Финансовая политика предприятия

Социокультурные факторы:

Демографическая структура  населения, активность потребления, традиции, обычаи и привычки, географические и климатические условия, наличие  собственного хозяйства у населения

Экономические факторы:

Тенденции ВНП, стадия жизненного цикла, процентная ставка и курс национальной валюты, количество денег в обращении, уровень инфляции, уровень безработицы; контроль над ценами и зарплатой, цены на энергоресурсы, инвестиционная политика, финансовая поддержка со стороны государств для проведения мероприятий по охране птицы (вакцинация против птичьего гриппа)

Технологические факторы:

Затраты на обновление основных фондов (закупка нового автоматизированного  оборудования), государственная политика в области НТП, возможность диверсифицировать  производство

Деятельность любой организации  оценивается с различных позиций. Например, со стороны покупателей, поставщиков, кредиторов и т.д. Поэтому, для ведения  эффективной деятельности менеджерам необходимо стремиться максимально удовлетворять желания и требования каждой из заинтересованных групп.

Оценка деятельности ООО "Птицефабрика Камышинская" со стороны заинтересованных групп.

Критерии оценки:

Покупатели: Доступные цены, высокое качество, широкое распространение, разнообразный ассортимент, имидж  и хорошая репутация предприятия, квалифицированный персонал

Правительственные органы: Исполнение норм законодательства, своевременная  уплата налогов

Персонал: Достаточно высокий  уровень заработной платы, стабильность занятости, безопасные условия труда, возможность профессионального  и карьерного роста, наличие корпоративной  культуры и ее характер, взаимоотношения  в коллективе

Кредиторы: Надежность, строгое  выполнение условий контрактов, своевременная  уплата или досрочное погашение  кредитов

Поставщики: Стабильность и  объем заказов, скорость (своевременность) исполнения платежей

Конкуренты: Конкурентные преимущества, узнаваемость торговой марки, доля рынка, скорость проникновения на отраслевые рынки, большое количество постоянных покупателей и появление новых, широкий ассортимент выпускаемой  продукции, объем производства, снижение себестоимости, высокий уровень  качества продукции

Общественность: Строгое  соблюдение санитарно-гигиенических  и ветеринарно-санитарных правил и  норм держания и кормления птицы, хранения готовой продукции; создание рабочих мест, минимум негативного  воздействия на природную среду, вклад в развитие общества через  уплату налогов

Положительные тенденции  и явления внешней среды, которые  могут привести к увеличению объема продаж и прибыли, называются возможностями  организации. Это нечто, дающее предприятию  шанс сделать что-то новое: выпустить  новый продукт, завоевать новых  клиентов или внедрить новую технологию. Но, как и в жизни любого человека, так и каждого предприятия  помимо возможностей и благоприятных  перспектив имеются еще и угрозы, то, что может привести предприятие  к значительному уменьшению объема продаж и прибыли, нанести весомый  ущерб предприятию и лишить его  существенных преимуществ.

На основе EFAS-анализа (рисунок 3) мы можем увидеть какие возможности и угрозы внешней среды существуют для птицефабрики, их значимость для предприятия и его готовность использовать существующие возможности и предотвращать угрозы.

Таблица 1 – EFAS-анализ

Структура и масштабы конкуренции. Потребители (8). В последнее время, когда существует большой выбор  различной продукции, потребители  становятся особенно разборчивы и могут выбирать среди большого разнообразия товаров. Поэтому необходимо постоянно учитывать желания и предпочтения потребителей, стараться оправдать их доверие и предоставлять качественную, экологически чистую и безопасную продукцию.

Поставщики (8). В распоряжении ООО "Птицефабрика Камышинская" нет собственных посевных земель, поэтому поставщики являются единственными источниками кормов для птиц. Они поставляют корма (пшеница, жмых, кукуруза, соевый шрот, витаминные добавки и др.), упаковку для хранения и транспортировки продукции. Все поставщики находятся на территории Волгоградской области, что уменьшает издержки на транспортировку. Поставки продукции конечному потребителю осуществляются с привлечением внешних поставщиков или, если это оговорено в контракте, продукция может быть отпущена клиентам с базы при наличии у него собственного транспорта.

Барьеры входа в отрасль (2). Здесь имеют место такие  факторы, как узнаваемость торговой марки, необходимый начальный капитал, доступ к каналам распределения, доступ к необходимым ресурсам, наличие  собственных источников дешевых  ресурсов, запатентованные отличия  товара и другие факторы, связанные  с входом предприятия в отрасль.

Товары-субституты (2). Заменителем  яйца может стать яичный порошок. Но лишь немногие совсем не употребляют  яйцо и не включают его в свой рацион, поэтому угроза товаров-субститутов  не встает перед птицефабриками так  остро. Мясо кур имеет одно преимущество перед другими видами мяса – это  относительная дешевизна.

Конкуренты (7). На территории Волгоградской области существует несколько фабрик, занимающихся аналогичным  видом деятельности. Самыми серьезными конкурентами птицефабрики являются ЗАО "Птицефабрика Волжская", ООО "Птицефабрика Городищенская" и ЗАО "Агрофирма Восток". Здесь потребителям необходимо видеть некоторую разницу в предоставляемой продукции. Руководство птицефабрики ежегодно выделяет средства на рекламу с целью напоминания о себе постоянным покупателям и привлечения новых клиентов.

Рисунок 3 – Структура  масштабов конкуренции

Структура отраслевых издержек. Для ООО "Птицефабрика Камышинская" характерны следующие виды издержек: прямые производственные расходы – производство яиц (корма, тара и материалы, торгово-закупочные расходы, энергоресурсы, заработная плата основным рабочим, начисления на заработную плату) и переработка (сырье, тара и материалы, энергоресурсы, заработная плата основным рабочим, начисления на заработную плату); расходы на содержание и ремонт (заработная плата вспомогательных рабочих, начисления на заработную плату, амортизация, охрана труда, энергоресурсы, ремонт и обслуживание оборудования, прочие); общепроизводственные (текущий ремонт, амортизация, горюче-смазочные материалы, транспортные расходы, энергия на хозяйственные цели), общехозяйственные (управленческие расходы, заработная плата управленческому персоналу, начисления на заработную плату, налоги и сборы, страхование, амортизация); коммерческие расходы (транспортные расходы, сортировка, заработная плата сортировки, начисления на заработную плату, заработная плата менеджеров, начисления на заработную плату менеджеров, реклама).

Система сбыта продукции. Реализация продукции птицефабрикой "Камышинская" осуществляется по схеме, отраженной на рисунке 5. Продукция распределяется следующим образом: 60% продукции между крупными оптовиками, 20% – средними, и 10% – мелкооптовым клиентам. На собственную розничную сеть приходится лишь 10% от всего объема продаж.

Рисунок 4 – Схема реализации продукции ООО "Птицефабрика Камышинская"

Ключевые факторы успеха. Ключевыми факторами успеха для  птицефабрики "Камышинская" являются ее имидж, положительная репутация, высокое качество производимой продукции, развитая сбытовая сеть и возможность завоевывать новые рынки сбыта, местоположение в благоприятных географических и климатических условиях, квалифицированный персонал и наличие в некоторых производственных цехах современного автоматизированного оборудования.

Стратегические группы конкурентов. Благодаря хорошим климатическим  условиям и географическому положению  на территории Волгоградской области  развито птицеводство. Основными  конкурентами птицефабрики являются:

1) ЗАО "Птицефабрика  Волжская" (п.г.т.Средняя Ахтуба) имеет годовой объем продаж, равный примерно 130 млн.руб.;

2) ООО "Птицефабрика  Городищенская" (г.Волгоград) – около 100 млн.руб.;

3) ЗАО "Агрофирма Восток" (г.Николаевка) – около 80 млн.руб.;

4) ООО "Птицефабрика  Урюпинская" (г.Урюпинск) – около 30 млн.руб.;

5) ЗАО "Птицефабрика  Краснодонская" (п.г.т.Иловля) – около 20 млн.руб..

1 – ЗАО "Птицефабрика "Волжская", 2 – ООО "Птицефабрика "Городищенская", 3 – ЗАО "Агрофирма "Восток", 4 – ООО "Птицефабрика "Камышинская", 5 – ООО "Птицефабрика "Урюпинская", 6 – ЗАО "Птицефабрика "Краснодонская".

Рисунок 5 – Позиционная  карта конкурентов

Анализ потребителей. Клиентская база включает до 150 контрагентов. Продукция  распределяется следующим образом: 60% продукции между крупными оптовиками, 20% – средними, и 10% – мелкооптовым клиентам. Это ООО, АО, ИП, ПБОЮЛ, войсковые части, МУП и учреждения здравоохранения, которые покупают продукцию птицефабрики для организации общественного питания в столовых и кафе. Потребителями также являются обычные граждане, которые приобретают продукцию в хозяйственных целях через собственные торговые точки. На собственную розничную сеть приходится лишь 10% от всего объема продаж. На рисунке 6 наглядно изображено долевое соотношение продаж по каждому сегменту рынка сбыта.

Рисунок 6 – Сегментация  рынка сбыта по территориальному признаку

Основными факторами, влияющими  на динамику спроса, являются:

- сезон – как правило,  в весеннее-летний период спрос на яйцо уменьшается из-за увеличения потребления в пищу свежих овощей и фруктов;

- юбилейные даты и праздники,  такие как Новый год, Пасха  и др.;

- эпизоотическая ситуация (вспышки птичьего гриппа).

2.1.3 Анализ  внутренней среды ООО "Птицефабрика Камышинская"

Миссия птицефабрики состоит  в обеспечении населения экологически чистой продукцией на более качественном уровне с ассортиментом, максимально  удовлетворяющим потребности потребителей.

Корпоративные цели птицефабрики: за счет собственных средств своевременно уплачивать проценты по текущему банковскому кредиту; за счет собственного обеспечения увеличить кредитный банковский лимит до 20 млн. рублей; за счет средств корпоративного фонда развития финансовой компании в размере 8 млн. рублей провести комплекс мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости предприятия.

Деловые цели птицефабрики: достигнуть годового оборота предприятия  в размере 128 млн. рублей; довести  среднюю продуктивность птицы до значения не менее 25 яиц в месяц; довести годовой валовый сбор яйца до 67 млн. штук; за счет собственных  сил и средств приобрести и ввести в эксплуатацию мобильный кормоцех; за счет собственных сил и средств сформировать гибкую систему дистрибьюции с целью получения максимального маржинального дохода от продаж в весеннее-летний период.

Функциональные цели птицефабрики: пересмотреть проект штатного расписания с целью сокращения штатных единиц в связи с вводом в эксплуатацию нового автоматизированного оборудования; разработать оптимальную систему  стимулирования и поощрения работников; определить такую заработную плату, при которой отдача от работника  была бы максимальной; заинтересовать работников в увеличении объемов  производства; определить премии за выполнение и перевыполнение плановых показателей.

Ресурсный потенциал предприятия. Все ресурсы птицефабрики можно  разделить на осязаемые и неосязаемые. К осязаемым ресурсам относятся физические активы (здание с производственными цехами и офисными помещениями, станки, производственное оборудование) и финансовые активы (прибыль от реализации продукции; кредиты банков и других кредиторов, оборотные средства).

Неосязаемые ресурсы можно  разделить на две группы: не связанные  и связанные с человеческим фактором. К первой группе относятся доступность  источников сырья, благоприятные климатические  условия, удачное местоположение (фабрика  находится на пересечении дорог  Волгоград, Саратов, Камышин и других городов и поселков, куда фабрика  поставляет свою продукцию; поставщики кормов для птиц также располагаются  рядом с территорией птицефабрики, что уменьшает транспортные издержки). Ко второй группе можно отнести положительную  репутацию.

Рисунок 7 – Матрица БКГ

Дикие кошки – для птицефабрики "Камышинская" к этой категории товаров относится фарш. Выпуск этого продукта начался полгода назад. На данный момент он находится на стадии возникновения.

Звезды – сюда относятся  яичный порошок и тушенка. Они  являются генераторами прибыли птицефабрики, но одновременно и ее существенными  поглотителями. В дальнейшем фабрика планирует продолжать вкладывать финансовые средства в производство этих товаров.

Дойные коровы – это  основные источники прибыли. К этой категории товаров относятся  яйцо и куриное мясо. Птицефабрика "Камышинская" выпускает четыре сорта яиц, мясо цыпленка, мясо кур и ливер.

Собаки – генераторы прибыли, которая должна быть полностью реинвестирована  в поддержание надлежащей доли рынка. Товары, относящиеся к этой категории  на птицефабрики "Камышинская" отсутствуют. Поэтому портфель предприятия считается несбалансированным.

Рисунок 8 – Модифицированная матрица БКГ

Что касается источников финансирования, то к ним относятся дотации  управляющей компании "Бизнес Системы", субсидии со стороны государственных  органов, займы и кредиты, где  кредиторами в том числе выступают предприятия, входящие в группу компаний "Бизнес Системы".

Доступность финансовых ресурсов определяется платежеспособностью  предприятия. Наиболее доступными финансовыми  ресурсами для рассматриваемого предприятия являются краткосрочные  заемные средства.

Согласно штатному расписанию на ООО "Птицефабрика "Камышинская" работают 356 человек. Организационная структура птицефабрики носит линейно-функциональный характер (приложение А). На предприятии трудятся рабочие разных профессий, с различным уровнем образования.

На ООО "Птицефабрика "Камышинская" используется повременная система оплаты труда для обслуживающего персонала и сдельная – для работников, чья деятельность непосредственно связана с производством продукции (цех промышленного стада, цех выращивания молодняка, репродуктивный цех, цех переработки продуктов птицеводства, яйцесортировочный цех и цех по приготовлению корма). По приказу руководителя сотрудникам может выплачиваться материальная помощь. Производятся различные социальные выплаты: оплата ритуальных услуг, женщинам при рождении ребенка и другие. Кроме того, некоторым работникам предоставляются краткосрочные беспроцентные займы. Из резервного Фонда поощрения, который складывается из средств от снижения надбавок, работникам предприятия могут выплачиваться квартальные, годовые или единовременные премии. Зарплата каждого работника зависит от его квалификации, сложности выполняемой работы, количества и качества затраченного труда. И складывается из 2-х частей: должностного оклада и переменной части при повременной системе оплаты труда; расценки на изготовление единицы продукции и переменной части при сдельной системе оплаты труда. Переменная часть денежного вознаграждения за труд применяется для учета результативности работы сотрудников, связывая уровень денежного вознаграждения с общей эффективностью работы Общества.