Современное состояние и развития пенсионной системы в России

«Прогнозируемое ускорение процесса старения населения после 2006 года приведет к опасному ухудшению этого состояния и финансовой устойчивости пенсионной системы в долгосрочной перспективе. В связи с этим необходимость комплексных реформ в пенсионной  сфере стала очевидной»[17].

Принципиально новым, важным концептуальным решением при проведении преобразований пенсионной системы является введение                 накопительных механизмов финансирования пенсий, которое будет                 осуществляться в двух направлениях:

– финансирование накопительной части трудовой пенсии за счет страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию;

            – финансирование досрочных пенсий за счет дополнительных страховых взносов, обеспечивающих необходимый размер пенсии на период с момента достижения льготного пенсионного возраста до достижения общеустановленного пенсионного возраста. Формирование накопительной части трудовой пенсии осуществляется путем уплаты работодателем страховых взносов по обязательному пенсионному страхованию за каждое застрахованное лицо.

           Уполномоченный федеральный орган исполнительной власти осуществляет в пределах своей компетенции деятельность по                 регулированию, надзору и контролю в сфере формирования и                 инвестирования средств пенсионных накоплений. Управляющие компании должны осуществлять деятельность по управлению средствами пенсионных накоплений в соответствии с  договором, заключенным с Пенсионным фондом Российской Федерации. Размещение средств пенсионных накоплений разрешается в следующие  активы:

             государственные ценные бумаги Российской Федерации;

             государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации;

             облигации российских эмитентов;

             акции российских эмитентов, созданных в форме открытых                 акционерных обществ;

             государственные ценные бумаги иностранных государств в форме                 паев (акций, долей) индексных инвестиционных фондов;

             облигации иностранных эмитентов в форме паев (акций, долей)                 индексных инвестиционных фондов;

             акции иностранных эмитентов в форме паев (акций, долей)                 индексных инвестиционных фондов;

             эмиссионные ипотечные ценные бумаги;

             денежные средства в рублях на счетах в кредитных организациях;

             депозиты в рублях в кредитных организациях;

             иностранная валюта на счетах в кредитных организациях.

Не допускается размещение средств пенсионных накоплений в иные объекты инвестирования, прямо не предусмотренные в качестве  разрешенных для целей инвестирования пенсионных накоплений.

Средства пенсионных накоплений не могут быть использованы для:

             предоставления займов (кредитов) физическим и юридическим лицам;

             приобретения ценных бумаг, эмитентами которых являются управляющие компании, брокеры, кредитные и страховые организации, специализированный депозитарий и аудиторы, с которыми заключены договоры об обслуживании;

             приобретения ценных бумаг эмитентов, в отношении которых осуществляются меры досудебной санации или возбуждена процедура  банкротства (наблюдения, временного (внешнего) управления,                 конкурсного производства) в соответствии с законодательством                 Российской Федерации о банкротстве либо такие процедуры                 применялись к ним в течение двух предшествующих лет.

Требования к составу объектов инвестирования средств пенсионных накоплений определяются в инвестиционной декларации,                 разрабатываемой управляющими компаниями самостоятельно. При этом                 должны соблюдаться установленные законом основные требования к                 структуре инвестиционного портфеля. Как правило, структура                 инвестиционного портфеля по каждому классу активов формируется                 на основе объективных критериев, подлежащих количественной                 оценке.

При формировании накопительной части трудовой пенсии в рамках обязательного пенсионного страхования застрахованным лицам раз в                 год, путем подачи соответствующего заявления, предоставляется                 право выбирать управляющую компанию. Круг субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, в число которых входят Пенсионный фонд Российской Федерации, управляющие компании и  специализированный депозитарий, с 2004 года предполагается расширить за счет негосударственных пенсионных фондов.

Таким образом, застрахованные лица будут иметь право не только  выбирать управляющую компанию, но и осуществлять формирование                 обязательных пенсионных накоплений через негосударственные                 пенсионные фонды.

Финансирование профессиональных пенсионных систем обеспечивается также на основе накопительных принципов за счет уплаты работодателем дополнительных обязательных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации по установленному тарифу либо пенсионных взносов в уполномоченные негосударственные пенсионные фонды, исчисленных в размере тарифа обязательных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации.

2.2 Негосударственные Пенсионные фонды и их функционирование – как альтернатива Пенсионному фонду России

Согласно новой редакции Закона "О негосударственных пенсионных фондах" от 10.01.2003 N 14-ФЗ, сфера деятельности негосударственных пенсионных фондов (НПФ) расширяется: наряду с добровольным пенсионным обеспечением, они теперь смогут участвовать и в обязательном пенсионном страховании, т. е. работать со средствами пенсионных накоплений.

              В начале 90-х годов НПФ создавались в основном крупными предприятиями и корпорациями для пенсионного обеспечения своих работников. Они действовали по сберегательно-накопительной схеме: пенсии устанавливались пропорционально накопленной сумме. По новому законодательству, НПФ будут привлечены к обслуживанию накопительной части новой пенсионной системы. Граждане не смогут направлять свои накопления непосредственно в НПФ, средства поступают в Пенсионный фонд России, который затем перечисляет их в НПФ. Если, конечно, застрахованные лица высказывают подобное пожелание.

Средства пенсионных накоплений будут учитываться НПФ отдельно от средств, собранных в рамках добровольного пенсионного обеспечения.

Основой пенсионного обеспечения должно стать обязательное пенсионное страхование. Условия данного вида страхования должны быть полностью унифицированы для всех субъектов. Обязательное страхование должно строиться на принципах накопительного финансирования и предполагать свободу застрахованного в выборе института, осуществляющего страхование.

              Участие НПФ в обязательных пенсионных системах установлено Федеральным законом «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15.12.2001 № 167-ФЗ: «Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с Пенсионным фондом Российской Федерации могут являться негосударственные пенсионные фонды в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом».

              Негосударственные пенсионные фонды являются некоммерческими организациями, которые создаются с целью сбора пенсионных взносов, инвестирования средств и выплаты дополнительных пенсий. НПФ должны иметь соответствующие лицензии. Схема работы такова: фонд собирает взносы от своих вкладчиков; инвестирует собранные средства (пенсионные резервы) в активы (в какие именно определено законом); выплачивает пенсии, которые образуются из привлеченных резервов и полученной от инвестирования прибыли.

              С НПФ могут заключить договор о негосударственном пенсионном обеспечении как физические, так и юридические лица. Основанием для осуществления выплат НПФ является наступление пенсионного возраста у гражданина. Более ранние выплаты пенсий не допускаются. НПФ могут обеспечить выплату как пожизненной, так и срочной (в течении фиксированного периода) пенсии.

              Главные критерии благополучия НПФ – доходность, покрывающая уровень инфляции, и отсутствие дефицита пенсионных резервов, когда принятые обязательства НПФ оказываются выше, чем собственные средства.

              Ни при каких обстоятельствах НПФ не имеет права расходовать деньги вкладчиков. При этом НПФ отвечает перед вкладчиками всем имуществом. Кроме того, НПФ формирует так называемый страховой резерв, который может достигать 25% от общего пенсионного резерва. Страховой резерв служит гарантией покрытия возможных рисков. Объем страхового резерва и имущества для обеспечения уставной деятельности характеризует способность НПФ расплатиться по своим обязательствам.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

              В последнее десятилетие ушедшего века мы вступили в новую систему экономических и социальных отношений, связанных с переходом к рынку. Форма и направления экономических преобразований, происходящих в этот период, далеко не однозначны, а порой и весьма противоречивы. Системный кризис, в котором оказалась Россия и из которого она только-только начинает выбираться, показал, что государство еще не использует многие факторы для подъема экономики. Среди этих факторов не последнее место занимает страхование.

Сегодня надо прямо сказать: все тяжелые и сложные проблемы, что десятилетиями не решались и, в конечном счете, ухудшали положение в нашем обществе, снижая его жизненный уровень, с наибольшей остротой, в полный свой рост поднимались перед человеком, уходившим на пенсию.

Актуальность коренного обновления пенсионной системы была подчеркнута еще в 1997 году – тогда встал вопрос о необходимости скорейшей разработки и принятия «Концепции реформирования пенсионной системы» и «Программы пенсионной реформы в Российской Федерации».

Все эти годы предпринимались малоэффективные попытки трансформации системы пенсионного обеспечения, с целью приблизить существующую пенсионную систему к новым экономическим отношениям. Но только сейчас изменения системы пенсионного обеспечения перешли в решающую стадию – полномасштабную реформу, которая уже начала обретать вполне определенные рамки. Необходимость проведения пенсионной реформы в нашей стране общепризнанна. Нынешняя пенсионная система не удовлетворяет никого: пенсионеров – из-за явно низкого размера пенсий; работодателей – вследствие непомерно высоких страховых взносов в Пенсионный фонд России; власть (как законодательную, так и исполнительную) – по причине недовольства значительной части населения низким прожиточным уровнем пенсионеров; регионы – поскольку одни из них (доноры) должны в существенной мере делиться с другими, а последние считают, что выделяемые им дотации слишком малы; Пенсионный фонд России – в связи с тем, что он никак не может решить задачу сбора необходимых ему средств. Таким образом, существующим положением недовольны все, вопрос «лишь» в том, как его устранить, как эффективнее провести назревшие и «перезревшие» антикризисные преобразования пенсионной системы.

Тем не менее, Россия медленно, но все-таки движется по пути рыночных реформ. Эти преобразования неизбежно охватят все сферы жизнедеятельности нашего общества: экономическую, политическую, социальную, духовную и т.д. И это уже происходит, в том числе в социальной сфере. Начался активный поиск новых форм и механизмов обеспечения социальной стабильности, основными составляющими которой являются: пенсионная система, система социального обеспечения, система медицинского страхования.

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ

1.        Конституция Российской Федерации, 1993.

2.        Федеральный закон «Об основах обязательного социального страхования». – М., 1999.

3.        Федеральный закон «Об основах пенсионной системы в Российской Федерации». – М., 2000.

4.        Федеральный закон «Об обязательном пенсионном страховании». – М., 2001.

5.        Федеральный закон «О государственном пенсионном обеспечении в Российской Федерации». – М., 2001.

6.        Федеральный закон «О государственных пенсиях в Российской Федерации». – М., 1990.

7.        Федеральный закон «О трудовых пенсиях в Российской Федерации». – М., 2001.

8.        Федеральный закон «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования». – М., 1996.

9.        Федеральный закон «О порядке исчисления и увеличения государственных пенсий». – М., 1997.

10.   Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах». – М., 1998.

11.   Федеральный закон «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах». – М., 2003.

12.   Программа пенсионной реформы в Российской Федерации. – М., 1998.

13.   Соловьев А.К. Финансовая система государственного пенсионного страхования в России. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 496 с.

14.  Пенсионная реформа в России. Под редакцией М. Ю. Зурабова. – М.:2003

15. Пенсионная реформа. Ред. О. Е. Илюхина  – М.: Просвещение, 2002.

[1] Программа социальных реформ в Российской Федерации на период 1996-2000 гг. – М., 1997, С 18.

[2] Соловьёв А. К. Финансовая система государственного пенсионного страхования в России. – М.: Финансы и статистика, 2001, С 24.

[3] Гавшина О.В. Что нужно для спокойной старости. Накопительное страхование жизни.  //"Двойная запись"//, N 7, июль, 2004 С. 45.

[4] Программа социальных реформ в Российской Федерации на период 1996-2000 гг. – М., 1997, С. 148.

[5] Соловьёв А. К. Финансовая система государственного пенсионного страхования в России. – М.: Финансы и статистика, 2001, С 198.

[6] Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2001. – С. 208.

[7] Косырев Б.В.Страховая часть трудовой пенсии. //"Финансовая газета"//, N 28,  июль 2004 - С. 44.

[8] Е.Четыркин.  Мировой опыт реформирования пенсионных систем: уроки для России /Ж. Вопросы экономики, 2000. - № 8, с.122.

[9] Там же. – С. 124.

[10] Программа пенсионной реформы в Российской Федерации от 20 мая 1998 г. № 463.

[11] Программа пенсионной реформы № 463 от 20 мая 1998 года.

[12] Программа пенсионной реформы № 463 от 20 мая 1998 года.

[13] Е.Четыркин, С.Кабалкин Мировой опыт реформирования пенсионных систем: уроки для России / Ж.Вопросы экономики, 2000 г. - № 8, с.146.

[14] Е.Четыркин, С.Кабалкин Мировой опыт реформирования пенсионных систем: уроки для России / Ж.Вопросы экономики, 2000 г. - № 8, с.139.

[15] Программа пенсионной реформы № 463 от 20 мая 1998 года.

[16] Программа пенсионной реформы № 463 от 20 мая 1998 года.

[17] "Пенсионная реформа: взгляд сверху". Интервью с В.И. Вьюницким, советником председателя Правления Пенсионного фонда РФ. //Кадровое дело"//, N 4,  2004 – С. 47.