Анализ использования трудовых ресурсов и фонда заработной платы

         (*) - среднечасовая  выработка одного рабочего определяется из формулы:

       П_{час р} =

         Влияние факторов на выполнение плана по производительности определяется по следующим формулам:

        П_{час р б}

        П_{час р б},

        П_{час р б},

        DП_{час р}

         Балансовая проверка: ,

где i – факторы, влияющие на производительность труда.

         Уменьшение доли фактической доли рабочих в составе  работающих против плана сопровождается снижением среднегодовой выработки  на одного работающего, в результате влияния этого фактора среднегодовая выработка снизилась на 11,3 т/чел.

         Снижение выполнения плана по среднегодовой выработке  на одного рабочего обусловлено уменьшением  по сравнению с планом среднего числа  дней, отработанных одним рабочим за год. Влияние этого фактора на среднегодовую выработку составило -22,1 т/чел. Увеличение средней продолжительности рабочей смены по сравнению с плановой оказало положительное влияние на изменение среднегодовой выработки (+60,8 т/чел.). В целом изменение экстенсивных факторов (количество отработанных дней и продолжительность рабочей смены) привело к увеличению среднегодовой выработки одного работающего на 38,7т/чел. (60,8 – 22,1).

         Наибольшее влияние (-45,1 т/чел.) на среднегодовую выработку  одного рабочего оказало уменьшение среднечасовой выработки с 0,66 до 0,63 т/(чел.´час).

 

2.5 Анализ использования  рабочего времени 

         Важной составной  частью анализа производительности труда является анализ использования  рабочего времени, приведенный в  таблице 7.

    Таблица 7.

Анализ  использования рабочего времени

 

         В анализируемом  периоде среднее число дней, отработанных одним рабочим, было меньше планового  на 5 дней. Основной причиной чего явилось увеличение продолжительности основных и дополнительных отпусков, также увеличилось количество невыходов по причине болезни, на что необходимо обратить внимание, не связано ли это с ухудшением условий труда. 

         Анализ будет неполным, если не изобразить графически 
 

         На рисунке 2 показана динамика изменений в использовании рабочего времени. 

Рисунок 2.    Динамика использования рабочего времени. 

         Анализ влияния использования рабочего времени на объем производства продукции осуществляется по следующей формуле:

       В = Ч_р ´ Д_р ´ ´ П_{час р},

где Ч_р – численность рабочих, чел.;

Д_р – число рабочих дней, отработанных одним рабочим за период;

– средняя продолжительность смены, час.;

П_{час р} – часовая выработка одного рабочего, т/час. 

         Анализ влияния  использования рабочего времени  на объем производства продукции  приведен в таблице 8. 

 

          
 

         Таблица 8.

Анализ  влияния использования рабочего времени

 
 

 

    

          Влияние факторов на изменение объема производства определяется по следующим формулам:

       DВ    = DЧ_р П_{час р б},

        = Ч_{р ф} П_{час р б},

        = Ч_{р ф} П_{час р б},

        DВ       = Ч_{р ф} DП_{час р},

         Балансовая проверка: ,

где i – факторы, влияющие изменение объема производства.

         Из таблицы 8. видно, что на изменение объема производства отрицательное влияние оказали как экстенсивные факторы:

- численность  рабочих – -60 693,6 шт;

- количество  рабочих дней, отработанных одним  рабочим – -20 766,24 шт;

- средняя  продолжительность смены – +58 746,6 шт;

         Итого за счет экстенсивных факторов – -25 303,24 шт

         Так и интенсивный  фактор – часовая выработка одного рабочего (-40 588,56 шт), из-за чего в целом  по всем факторам выпуск продукции  уменьшился на 66 000 шт. 

 

2.6 Анализ фонда оплаты  труда и средней  заработной платы 

         В данном разделе  рассчитываются абсолютное и относительное (с учетом изменения объема производства) отклонения фонда оплаты труда отчетного периода от плана.

         Анализ выполнения плана по фонду заработной платы  выполнен в табл. 9.

    Таблица 9.

Анализ  выполнения плана по фонду заработной платы