Анализ эффективности использования трудовых фондов

 

            ₍₄₎

      _{где, Чвыб – численность выбывшего персонала;}

      _{Ч – среднесписочная  численность персонала.}

3. Коэффициент текучести кадров:

 

                                      ₍₅₎ 

      _{где, Чувол – количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины;}

            _{Ч – среднесписочная  численность персонала.}

4. _{Коэффициент общего оборота:}

 

                                           ₍₆₎ 

      _{где, Чпр – численность принятого персонала;}

            _{Чвыб – численность выбывшего персонала;}

            _{Ч – среднесписочная  численность персонала.}

5. _{Коэффициент постоянства состава персонала предприятия:}

 

                                            ₍₇₎ 

      _{где, Чпост – численность персонала, постоянно проработавшего в течение исследуемого периода;}

            _{Ч – среднесписочная  численность персонала.}

      Коэффициенты  движения кадров не планируются, поэтому  их анализ производится сравнением показателей  отчетного года с показателями предыдущего  года. Текучесть рабочих играет большую  роль в деятельности предприятия. Постоянные кадры, длительное время работающие на предприятии, совершенствуют свою квалификацию, осваивают смежные профессии, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке, создают определенную деловую  атмосферу в коллективе, активно  влияя на производительность труда. Коэффициенты постоянства и стабильности кадров отражают уровень оплаты труда  и удовлетворенность работников условиями труда, трудовыми и  социальными льготами. 

1.3 Оценка  использования фонда рабочего времени  

      Анализ  использования рабочего времени  проводится по трем направлениям:

1. Исследование фонда времени работы персонала;
2. Выявление и оценка потерь рабочего времени;
3. Анализ непроизводительного использования рабочего времени.

      Показатели  обеспеченности предприятия работниками  еще не характеризуют степень  их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно  влияющими на объём выпускаемой  продукции. Выпуск продукции зависит  не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного труда, определяемого количеством  рабочего времени. Поэтому необходимо изучить эффективность использования  рабочего времени трудового коллектива предприятия.

      Полноту использования трудовых ресурсов можно  оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а  также по степени использования  фонда рабочего времени.

      Фонд  рабочего времени (ФРВ) зависит от численности  рабочих (ЧР),количества отработанных дней одним рабочим в среднем  за год (Д), средней продолжительности  рабочего дня (П): 

                                             ФРВ=ЧР × Д × П                   (8)                                      

      Объектом  анализа в данном случае является величина отклонения фактически отработанного  времени в человеко-часах в  отчетном периоде от соответствующего показателя за предыдущий год. На это  отклонение могут повлиять такие  факторы как: изменение численности  рабочих, изменение продолжительности  рабочего периода и изменение  продолжительности рабочей смены.

      Влияние этих факторов на изменение фонда  рабочего времени можно установить способом цепной подстановки:  

      DФРВ _чр = (ЧР _ф – ЧР _пл) ´ Д _пл ´ П _пл      (9) 

                                      DФРВ _д = (Д _ф – Д _пл) ´ ЧР _ф ´ П _пл                                    (10) 

      DФРВ _п = (П _ф – П _пл) ´ Д _ф ´ ЧР _ф                                    (11)

      Возможно, что рабочее время согласно установленному трудовому режиму используется полностью: нет ни простоев, ни прогулов. Но возможны и  потери рабочего времени как  результат прогулов и простоев оборудования от неэффективного использования рабочего времени.

      Различают понятия явочные дни, целодневные  и внутрисменные простои, неявки и прогулы. Рабочий может явиться  на работу и не работать в течение  всей смены или части смены. Отсюда понятие целодневных и внутрисменных  простоев. Прогул - это неявка на работу по неуважительным причинам, то есть без  законных к тому оснований.

      При анализе важно установить, какие  из причин, вызвавшие потери рабочего времени, зависят от трудового коллектива (прогулы, простои оборудования по вине рабочих) и какие не обусловлены его деятельностью (отпуска, например). Устранение потерь рабочего времени по причинам, зависящим от трудового коллектива, является резервом, не требующим капитальных вложений, но позволяющим быстро получить отдачу.

      Также необходимо обратить внимание на непроизводительные затраты рабочего времени (скрытые  потери рабочего времени). Это затраты  рабочего времени на изготовление забракованной  продукции и исправление брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса.

      Для определения непроизводительных потерь рабочего времени, связанных с браком, необходимо сумму заработной платы  рабочих в забракованной продукции  и выплаченной зарплаты рабочим  на его исправление разделить  на среднечасовую зарплату рабочих.

      Сокращение  потерь рабочего времени – один из резервов увеличения выпуска продукции. Однако надо иметь в виду, что  потери рабочего времени, не всегда приводят к уменьшению объёма производства продукции, так как они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда. 

1.4 Оценка  показателей производительности  труда 

       Важнейшим показателем эффективности использования  труда является производительность труда.

       Уровень производительности труда может  быть выражен показателем реализованной  продукции на одного работающего  и показателем трудоёмкости единицы  продукции. Обобщающим показателем  оценки эффективности использования  трудовых ресурсов является показатель производительности труда (выработка). Он показывает, сколько продукции  производит или вырабатывает один работник в единицу времени. К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка продукции одним рабочим:

1. Среднегодовая выработка:

 

               ₍₁₂₎ 

     где, VBП – объем выпущенной продукции;

            Ч – среднесписочная  численность.

      _{Величина  среднегодовой выработки  зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного  веса последних в  общей численности промышленно-производственного персонала, а также от количества отработанных ими дней и продолжительности рабочего дня. Показывает сколько продукции производится одним работником за год.}

2. Среднедневная выработка:

 

            ₍₁₃₎ 

     где, VBП – объем выпущенной продукции;

            Ч – среднесписочная  численность;

            Д – количество отработанных дней.

      Показывает  сколько продукции производится одним работников за один день.

3. Среднечасовая выработка:

 

              ₍₁₄₎ 

     _{где, VBП – объем выпущенной продукции;}

            Ч – среднесписочная  численность;

            Д – количество отработанных дней;

            П – средняя продолжительность смены в часах.

      _{Факторный анализ влияния экстенсивности и интенсивности  использования трудовых ресурсов на объем  выпущенной продукции  проводится в два  этапа. На первом этапе  используется следующая  исходная формула:} 

                                   _{VВП = Чппп * СГВппп;              (15)} 

      _{Для исследования действительной интенсификации используемых трудовых ресурсов на втором этапе проводят факторный анализ среднегодовой выработки, исходя из следующей  базовой формулы:} 

                                    _{СГВппп = Ув^р*Д^р*П*СЧВ^р ;              (16)} 

      В приведенной формуле присутствуют три экстенсивных фактора:

1. Удельный вес рабочих в составе работающих (Ув^р);
2. Количество дней отработанных одним работников (Д^р);
3. Средняя продолжительность рабочей смены в часах (П).

2 Анализ  эффективности использования трудовых  ресурсов на ОАО «Орскнефтеоргсинтез» за 2008-2009 г.г.  

2.1 Экономическая  характеристика предприятия 

     Открытое  акционерное общество «Орскнефтеоргсинтез» является юридическим лицом, действующим  на основании Устава.

     Основной  целью ОАО «Орскнефтеоргсинтез» является получении прибыли. Предметом  деятельности является:

1. переработка нефти, газа и продуктов их переработки;
2. реализация нефти, газа и продуктов их переработки;
3. хранение нефти, газа и продуктов их переработки;
4. технический надзор за состоянием аппаратов, оборудования, машин, трубопроводов и др.;
5. внешнеэкономическая деятельность;
6. другие.

     В течение 2009 года ОАО "Орскнефтеоргсинтез" осуществляло следующие виды деятельности:

1. оказание услуг по переработке;
2. очистка стоков;
3. подача питьевой и речной воды;
4. реализация пара собственной выработки;
5. другие.

      За  2009 год   переработано 4929,7 тыс. тонн нефтяного сырья. В том числе: нефти – 4904,1 тыс., газового конденсата –  25,6 тыс.

        Выполнение текущего плана по  переработке нефтяного сырья  составило 99,9 %,  а  к  2008 г. 104,3%.   План  производства  нефтепродуктов  выполнен на 100,3 %,  а бизнес  план на  100%.   За 12 месяцев  2009г. текущий план производства  масел выполнен на 101,2 %, всего  произведено 137,2 тыс. тонн,  что   на  21,6%  меньше чем в прошлом  году.

            Таблица 2.1

Динамика  технико-экономических показателей  ОАО «Орскнефтеоргсинтез» за  2008-2009 гг.

Тыс. руб.

Показатель	Сумма, тыс. руб.		Абсолютное  отклонение, тыс. руб.	Темп  прироста, %
	2008 год	2009 год
1	2	3	4	5
Себестоимость проданных товаров	9017,91	9646,2	+ 628,29	+ 6,97
Объем реализованной продукции, в т.ч. бензины:	714,61	720,42	+ 5,81	+ 0,81
Нормаль - 80	249,56	333,06	+ 83,5	+ 33,46
Регулятор - 92	302,66	287,72	- 14,94	- 4,94
Премиум - 95	162,39	99,64	- 62,75	- 38,64
Выручка  от реализации продукции, тыс. руб.	13099,87	13752,36	+ 652,49	+ 4,98
Прибыль от реализации продукции	4081,96	4106,17	- 24,21	- 0,59
Материальные  затраты	488 719	579 148	+ 90429	+ 18,50
Валовая прибыль	699286	776079	+ 76793	+ 10,98
Управленческие  расходы	85873	89884	+ 4011	+ 4,67
Коммерческие  расходы	351734	465356	+ 113622	+ 32,30
Численность персонала, чел.	2 257	2 221	- 36	- 1,60
Фонд  заработной платы	476 924	539 328	+ 62404	- 13,08
Средне  месячная заработная плата	16 682	18 793	+ 2111	+ 12,65