Повышение эффективности деятельности ООО «ЛИКТОР» за счёт применения системы дисконта

Первая составляющая может быть спрогнозирована по графику рис. 3.1, на котором показана динамика изменения  выручки с НДС. Как следует  из рис. 3.1, прогнозируемое значение выручки  с НДС равно примерно 53,5 млн. р. за весь 2007 год.

 

 

 

Рис. 3.1. Изменение выручки с НДС  от традиционных видов деятельности по годам и прогноз на 2007год (без учета выручки от реализации с помощью дисконтной системы)

 

Вторая составляющая – доход  от реализации с помощью дисконтной системы, может быть определена методом  экспертных оценок. При этом эксперты могут использовать следующую коммерческую конфиденциальную информацию – в  Оршанском районе имеется примерно 40 индивидуальных предпринимателей, занимающихся реализацией и установкой оконных  и дверных блоков, около 10 мелких строительных организаций, находящихся  в Оршанском районе на выездном строительстве, и около 50 нигде незарегистрированных индивидуальных строительных бригад («шабашников»). Всего число потенциальных покупателей  составляет 100 единиц. Примерно каждый восьмой из них может заинтересоваться скидкой в цене ООО «ЛИКТОР». С  помощью метода экспертных оценок (в  качестве экспертов привлекались наиболее квалифицированные специалисты  ООО «ЛИКТОР») определено, что около  одной восьмой потенциальных  покупателей могут заинтересоваться скидкой в цене ООО «Ликтор». При  этом «шабашники» составят контингент постоянных покупателей нижнего  уровня, и средняя выручка с  НДС от них составит примерно 2,25 млн. р. от каждого в год, т.е.

 

 

2,25 ^. 50/8=14,06 млн. р. (3.1)

Представители мелких строительных фирм составят контингент постоянных покупателей  среднего уровня, и средняя выручка  с НДС от них составит примерно 3,75 млн. от каждого за год, т.е.

3,75*10/8=4,7 (миллионов) рублей. (3.2)

Индивидуальные предприниматели  составят контингент постоянных покупателей  высшего уровня, и средняя выручка  с НДС от них составит примерно 6,0 млн. от каждого в год, т.е.

6,0 ^. 40/8=30,0 млн.р.. (3.3)

Таким образом, общая выручка с  НДС от реализации изделий за наличный расчёт с помощью дисконтной системы  в 2007 г. составит с учётом (3.1 – 3.3)

14,06+4,7+30,0=48,76 млн.р.. . (3.4)

Однако на дисконтные скидки будет  затрачено 

30,0 ^. 0,03+4,7*0,02+14,06*0,01=1,13 млн.р.. (3.6)

Примерно половина этой суммы уйдёт  на другие поощрения постоянных покупателей (информационное обслуживание и т.д.), т.е. выручки с НДС составит примерно

1,13+1,13/2=1,69 (миллиона) рублей. (3.7)

Таким образом, оставшаяся выручка  с НДС будет равна –

48,76–1,69=47,07 млн.р..(3.8)

Рассмотрим прогнозируемые затраты  ООО «ЛИКТОР». Заработная плата после  внедрения дисконтной системы будет  состоять из двух составляющих – зарплаты от традиционных видов деятельности на 2007г. (без учета выручки от реализации изделий за наличный расчёт с помощью  дисконтной системы), и доплаты персоналу  за работу с дисконтной системой, учитывающей  интенсификацию труда персонала. Первая составляющая (зарплата от традиционных видов деятельности на 2007 год без  учета выручки от реализации изделий  за наличный расчёт с помощью дисконтной системы) также может быть спрогнозирована  по графику рис. 3.3, на котором показана динамика изменения этого показателя по годам.

Как следует из рис. 3.3, прогнозируемое значение заработной платы равно  примерно 14,5 миллионов рублей на весь 2007 год.

 

Рис. 3.2. Изменение заработной платы  от традиционных видов деятельности по годам и прогноз на 2007 год (без  учета выручки от реализации изделий  за наличный расчёт с помощью дисконтной системы)

 

Вторая составляющая зарплаты (доплата  персоналу за работу с дисконтной системой, учитывающей интенсификацию труда персонала) должна быть установлена  в размере не менее 15 % основной зарплаты – так принято на собрании трудового  коллектива филиала.

Следующая составляющая затрат –  прочие расходы. Их прогнозируем по рис. 3.3. Как следует из рис. 3.3, прогнозируемое значение прочих расходов равно примерно 1,52 млн.р. на весь 2007 г.

 

 

Рис. 3.3. Изменение прочих расходов на традиционные виды деятельности по годам и прогноз на 2007 год (без  учета выручки от реализации изделий  за наличный расчёт с помощью дисконтной системы)

 

После подстановки в табл. 3.1 всех вышеперечисленных исходных данных, по формулам (2.1-2.8) можно рассчитать все прогнозируемые на 2007г. технико-экономические  показатели ООО «ЛИКТОР» после внедрения  дисконтной системы. Результаты расчёта  приведены также в табл. 3.1. Анализируя результаты расчёта и сравнивая  их с ТЭП ООО «ЛИКТОР» до внедрения  дисконтной системы (табл. 2.2), несложно заметить, что после проведения предложенного  мероприятия (внедрения дисконтной системы) зарплата сотрудников ООО  «ЛИКТОР» должна увеличиться, т.е. в  себестоимости зарплата составляет уже 35%, что по сравнению с периодом 2004-2006г больше на 2%, прибыль предприятия  – в 5,4 раза (с 309 775 до 1 681 858 рублей), рентабельность – в 3 раза (с 0,7 % до 2,1 %).

 

Таблица 3.1

Прогнозные технико-экономические  показатели работы ООО «ЛИКТОР» после  внедрения дисконтной системы на 2007 год, рублей

Статья		Для персонала, занятого			Всего
		традиционными видами деятельности	обслуживанием дисконтной системы
1.Выручка с НДС		53 450 460	47 070 200		100 520 660
1а.Выручка без НДС	45 297 000			39890000		85 187 000
2.Материалы	15 853 950			14 813 370		30 667 320
3.Зарплата	14 495 040			13 616 660	28 111 700
4.Отчисления в ФСЗН	5 073 264			4 765 831	9 839 095
5.Белгосстрах					281 117
6.Налоги с выручки: Республиканский  сельхозналог					2 555 910
7.Коммунальные платежи	590 000			400 000	990 000
8.Арендная плата	7 400 000				7 400 000
9.Прочие расходы	1 220 000			500 000	1 720 000
10.Дополнительные расходы на  дисконтную систему	Обслуживание вычислительной техники			360 000	1 940 000
	Расходы на мате-риалы для вычис-лительной  техники			180 000
	Возврат возмездной помощи учредителям			1400 000
11.Себестоимость					80 949 232
12.Прибыль					1 681 858
13.Рентабельность,%					2,1%

 

Выводы. Выбран вариант дисконтной системы для организации реализации столярных изделий за наличный расчёт, определён состав и стоимость её программно-технических средств, разработаны организационные принципы систем поощрения постоянных покупателей (систем лояльности, систем дисконтных скидок и других поощрений).

Проведен расчёт прогнозируемых ТЭП  предприятия после внедрения  дисконтной системы. Анализ результатов  расчёта и сравнение их с ТЭП  ООО «ЛИКТОР» до внедрения дисконтной системы показывает, что после проведения предложенного мероприятия (внедрения дисконтной системы) зарплата сотрудников ООО «ЛИКТОР» должна увеличиться на 2% в общем объёме себестоимости, прибыль предприятия– в 5,4 раза (с 309 775 до 1 681 858 р.), рентабельность – в 3 раза (с 0,7 % до 2,1 %).

 

 

4. РАЗРАБОТКА ТЗ НА ПРОГРАММНОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДЛЯ РАСЧЁТА ДИСКОНТА

 

Нижеприведенное техническое  задание (ТЗ) на программное обеспечение  для обеспечения работы системы  дисконта (см. подраздел 3.1) разработано  в соответствии с ГОСТ 19.201-78 «Единая  система программной документации. Техническое задание. Требования к  содержанию и оформлению».

Введение. Разрабатываемый программный продукт именуется «Комплекс программ для системы дисконта в мелкооптовой торговле за наличный расчёт электротехнической и кабельной продукцией». Программа будет использована в ООО «ЛИКТОР».

Основания для  разработки. Основанием для разработки программного продукта является директивное решение учредителей ООО «ЛИКТОР», оформленное в виде приказа № 221 от 01.04.2007 по ООО «ЛИКТОР».

Назначение разработки. Программный продукт «Комплекс программ для системы дисконта в мелкооптовой торговле за наличный расчёт электротехнической и кабельной продукцией» предназначен для обеспечения работы системы дисконта в ООО «ЛИКТОР».

Требования к  программному изделию. Требования к функциональным характеристикам.

. Программное обеспечение системы должно разделяется на покупную специальную компоненту пакета «1С-Бухгалтерия: Торговля и склад, версия 7.7», которая вводит данные о покупках в также покупной бухгалтерский контур «1С-Бухгалтерии» и тем самым автоматизирует бухгалтерский учёт в магазине и 2 основных оригинальных части (программа «Магазин» и программа «Дисконт»). Все покупные и оригинальные части программного обеспечения должны работать взаимоувязано.

Программы «Магазин» и «Дисконт» должны включать: сервер дисконтных транзакций, компоненту ввода и редактирования данных о клиенте, в том числе и величины скидки (ставки дисконта); компоненту блокирования отдельных карт (стоп-лист); блок формирования разнообразных отчетов – по клиентам, по продажам и т.п.; блок полуавтоматического изменения скидки при наборе клиентом определенного объема покупок за определенный период; блок автоматического резервирования баз данных клиентов и транзакций; средства импорта- экспорта баз плюс отдельный дополнительный редактор базы для подготовки данных в офисе и последующей загрузки в сервер.

Базы данных должны быть реализованы  на технологиях InterBase версии 6.

Программное обеспечение  вместе с техническими средствами должно работать по следующей технологии: клиент предъявляет карту; из состояния итога на кассе оператор считывает карту; устройство сопряжения УСМК обменивается данными с сервером на предмет наличия карты в базе и величины скидки; при положительном результате УСМК блокирует клавиатуру кассы, принимает от сервера и передает в кассу величину скидки; данные по чеку передаются в сервер (итог, скидка); оператор закрывает на кассе чек; на сервере закрывается транзакция.

Организация реализации столярных  изделий в ООО «ЛИКТОР» за наличный расчёт с применением внедряемой дисконтной системы предполагает программно-техническую  реализацию в системе ряда принципов:

– Система предусматривает  три ставки дисконта – скидку 3 %, т. е. примерно 30 % от дохода для постоянных заказчиков высшего уровня, скидку 2 %, т. е. примерно 20 % от дохода для постоянных заказчиков среднего уровня, скидку 1 %, т. е. примерно 10 % от дохода для постоянных заказчиков низшего уровня. Градация заказчиков по уровням и варианты представляемых им скидок зависят от суммы покупок.

– Чтобы стать постоянным заказчиком низшего уровня и получить дисконтную карту, нужно сделать любой заказ на сумму от 2 000 000 р., либо набрать эту сумму отдельными покупками в течение трёх месяцев. Кассовые чеки при этом кандидату в постоянные заказчики придётся сохранять до момента получения дисконтной карты.

– Чтобы стать постоянным заказчиком среднего уровня, постоянному  заказчику нижнего уровня или  новичку нужно разово или в  течение трёх месяцев сделать  заказ на сумму от 4 000 000 р.

–Чтобы стать постоянным заказчиком высшего уровня, постоянному  заказчику нижнего или среднего уровня либо новичку нужно разово или в течение трёх месяцев  сделать заказ или набрать  покупок на сумму от 6 000 000 р.

– Дисконтная карта, выданная постоянному заказчику нижнего  уровня, при отсутствии дальнейших заказов его в ООО «ЛИКТОР» в течение 3 месяцев со дня последнего заказа у заказчика изымается. Дисконтная карта, выданная постоянному заказчику  среднего уровня, изымается у него при отсутствии дальнейших заказов  в течение 6 месяцев со дня последнего заказа. Дисконтная карта, выданная постоянному  заказчику высшего уровня, остаётся у заказчика бессрочно.

– Постоянный заказчик нижнего  уровня получает полный спектр информационных услуг (каталоги, буклеты, проспекты  ООО «ЛИКТОР» и т.д., своевременную  информацию о проводимых рекламных  кампаниях, акциях, выставках и т.д.).

– Постоянный заказчик среднего уровня дополнительно к информационным услугам получает более высокую, чем у непостоянных заказчиков, скидку с цены товара при проведений «скидочных»  мероприятий и акций.

– Постоянный заказчик высшего  уровня дополнительно к информационным услугам и более высоким скидкам  на «скидочных» мероприятиях получает право передать свою карту для  совершения заказа со скидкой членам своей семьи (своим близким).

Организация входных и  выходных данных программы: ввод данных – через клавиатуру компьютера, флоппи диск или CD-ROM, вывод данных – на монитор компьютера, на принтер, на флоппи диск или записывающий CD-ROM.