоставлении кредита в качестве обеспечения банковских кредитов могут приниматься:

• залог под  имущество
• гарантия
• поручительство
• страховое свидетельство о страховании ответственности заемщика за непогашение кредита
• любое свободное от залога имущество заемщика, на которое может быть обращено взыскание в соответствии с действующим законодательством
• переуступка в пользу  банка платежных требований и счетов заемщики к третьим лицам и др.

      За пользование кредитами заемщики  уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из проводимой в государстве процентной политики, уровня инфляции, вида и срока кредита, степени защиты банковского риска (качества предоставленных залоговых обязательств, гарантий, поручительств) и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, периодичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также механизм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепляются в кредитном договоре.  Процентные ставки за кредиты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плавающими). По фиксированным ставкам кредиты обычно выдаются на срок не превышающий 30 дней, и погашение их сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение всего срока пользования кредитом. Кредиты на долее длительный срок требуют применения плавающих процентных ставок, уровень которых в течение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательным уведомлением заемщика, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре.  Плавающие ставки колеблются в зависимости от развития рыночных отношений, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики.  При использовании плавающей ставки процентный риск несет заемщик. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1.3. КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

             Решение вопроса о предоставлении  кредита банк должен принимать  на основе анализа кредитоспособности  и юридической правоспособности  заемщика, устойчивости финансового  состояния, прогноза развития  заемщики в будущем, перспектив  погашения кредита и других оснований. Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора  и на условиях, предусмотренных в нем. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

                В кредитном договоре предусматриваются:

• целевое назначение кредита;
• размер или предельная величина кредита;
• процентная ставка по кредиту;
• комиссионное вознаграждение в установленных случаях;
• сроки погашения кредита и процентов;
• формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита;
• вид иностранной валюты (для кредитов в валюте);
• периодичность и сроки предоставления банку баланса и других данных для проверки обеспечения кредитоспособности;
• права;
• взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон;
• меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала;
• право банка взыскивать своим распоряжением задолженность по кредиту и начисленные проценты за пользование им, включая и кредиты, выданные клиентам другого банка  с расчетного (текущего) счета заемщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора.

                 Банковская практика выработала  не только принципы кредитования, но и определенные требования к заключению кредитных договоров. Поступление  в банки заявки на получение кредита является обоснованием для проверки кредитоспособности и платежеспособности заемщика, заключения кредитного  договора, договора об обеспечении кредита.

                При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью.

              Под платежеспособностью понимается возможность физических и юридических лиц вернуть банку кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. При этом потенциальные заемщики должны представить в банк свои балансы, ежегодные финансовые отчеты и целый ряд других показателей работы предприятия (по требованию банка).

              Кредитоспособность заемщика  означает способность  юридического или физического лица  полностью в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности выдачи кредита. При этом способность возврата долга связывается также с моральными качествами клиента, его искусством управлять и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможность заработать средства для погашения кредита и других обязательств в ходе процесса  производства и обращения, т.е. кредитоспособность заемщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные средства для погашения долга.

              После анализа документов заемщика с целью проверки его кредитоспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого банка должно даваться в письменной форме согласие на предоставление кредита, а также согласие заемщика с условиями кредита.  При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение кредита, поскольку оно связано, с одной стороны, с обеспечением прибылей банка, а с другой - обеспечение кредита необходимо для гарантии сохранения активов банка, поскольку они полностью состоят из заемных средств.

    К важнейшим видам кредитного обеспечения, используемым в современной банковской практике относят:

• залог;
• поручительство;
• гарантия;
• переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу;
• страхование кредитного риска.

    Залог  способом обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае не выполнения должником (залогодателем)  обеспеченного залогом обязательства получит компенсацию из стоимости заложенного имущества. Банки предоставляют кредиты в основном под залог реальных ценностей, наличие и сохранность которых должны проверяться на месте как предварительно, так и в процессе кредитования. Залог оформляется договором залога в письменной форме, в котором должны быть указаны наименование и местонахождение сторон, вид залога, опись имущества, его размер, сроки исполнения обязательств, состав и стоимость заложенного имущества, его местонахождение,  а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон в договоре о залоге должно быть достигнуто соглашение.