Автор работы: Пользователь скрыл имя, 20 Декабря 2012 в 12:25, отчет по практике
Полное наименование предприятия общество с ограниченной ответственностью «Статус».
Организационно-правовая форма предприятия: общество с ограниченной ответственностью.
На предприятии ООО «Статус» работают 22 человека.
1. Экономическая характеристика предприятия 3
2. Организация и информационное обеспечение экономического (финансового)анализа………………………………………………………5
3. Анализ основных средств 8
4. Анализ трудовых показателей 11
5. Анализ прямых затрат…………………………………………………..14
6. Анализ и управление затратами и себестоимостью продукции……..15
7. Анализ финансовых результатов………………………………………15
8. Анализ финансового состояния……...…………………………….......16
9. Индивидуальное задание на тему "Анализ качества перевозок"…...21
Выводы и предложения 26
Приложения 28
Из таблицы следует, что техническое состояние основных средств ухудшилось, поскольку увеличился коэффициент износа на 0,004 и снизился коэффициент годности на 0,004. Наиболее изношенными являются другие виды основных средств, коэффициент износа составил 0,3 на начало года и 0,453 на конец года.
Анализ движения основных средств приведен в таблице 4. За отчетный период на анализируемом предприятии основные средства выбывали другие основные средства.
Таблица 4 - Анализ движения основных средств
Показатель |
Все основные средства |
Наличие на начало, тыс. руб. |
3 613 |
Поступило, тыс. руб. |
772 |
в т.ч. введено в эксплуатацию |
772 |
Выбыло, тыс. руб. |
32 |
Наличие на конец, тыс. руб. |
4 416 |
Коэффициент поступления |
0,1747 |
Коэффициент обновления |
0,1747 |
Коэффициент прироста |
0,2136 |
Из таблицы следует, что за отчетный период на предприятии основных фондов поступило на 772 тыс. руб., в т.ч. активной части — на 772 тыс. руб. На предприятии идет активное обновление основных средств.
Оценка эффективности использования основных средств приведена в таблице 5.
Таблица 5 - Анализ эффективности использования основных средств
Показатель |
Прошлый год |
Отчетный год |
Изменение |
Выручка от продаж, тыс. руб. |
39 450 |
44 400 |
4 950 |
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб. |
3 154 |
3 544 |
390 |
Прибыль от продаж, тыс. руб. |
1 641 |
2 610 |
969 |
Фондоотдача |
12,507 |
12,528 |
0,021 |
Фондоемкость |
0,0800 |
0,0798 |
-0,0001 |
Фондорентабельность |
0,5203 |
0,7365 |
0,2162 |
Из таблицы следует, что за отчетный период в организации повысилась эффективность использования основных средств, поскольку снизилась фондоемкость на 0,0001, повысилась фондоотдача на 0,021 и фондорентабельность на 0,2162.
5. Анализ трудовых показателей
Анализ обеспеченности организации рабочей силой представлен в таблице 6.
Таблица 6 - Анализ обеспеченности рабочей силой
Показатель |
План |
Факт |
Изменение | |
чел. |
% | |||
Рабочий персонал |
6 |
6 |
0 |
100,00 |
Служащие |
3 |
3 |
2 |
166,67 |
Итого |
9 |
9 |
2 |
122,22 |
Выручка от продаж, тыс. руб. |
47 064 |
44 400 |
100,00 | |
Из расчетов следует, что за отчетный год предприятие полностью укоплектовано. Относительный недокомплект составил 0 человек.
Анализ структуры персонала приведен в таблице 7.
Таблица 7 - Анализ структуры персонала
Показатель |
Численность, чел. |
Доля, % |
Изменение | ||||
прошлый год |
отчетный год |
прошлый год |
отчетный год |
чел. |
темп роста, % |
доли, % | |
Рабочий персонал |
7 |
6 |
70 |
56 |
-1 |
111,11 |
-14,00 |
Служащие |
3 |
3 |
30 |
44 |
0 |
112,00 |
14,00 |
Итого |
10 |
9 |
100 |
100 |
-1 |
110,00 |
0,00 |
Из расчетов следует, что в отчетном году по сравнению с прошлым годом численность персонала уменьшилась на 1 чел., или на 10,00 %, в т.ч. рабочего персонала — на 1 чел. (11,11 %). Наибольший удельный вес составляет рабочий персонал — 56,00 % в отчетном году. Изменения в структуре не значительны.
Анализ движения персонала приведен в таблице 8.
Таблица 8 - Анализ движения персонала
Показатель |
Прошлый год |
Отчетный год |
Изменение | |
чел. |
% | |||
Выбыло по собственному желанию |
3 |
2 |
-1 |
66,67 |
Принято |
2 |
2 |
0 |
100,00 |
Среднесписочная численность |
10 |
9 |
-1 |
90,00 |
Коэффициент оборота по приему |
0,20 |
0,22 |
0,02 |
111,11 |
Коэффициент оборота по выбытию |
0,30 |
0,22 |
-0,08 |
74,07 |
Коэффициент текучести |
0,30 |
0,22 |
-0,08 |
74,07 |
Из расчетов следует, что за отчетный период по сравнению с прошлым годом на предприятии сократилась среднесписочная численность персонала на 1 чел., или на 10,00 %. Текучесть кадров снизилась на 0,08 пунктов (на 74,07 %) и составила 22 %.
Анализ использования рабочего времени представлен в таблице 9 Факторный анализ осуществлен методом абсолютных разниц.
Таблица 9 - Анализ использования рабочего времени
Показатель |
Прошлый год |
Отчетный год |
Изменение | |
чел. |
% | |||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Выручка от продаж, N, тыс. руб. |
39 450 |
44 400 |
4950 |
112,55 |
Среднесписочная численность всего персонала, T, чел. |
10 |
9 |
-1 |
90,00 |
Среднесписочная численность рабочего персонала, чел. |
7 |
6 |
-1 |
85,71 |
Отработано человеко-дней |
2 160 |
1 899 |
-261 |
87,92 |
Отработано человеко-часов |
19 246 |
16 901 |
-2344,5 |
87,82 |
Удельный вес рабочего персонала, d, % |
70,00 |
66,67 |
-3,33 |
95,24 |
Выработка годовая 1 работающего, tгод 1 раб, тыс. руб. |
3 945 |
4 933 |
988 |
125,05 |
Выработка годовая 1 продавца, tгод 1 прод, тыс. руб. |
5 636 |
7 400 |
1764 |
131,31 |
Среднее количество дней, Я |
216 |
211 |
-5 |
97,69 |
Среднее количество часов |
1 925 |
1 878 |
-46,66 |
97,58 |
Продолжительность рабочего дня, ПРД |
8,91 |
8,9 |
-0,01 |
99,89 |
Выработка дневная 1 работающего, тыс. руб. |
18,26 |
23,38 |
5,12 |
128,02 |
Выработка часовая 1 работающего, tчас 1 раб, тыс. руб. |
2,05 |
2,63 |
0,58 |
128,16 |
∆ tгод 1 раб (d) = - 0,333 х 5 636= - 186
∆ tгод 1 раб (tгод 1 прод) = + 1764 х 0,67= + 1185
Из расчетов следует, что выработка годовая 1 работающего за отчетный год повысилась на 988 тыс. руб., или на 125,05%. Это изменение обусловлено двумя факторами:
за счет повышения доли рабочего персонала на 3,33 % выработка увеличилась на 186 тыс. руб.;
за счет повышения выработки 1 рабочего работника на 686 тыс. руб. выработка увеличилась на 1185 тыс. руб.
В таблицах 10, 11 рассмотрим фонд оплаты труда предприятия за 2010-2011 года.
Таблица 10 - Фонд оплаты труда предприятия за 2010 года
Должность |
оклад |
премия за год |
уральский коэффициент |
итого |
Средний заработная плата в месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Директор |
20 000 |
120 000 |
18200 |
378200,00 |
31516,67 |
бухгалтер |
13500 |
19000 |
5500 |
186500,00 |
15541,67 |
офис-менеджер |
13500 |
18000 |
4500 |
184500,00 |
15375,00 |
Кассир |
6 500 |
101 400 |
94900 |
274300,00 |
22858,33 |
Водитель |
5 000 |
78 000 |
73000 |
211000,00 |
17583,33 |
Водитель |
5 000 |
87 000 |
82000,00 |
229000,00 |
19083,33 |
Водитель |
6 500 |
101 400 |
94900 |
274300,00 |
22858,33 |
Водитель |
5 000 |
84 000 |
79000 |
223000,00 |
18583,33 |
Экспедитор |
5 000 |
66 000 |
61000 |
187000,00 |
15583,33 |
итого |
674 800 |
513 000 |
2 147 800 |
178 983 |
Таблица 11 - Фонд оплаты труда предприятия за 2011 года
Должность |
оклад |
премия за год |
уральский коэффициент |
итого |
Средняя заработная плата в месяц |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Директор |
20 000 |
120 000 |
18200 |
378200,00 |
31516,67 |
бухгалтер |
14500 |
20000 |
5500 |
199500,00 |
16625,00 |
офис-менеджер |
14500 |
20000 |
5500 |
199500,00 |
16625,00 |
Кассир |
7 000 |
109 200 |
102200 |
295400,00 |
24616,67 |
Водитель |
5 500 |
85 800 |
80300 |
232100,00 |
19341,67 |
Водитель |
5 500 |
95 700 |
90200,00 |
251900,00 |
20991,67 |
Водитель |
7 000 |
109 200 |
102200 |
295400,00 |
24616,67 |
Водитель |
5 500 |
92 400 |
86900 |
245300,00 |
20441,67 |
Экспедитор |
5 500 |
72 600 |
67100 |
205700,00 |
17141,67 |
итого |
724 900 |
558 100 |
2 303 000 |
191 917 |
Из анализа данных о фонде оплаты труда следует, что он увеличился с 2 147 800 до 2 303 000 рублей.
6. Анализ прямых затрат
Показатель |
Значение, тыс. руб. |
Структура, % | ||||
прошлый год |
отчетный год |
изменение |
прошлый год |
отчетный год |
изменение | |
Материальные затраты |
31 580 |
34 982 |
3 402 |
83,53 |
83,71 |
0,18 |
Затраты на оплату труда |
2 303 |
2 148 |
-155 |
6,09 |
5,14 |
-0,95 |
Отчисления на социальные нужды |
788 |
563 |
-225 |
2,08 |
1,35 |
-0,74 |
Амортизация |
416 |
525 |
110 |
1,10 |
1,26 |
0,16 |
Прочие затраты |
2 723 |
3 572 |
849 |
7,20 |
8,55 |
1,35 |
Итого |
37 809 |
41 790 |
3 981 |
100,00 |
100,00 |
0,00 |