Анализ денежных средств и платежеспособности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Октября 2011 в 13:41, курсовая работа

Краткое описание

Целью настоящей работы является проведение анализа состава, структуры и движения денежных средств на производственном предприятии ООО «Стройинвест», анализ денежных потоков предприятия и оценка его платежеспособности. В курсовой работе использованы методы анализа – сравнение, прямой и косвенный методы оценки движения денежных средств.

Содержание работы

ведение.
Глава 1. Характеристика денежных средств и платежеспособности предприятия.
1.1.Роль денежных средств в обеспечении платежеспособности предприятия.
1.2.Задачи и источники анализа денежных средств и оценки
платежеспособности предприятия.
Глава 2. Анализ денежных средств и платежеспособности предприятия.
2.1.Организационно-экономическая характеристика предприятия.
2.2.Анализ состава, структуры и движения денежных средств по видам
деятельности.
2.3.Анализ оборачиваемости денежных средств.
2.4.Анализ платежеспособности предприятия. Заключение.
Список используемой литературы.
Приложения.

Скачать целиком (59.85 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Содержимое работы - 1 файл

КР Анализ денежных средств и оценка платежеспособности предприятия.doc

— 348.00 Кб (Скачать файл)

Рассчитанный чистый денежный поток является положительным, структура положительного потока денежных средств за год имеет следующий вид:

Текущая деятельность 98,65%

Инвестиционная деятельность 1,21%

Финансовая деятельность 0,14%

Таким образом, предприятие успешно занимается текущей деятельностью, непосредственно связанной с производством и реализацией продукции.

Список используемой литературы

Гражданский Кодекс РФ от 30.11.1994г. № 51-ФЗ
Налоговый Кодекс Российской Федерации: часть первая – Федеральный Закон от 31.07.1998г. №146-ФЗ (в редакции от 29.12.2001г.), часть вторая – Федеральный Закон от 05.08.2000г. №117-ФЗ (в редакции от 31.12.2001г.)
Бланк И.А. Управление использованием капитала / И.А. Бланк.-К.: «Ника-Центр», 2001.
Раицкий К. А. Экономика организации (предприятия): Учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и К^о», 2005.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М. .: Финансы и статистика, 2001.
Стоянова Е.С. Анализ потребности в оборотных средствах // Бухгалтерский учет. - 1994. - № 3.
Финансовый менеджмент: Учебник для вузов/ Под ред. Акад. Г.Б.Поляка. - 2-е изд. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007
Финансы предприятий: Учебник /Под ред. Колчиной Н.В. – М.: ЮНИТИ, 2000.
Чадаева Л.А. Экономика предприятия: Курс в схемах. М. -ИНФРА-М, 2003.
Шеремет А.Д.; Сайфулин Р.С. "Финансы предприятий", М.- Издательство ИНФРА М, 1998.
Экономика предприятий: Учебник / Ред. Покропивный С.Ф.; Киевский национальный экономический университет – 2-е изд., - К.: КНЕУ, 2006.
Экономика предприятий: Конспект лекций: пособие для подготовки к экзамену / Сост. Оганесян А. – М.:ПРИОР, 2007.
Экономика предприятий: Учебник для вузов / Ред. Волков О.И.; Российская экономическая академия им. Г.В. Плеханова – 2-е изд. – М.: ИНФРА-М, 2001.
Экономика предприятий: Учебное пособие для вузов / Ред. Кантор Е.Л. – СПб.: Питер, 2002.

Приложение 1.

Форма № 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС за 2007 год

тыс. руб.

АКТИВ	Код стр.	На начало года	На конец года
1	2	3	4
ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы	110	8	10
в том числе: патенты, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечислен- ными права и активы	111	8	10
организационные расходы	112
деловая репутация организации	113
Основные средства	120	2195	2300
в том числе: земельные участки и объекты природопользо- вания	121
здания, машины и оборудование	122	2195	2300
Незавершенное строительство	130	731	1400
Доходные вложения в материальные ценности	135
в том числе: имущество для передачи в лизинг	136
имущество, предоставляемое по договору проката	137
Долгосрочные финансовые вложения	140		80
в том числе: инвестиции в дочерние общества	141
инвестиции в зависимые общества	142
инвестиции в другие организации	143		50
займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев	144		30
прочие долгосрочные финансовые вложения	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190	2934	3790
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы	210	1848	2000
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	1444	1500
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)	213	153	200
готовая продукция и товары для перепродажи	214	158	183
товары отгруженные	215	78	91
		Продолжение формы №1
1	2	3	4
расходы будущих периодов	216	15	26
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	190	120
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	50	-
в том числе: покупатели и заказчики	231
векселя к получению	232
задолженность дочерних и зависимых обществ	233
авансы выданные	234
прочие дебиторы	235	50	-
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	516	580
в том числе: покупатели и заказчики	241	340	300
векселя к получению	242
задолженность дочерних и зависимых обществ	243
задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал	244
авансы выданные	245	50	180
прочие дебиторы	246	126	100
Краткосрочные финансовые вложения	250	100	120
в том числе: займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев	251
собственные акции, выкупленные у акционеров	252
прочие краткосрочные финансовые вложения	253	100	120
Денежные средства	260	174	270
в том числе: касса	261	108	120
расчетные счета	262	16	90
валютные счета	263
прочие денежные средства	264	50	60
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290	2878	3090
БАЛАНС	300	5812	6880

ПАССИВ	Код стр.	На начало года	На конец отчетного года
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал	410	500	500
Добавочный капитал	420	480	480
Резервный капитал	430	80	100
		Продолжение формы №1
1	2	3	4
в том числе: резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством	431
резервы, образованные в соответствии с учреди- тельными документами	432
Фонд социальной сферы	440	86	80
Целевые финансирование и поступления	450
Нераспределенная прибыль прошлых лет	460	1204	520
Непокрытый убыток прошлых лет	465
Нераспределенная прибыль отчетного года	470	Х	2734
Непокрытый убыток отчетного года	475	X
Итого по разделу III	490	2350	4414
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	510
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	511
займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты	512
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590	-	-
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты	610	1128	935
в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течении 12 месяцев после отчетной даты	611	1128	935
займы, подлежащие погашению в течение12 месяцев после отчетной даты	612
Кредиторская задолженность	620	2306	1516
в том числе: поставщики и подрядчики	621	1506	616
векселя к уплате	622
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами	623
задолженность перед персоналом организации	624	290	350
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	625	118	181
задолженность перед бюджетом	626	240	245
авансы полученные	627	100	120
прочие кредиторы	628	52	4
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640	8
Резервы предстоящих расходов	650	20	15
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690	3462	2466
БАЛАНС	700	5812	6880

Приложение 2.

Форма № 2

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за 2007 год

тыс. руб.

Наименование показателя	Код стр.	Отчетный год	Предыдущий год
1	2	3	4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)	010	33304	29670
в том числе от продажи: продукция собственного производства	111	33304	29670
	112
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	020	21670	22280
в том числе проданных: продукция собственного производства	021	21670	22280
	022
Валовая прибыль	029	11634	7390
Коммерческие расходы	030	2550	1480
Управленческие расходы	040	4230	3020
Прибыль (убыток) от продаж (строки 010 – - 020 – 030 – 040)	050	4854	2890
II. Операционные доходы и расходы Проценты к получению	060	75	38
Проценты к уплате	070	655	240
Доходы от участия в других организациях	080
Прочие операционные доходы	090	161	210
Прочие операционные расходы	100	145	190
III. Внереализационные доходы и расходы Внереализационные доходы	120	85	26
Внереализационные расходы	130	390	290
Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060 – 070 + 080 +090 – 100 + 120 –130)	140	3985	2444
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи	150	1250	812
Прибыль (убыток) от обычной деятельности	160	2735	1632
IV. Чрезвычайные доходы и расходы Чрезвычайные доходы	170	14
Чрезвычайные расходы	180	15
Чистая прибыль (нераспределенная прибыл (убыток) отчетного периода) (строки 160 + 170 – 180)	190	2734	1632

Продолжение формы № 2
СПРАВОЧНО Дивиденды, приходящиеся на одну акцию <*>: по привилегированным по обычным	201 202	5	3,1
Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию <*>: по привилегированным по обычным	203 204	5,4	-

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателя	Код стр.	За отчетный год		За предыдущий год
Наименование показателя	Код стр.	прибыль	убыток	прибыль	убыток
1	2	3	4	5	6
Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании	210	20	125	18	29
Прибыль (убыток) прошлых лет	220	20	-	5	-
Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств	230
Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте	240
Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода	250	X		X
Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности	260	10	84	-	10

Приложение 3

Форма № 4

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

за 2007 год

тыс. руб.

Информация о работе Анализ денежных средств и платежеспособности предприятия