Анализ эффективности использования трудовых фондов

 

      Данные, приведенные в таблице, свидетельствуют  о том, что в 2008 и 2009 годах, наибольший удельный вес был у работников  в наиболее трудоспособном возрасте (мужчины 31-50 лет и женщины до 45 лет), а наименьший удельный вест у  пенсионеров по возрасту: в 2008 году – 3%, а в 2009 году – 4%. Средний возраст  работников в 2008 году составил 40 лет, в 2009 году – 41 год.

     Самым ответственным  этапом  анализа  обеспеченности  предприятия  рабочей  силой является изучение  ее движения. Данные  для  анализа движения рабочей силы предприятия  приведены  в таблице 2.6. 

Таблица 2.6

Показатели  движения трудовых ресурсов на ОАО  «Орскнефтеоргсинтез» за 2008-2009 г.г.

Показатели	2008 год	2009 год	Абсолютное  отклонение
1 Численность  на начало периода, человек	2 396	2 257	- 139
2 Принято,  человек	126	64	- 62
3. Выбыло, всего человек	265	100	- 165
3.1. По  собственному желанию	75	51	- 24
3.2. В  связи с выходом на пенсию  по возрасту	65	40	- 25
3.3. За  нарушение трудовой дисциплины	1	1	-
3.4. По  сокращению штатов	3	2	- 1
3.5. Руководителей  и специалистов	61	26	- 35
4 Численность  на конец периода, человек	2 257	2 221	- 36
5 Среднесписочная  численность, человек	2 327	2 239	- 88
6 Коэффициент  оборота по приему	0,054	0,029	- 0,025
7 Коэффициент  оборота по выбытию	0,11	0,04	- 0,07
8 Коэффициент  текучести кадров	3,27	2,32	- 0,95
9 Коэффициент  общего оборота	0,17	0,07	-0,1

 

      Данные  таблицы показывают, что как за 2008 год, так и за 2009 год прослеживается тенденция снижения коэффициентов движения трудовых ресурсов.

      В 2009 году по сравнению с 2008 годом коэффициенты по приему и выбытию персонала  значительно снизились на 0,025 и 0,07 соответственно. Общий коэффициент  оборота за данный период соответственно снизился на 0,1. Также снизился коэффициент текучести кадров с 3,27 до 2,32. Этому свидетельствует снижение выбывшего персонала по собственному желанию на 24 человека и снижение среднесписочной численности на 88 человек. 

2.3 Анализ  использования фонда рабочего времени 

      В ходе анализа использования рабочего времени оценивается полнота  использования рабочего времени. На основании баланса рабочего времени, отчета по труду и табельного учета  составляется баланс рабочего времени  по организации, по каждому ее подразделению  и каждой категории работников.

      Полноту использования трудовых ресурсов можно  оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим  за анализируемый период времени, а  также по степени использования  фонда рабочего времени. Данные  для  анализа  использования  трудовых  ресурсов  приведены в таблице 2.7. 

Таблица 2.7.

     Показатели  фонда рабочего времени ОАО «Орскнефтеоргсинтез»    за 2008-2009 г.г.

Показатели	2008 год	2009 год	Абсолютное  отклонение
Среднесписочная численность работников, человек	2 327	2 239	- 88
Количество  дней, отработанных одним работником	265	260	- 5
Средняя продолжительность рабочей смены  в часах	7,7	7,8	+ 0,1
Фонд  рабочего времени, человек*часах	4 748 243,5	4 540 692	- 207 551,5

 

      Данные  таблицы показывают, что среднесписочная  численность работников за исследуемый  период снизилась на 88 человек. Уменьшилось  количество дней, отработанных одним  работником, на 5 дней. Средняя продолжительность  рабочей смены увеличилась на 0,1 часа.

      Рассчитаем  влияние каждого фактора на фонд рабочего времени:

1. Влияние фактора численности работников на фонд рабочего времени будет определяться следующим образом:

     ∆ФРВ_∆Ч = Ч₁*Д₀*П₀ – Ч₀*Д₀*П₀

     ∆ФРВ_∆Ч = 2239*265*7,7-2327*265*7,7 = 4568679,5 – 474824305 = - 179564 часов.

2. Влияние количества дней на фонд рабочего времени будет определяться следующим образом:

     ∆ФРВ_∆Д = Ч₁*Д₁*П₀ - Ч₁*Д₀*П₀

     ∆ФРВ_∆Д = 2239*260*7,8 – 2239*265*7,7 = 4482478 – 4568679,5 = - 86201,5 часов.

3. Влияние изменения продолжительности смены на фонд рабочего времени будет определяться следующим образом:

     ∆ФРВ_∆П = Ч₁*Д₁*П₁ - Ч₁*Д₁*П₀

     ∆ФРВ_∆П = 2239*260*7,8 – 2239*260*7,7 = 4540692 – 4482478 = + 58214 часов.

     Сделаем проверку полученных результатов:

     ∆ФРВ = ∆ФРВ_∆Ч + ∆ФРВ_∆Д + ∆ФРВ_∆П

     ∆ФРВ = - 179564 – 86201,5 + 58214 = - 207551,5 чел*часов.

      Данные  таблицы показывают, что фонд рабочего времени снизился на 207 551,5 чел*часов.

     В результате факторного анализа установлено, что основной причиной уменьшения фонда  рабочего времени является сокращение численности работников на 88 человек, в результате чего фонд рабочего времени  уменьшился на 179 564 чел*часа.

     Кроме того, негативным моментом является сокращение количества отработанных дней каждым рабочим на 5 дней, следовательно, фонд рабочего времени снизился на 86 201,5 чел*часов. Положительным моментом является увеличение средней продолжительности рабочей смены на 0,1 часа, в результате чего, фонд рабочего времени увеличился на 58 214 чел*часа.

2.4 Анализ  показателей производительности  труда 

     Повышение производительности труда и эффективность  использования трудовых ресурсов оказывают  непосредственное влияние на рост объема промышленного производства и реализации производимой продукции.

     Общепринятым  показателем производительности труда  в денежном выражении является объем  выпущенной продукции на одного работника  ППП. При анализе причин, которые  повлияли на объем выпущенной продукции, может быть использован показатель производительности труда в расчете  на одного рабочего.

     В ходе анализа производительности труда  по этому показателю целесообразно:

1. дать оценку выполнения плана по производительности труда;
2. выявить факторы и определить размер их влияния на производительность труда.

     Проведем  анализ производительности труда на ОАО «ООрскнефтеоргсинтез».

     Для оценки уровня производительности труда  применяется система обобщающих, частных и вспомогательных показателей.

     Наиболее  обобщающим показателем уровня производительности труда является среднегодовая выработка  продукции одним работающим.

      Отобразим в таблице 2.8. основные показатели эффективности  использования трудовых ресурсов.

     Объем реализованной продукции увеличился на 0,80 %, или на 5 810 тыс. руб. Среднесписочная численность работников промышленно-производственного персонала снизилась на 137 человек, или на 5,8%. 
 
 
 

Таблица 2.8.

Показатели  эффективности использования трудовых ресурсов на ОАО «Орскнефтеоргсинтез» за 2008-2009 г.г.

Показатели	2008 год	2009 год	Абсолютное  отклонение	Темп роста, %
Объем выпуска продукции, тыс. руб.	714 610	720 420	+ 5 810	100,8
Среднесписочная численность работников ППП, человек	2 345	2 208	- 137	94,2
Рабочих	1 682	1 568	- 114	93,2
Удельный  вес рабочих	0,72	0,71	-0,01	98,6
Количество  дней отработанных одним работником	265	260	- 5	98,1
Средняя продолжительность рабочей смены, часов	7,7	7,8	+ 0,1	101,3
Среднегодовая выработка ППП, тыс. руб.	304,74	326,28	+ 21,54	107,1
Среднечасовая выработка одного рабочего, тыс. руб.	0,208	0,227	+ 0,019	109,1

 

      Из  данных таблицы 2.8 видно, что производительность труда по выпуску продукции на одного работника ППП увеличилась  по сравнению с 2008 годом на 21,54 тыс. руб., или на 7,1%, на одного рабочего –  на 0,019 тыс. руб., или на 9,1%, несмотря на снижение численности ППП, равному 137 человек (из них рабочих 114 человек).

      Проведем  факторный анализ влияния экстенсивного  и интенсивного фактора использования  трудовых ресурсов на объем выпущенной продукции:

     _{VВП = Чппп * СГВппп}

     _{∆VВП∆Чппп = (Ч1 – Ч0) * СГВ0}

     _{∆VВП∆Чппп = (2208-2345)*304,74=- 41749,38 тыс. руб.}

     _{∆VВП∆СГВ = (СГВ1 – СГВ0) * Ч1}

     _{∆VВП∆СГВ = (326,28-304,74)*2208=47560,32 тыс. руб.}

     _{Произведем  проверку рассчитанных результатов:}

     _{∆VВП = - 41 749,38 + 47 560,32 = + 5 810,94 тыс. руб.}

      В результате факторного анализа установлено, что прирост объема выпущенной продукции обеспечен действием интенсивного фактора, то есть среднегодовой выработкой, под влиянием которой объем увеличился на   47 560 ,32 тыс. руб.

      Проведем  более детальное исследование этого  фактора.

     _{СГВппп = Ув*Д*П*СЧВ}

     ∆СГВ_∆Ув = (Ув₁ – Ув₀) * Д₀ * П₀ * СЧВ₀

     ∆СГВ_∆Ув = (0,71-0,72)*265*7,7*0,208 = - 4,24 тыс. руб.

     ∆СГВ_∆Д = (Д₁ – Д₀) * Ув₁ * П₀ * СЧВ₀

     ∆СГВ_∆Д = (260-265)*0,71*7,7*0,208 = - 6,87 тыс. руб.

     ∆СГВ_∆П = (П₁ – П₀) * Ув₁ * Д₁ * СЧВ₀

     ∆СГВ_∆П = (7,8-7,7)*0,71*260*0,208 = + 3,84 тыс. руб.

     ∆СГВ_∆СЧВ = (СЧВ₁ – СЧВ₀) * Ув₁ * Д₁ * П₁

     ∆СГВ_∆СЧВ = (0,227-0,208)*0,71*260*7,8 = + 27,36 тыс. руб.

     Произведем  проверку рассчитанных результатов:

     ∆СГВ = -4,24-6,87+3,84+27,36 = + 20,09 тыс. руб.

      Проведенное исследование показало, что рост среднегодовой  выработки обеспечен действием  исключительно интенсивных факторов, и в большой степени среднечасовой  выработки, под влиянием которой  среднегодовая выработка увеличилась  на 20,09 тыс. руб. За счет средней продолжительности  рабочей смены среднегодовая  выработка увеличилась на 3,84 тыс. руб.