Управление рисками на предприятии торговли (на примере ООО «Строительный двор Тюмень»)

     Источник: [3, с.125] 

     Исходя  из таблицы видно, что существует множество торговых рисков, каждый из которых обладает своими характеристиками и особенностями.

     Основные  причины торгового риска:

      1) Снижение объемов реализации  вследствие падения спроса (потребности)  на товар, реализуемый предпринимательской фирмой, вытеснение его конкурирующими товарами, введение ограничений на продажу.

      2) Повышение закупочной цены товара  в процессе осуществления предпринимательского проекта.

      3) Непредвиденное снижение объемов  закупок в сравнении с намеченными, что уменьшает масштаб всей операции и увеличивает расходы на единицу объема реализуемого товара (за счет условно постоянных расходов)

      4) Потеря товара.

      5) Потеря качества товара в процессе  обращения (транспортировки, хранения), что приводит к снижению его цены.

      6) Повышение издержек обращения  в сравнении с намеченными в результате выплаты штрафов, непредвиденных пошлин и отчислений, что приводит к снижению прибыли предпринимательской фирмы [13].

     Таким образом, выделяют ряд причин, которые  могут повлечь возникновение  торговых рисков. Зная их риск-менеджер сможет разработать комплекс мер по их предотвращению и/или минимизации воздействия на деятельность компании.

      В рамках торговых рисков выделяют управляемые и неуправляемые факторы снижения рисков.

     К управляемым факторам относят:

1. Показатели, характеризующие качество работы коллектива;
2. Уровень организации производства и труда;
3. Качество управленческой работы;
4. Степень использования ресурсов;
5. Эффективность хозяйственного процесса.

     К условно неуправляемым рискам относят:

1. Предыстория функционирования анализируемого объекта;
2. Климатические, географические, политические условия реализации

продукции [12] .

      Деление факторов на управляемые и неуправляемые  зависит от квалификационного уровня управленческого персонала компании.

     Таким образом, с риском предприятия сталкиваются всегда при заключении и выполнении как текущих, так и долгосрочных контрактов. Существуют определенные виды торговых рисков, действию которых подвержены все предпринимательские организации. Наряду с общими рисками есть и специфические виды риска, характерные для определенных видов товаров. Сложность классификации торговых рисков заключается в их многообразии.

     1.2. Методики оценки рисков

 

     Риск  предприятия количественно характеризуется субъективной оценкой вероятности возникновения максимального или минимального дохода (убытков) от принятия решения. Чем больше диапазон между максимумом и минимумом результата при равной вероятности их получения, тем выше степень риска. Неопределенность условий рынка ставит компанию перед выбором по принципу «повезет — не повезет». Предприятие в процессе своих действий должен предвидеть риск и противодействовать потерям. 

      

     Рис. 1.2. Оценка риска организации

     Источник: [6, с. 89]

     При оценке рисков учитывают две группы факторов:

• объективные, не зависящие непосредственно от организации (инфляция, конкуренция, политические и экономические кризисы, экология, таможенные пошлины и др.);
• субъективные, характеризующие состояние организации (производственный потенциал, технический уровень, специализация, производительность, контакты и кооперативные связи, надежность контрактов и инвесторов и др.).

     Анализ  рисков может быть:

• качественный (установление потенциальной области риска, факторов риска, этапов работы и их взаимосвязи и т.п.);
• количественный (вычисляются числовые значения величин отдельных рисков и риск объекта в целом. Также выявляется возможный ущерб и дается стоимостная оценка от проявления риска и, наконец, завершающей стадией количественной оценки является выработка системы антирисковых мероприятий и расчет их стоимостного эквивалента.

     Количественный анализ можно формализовать, для чего используется инструментарий теории вероятностей, математической статистики, теории исследования операций. Наиболее распространенными методами количественного анализа риска являются статистические, аналитические, метод экспертных оценок, метод аналогов.

     Суть  статистических методов оценки риска  заключается в определении вероятности  возникновения потерь на основе статистических данных предшествующего периода  и установлении области (зоны) риска, коэффициента риска и т.д. Достоинствами этих методов является возможность анализировать и оценивать различные варианты развития событий и учитывать разные факторы рисков в рамках одного подхода. Основным недостатком статистических методов считается необходимость использования в них вероятностных характеристик. Возможно применение следующих статистических методов: оценка вероятности исполнения, анализ вероятного распределения потока платежей, дерево решений, имитационное моделирование рисков, расчет дисперсии, показателя корреляции и др.

     Метод оценки вероятности исполнения позволяет дать упрощенную статистическую оценку вероятности какого – либо решения путем расчета доли выполненных и невыполненных решений в общей сумме принятых решений.

     Метод анализа вероятностных распределений потоков платежей  позволяет при известном распределении вероятностей для каждого элемента потока платежей оценить возможные отклонения стоимостей потоков платежей от ожидаемых. Поток с наименьшей вариацией считается менее рисковым.

     Аналитические методы позволяют определить вероятность возникновения потерь на основе математических моделей и используются в основном для анализа риска инвестиционных проектов. Возможно использование таких методов, как анализ чувствительности, метод корректировки нормы дисконта с учетом риска, метод эквивалентов, метод сценариев [4 c.86].

     Метод корректировки нормы дисконта с  учетом риска является наиболее простым  и вследствие этого наиболее применяемым  на практике. Основная его идея заключается  в корректировке некоторой базовой нормы дисконта, которая считается безрисковой или минимально приемлемой. Корректировка осуществляется путем прибавления величины требуемой премии за риск.

     С помощью метода достоверных эквивалентов осуществляется корректировка ожидаемых  значений потока платежей путем введения специальных понижающих коэффициентов с целью приведения ожидаемых поступлений к величинам платежей, получение которых практически не вызывает сомнений и значения которых могут быть достоверно определены.

     Метод сценариев позволяет совместить исследование чувствительности результирующего показателя с анализом вероятностных оценок его отклонений. С помощью этого метода можно получить достаточно наглядную картину для различных вариантов событий. Он представляет собой развитие методики анализа чувствительности, так как включает одновременное изменение нескольких факторов.

     Метод экспертных оценок представляет собой комплекс логических и математико – статистических методов и процедур по обработке результатов опроса группы экспертов, причем результаты опроса являются единственным источником информации. В этом случае возникает возможность использования интуиции, жизненного и профессионального опыта участников опроса. Метод используется тогда, когда недостаток или полное отсутствие информации не позволяет использовать другие возможности. Метод базируется на проведении опроса нескольких независимых экспертов, например, с целью оценки уровня риска или определения влияния различных факторов на уровень риска. Затем полученная информация анализируется и используется для достижения поставленной цели. Основным ограничением в его использовании является сложность в подборе необходимой группы экспертов.

     Метод аналогов используется в том случае, когда применение иных методов по каким – либо причинам неприемлемо. Метод использует базу данных аналогичных объектов для выявления общих зависимостей и переноса их на исследуемый объект.

     Таким образом, оценка уровня риска является одним из важнейших этапов риск – менеджмента, так как для управления риском его необходимо прежде всего проанализировать и оценить. Выделяют разные методы оценки рисков, каждый из которых имеет свои преимущества и недостатки. Для торгового предприятия, рассмотренные методы являются наиболее актуальными. Они позволят выявить основные риски и степень их влияния на предприятие.

 

     

1.3. Методы управления рисками на  торговом предприятии

 

     Управление  рисками - это процессы, связанные  с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые  включают максимизацию положительных  и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий. Методы управления рисками весьма разнообразны.

     Средствами  разрешения рисков являются избежание  их, удержание, передача, снижение степени  влияния на предприятие.

     Избежание риска означает простое уклонение  от мероприятия, связанного с риском. Однако избежание риска зачастую означает отказ от прибыли.

     Удержание риска – это оставление риска  за инвестором (менеджером), т.е. на его  ответственности.

     Передача  риска означает, что инвестор предает  ответственность за риск кому-то другому, например страховой компании.

     Для снижения степени риска применяются  различные приемы. Наиболее распространенными  являются:

• диверсификация;
• приобретение дополнительной информации о выборе и результатах;
• лимитирование;
• самострахование;
• страхование;

     Диверсификация  представляет собой процесс распределения инвестируемых средств между различными объектами вложения капитала, которые непосредственно не связаны между собой, с целью снижения степени риска и потерь доходов. Диверсификация позволяет избежать часть риска при распределении капитала между разнообразными видами деятельности.

     Лимитирование - это установление лимита, т.е. предельных сумм расходов, продажи, кредита и т.п. Торговыми предприятиями он применяется при продаже товаров в кредит, предоставлении займов, определении сумм по сделке либо предоставление максимальной скидки и т.п.

     Самострахование представляет собой децентрализованную форму создания натуральных и  денежных страховых (резервных) фондов непосредственно в хозяйствующем  субъекте, особенно в тех, чья деятельность подвержена риску. Самострахование логично, когда стоимость страхуемого имущества относительно невелика по сравнению с имущественными и финансовыми параметрами всего бизнеса.

     Страхование выражается в том, что предприятие готово отказаться от части доходов, чтобы избежать риска, т.е. оно готово заплатить за снижение степени риска до нуля. Страхование торговых рисков охватывает те виды страхования, в которых, прежде всего, заинтересован предприниматель. Объект страхования – коммерческая деятельность страхователя, под которой понимается инвестирование денежных и материальных ресурсов какой-либо вид производства или бизнеса и получения от этих вложений соответствующей финансовой отдачи в виде прибыли.

     Покрытие  торговых рисков осуществляется при помощи:

• страхования от потери прибыли (дохода) вследствие нарушения процесса производства, простоя, повреждения или кражи имущества и иных потерь, связанных с прерыванием основной деятельности;
• страхование от невыполнения договорных обязательств по поставке и реализации продукции.

     К прочим методам минимизации степени  риска могут быть отнесены следующие: