Шпаргалка по "Анализу финансовой детельности предприятия"

Вывод: в предыдущем году необходимая мощность поликлиники составила 476 врачебных посещения в смену, в отчетном году – 550 врачебных посещения в смену, а располагаемая мощность - соответственно 441 и 493. Вследствие увеличения рабочей площади поликлиники на 350 м2 мощность располагаемая увеличилась на 52 врачебных посещения в смену. Увеличение необходимой мощности поликлиники связано с ростом населения в районе обслуживания поликлиники. Однако из-за роста населения ухудшилось состояние амбулаторно-поликлинической сети. Недостаток мощности возрос по сравнению с предыдущим годом на 22 врачебных посещения в смену и составил 57 врачебных посещений. Предложение: рекомендовано увеличить число дней и сменность работы поликлиники, увеличить рабочую площадь поликлиники.

Показателем состояния сети амбулаторно – поликлинического обслуживания населения является уровень врачебной функции поликлиники.

              Различают суточную и годовую врачебные функции поликлиники.

              Фвс = Мр * С, где

Фвс – функция врачебная суточная;

Мр – мощность располагаемая;

С – сменность работы поликлиники.

              Фвг = Мр * С  * Д, где

Фвг – функция врачебная годовая;

Мр – мощность располагаемая;

С – сменность работы поликлиники;

Д – число дней работы поликлиники.

Анализ годовой врачебной функции поликлиники.

Вывод: в отчетном году врачебная функция поликлиники возросла на 95397 врачебных посещений, на 17306 врачебных посещений (52*1,3*256) - за счет прироста располагаемой мощности поликлиники, на 37862 врачебных посещений (493*0,3*256) – за счет увеличения сменности работы поликлиники, на 40229 врачебных посещений (493*1,6*51)– за счет увеличения числа дней работы поликлиник

14.Анализ деятельности учреждений образования: анализ выполнения плана по числу учащихся, количеству классов, наполняемости

Учреждения народного образования составляют отчет о выполнении плана по сети, штатам и контингентам по ф.3-5.

              Основными показателями, характеризующими оценку деятельности учреждений образования являются:

1.Наполняемость классов – определяется путем деления фактического наличия учащихся на фактическое наличие классов на начало и конец года. Предельная наполняемость-25 человек.

2.Наполняемость групп продленного дня (ГПД) – определяется путем деления числа учащихся на количество групп по плану и отчету. Предельная наполняемость – 30 человек.

3.Среднегодовой расход зарплаты педперсонала на 1 класс – определяется путем деления ФЗП педперсонала на среднегодовое количество классов по плану и отчету.

4.Среднемесячная зарплата 1 штатной должности руководящих работников, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного штатного персонала – определяется путем деления годового фонда зарплаты на среднегодовое количество штатных должностей и на 12 месяцев ( по плану, по отчету, в целом и по категориям работающих).

а) На основе показателей отчета ф.3-5 с привлечением дополнительных данных из утвержденной сметы, статистической и оперативной отчетности анализируется выполнение плана по сети школ, числу классов и учащихся в них, наполняемости классов. Для этого составляются следующие аналитические таблицы.

Анализ выполнения плана по классам

Вывод: анализ показал, что план по классам в целом выполнен на 100,2%. В том числе по 1-4 классам – на 100,8%; по 5-9 классам – на 100,2%; а по 10-11 классам план не выполнен на 1%.

Анализ наполняемости классов в школах

Вывод: анализ показал, что наполняемость в 1-4 и 5-9 классах на начало и конец года выше предельной наполняемости соответственно по 1-4 классам на 6 и 5 человек, по 5-9 классам – на 7 и 7 человек. По 10-11 классам на начало года наполняемость соответствует норме, а на конец года меньше на 1 человека.
Предложение: рекомендовано увеличить кол-во классов по группам 1-4 и 5-9 классы, т.к.превышение наполняемости классов от предельной наполняемости по норме негативно отражается на качестве образовательного процесса и здоровья учащихся.

15.Анализ деятельности учреждений образования: анализ выполнения плана по фонду оплаты труда педагогического персонала

16.Анализ деятельности учреждений образования: анализ выполнения плана по штатам и фонду оплаты труда руководящих работников, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного персонала

Анализ плана по штатам и фонду оплаты труда учреждений народного образования производится по следующим категориям персонала:

-          по пед.персоналу

-          по руководящим работникам

-          по административно-хозяйственному персоналу

-          по учебно-вспомогательному персоналу.

При этом проверяется выполнение установленного плана путем определения отклонений, выясняются причины отклонений, проверяется правильность установления педставок. По фонду оплаты труда делается расчет влияния факторов и выясняется какой из них повлек за собой изменение фонда оплаты труда в целом аналогично учреждениям здравоохранения (см. вопрос 3 в). Факторами, влияющими на отклонение фонда оплаты труда педперсонала являются:

                               среднегодовое количество классов (количественный)

                               среднегодовой расход зарплаты педперсонала на 1 класс (качественный).
Анализ фонда заработной платы педагогического персонала.

Вывод: анализ показал, что по фонду оплаты труда пед. персонала в целом получена экономия в сумме 4155,7 т. рублей, это произошло , счет следующих факторов : уменьшения количества классов на 1 класс получена экономия 79 тыс.руб.; уменьшения среднегодового расхода зарплаты на один класс на 4081 руб. полученная  экономия по Фот. составила – 4076,9 т. руб.

Предложение: рекомендовано за счет экономии по ФОТ выполнить годовую премию педагогическому персоналу

Анализ фонда заработной платы руководящих работников, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного персонала