Планирование и прогнозирование

Рисунок 2 – Организационная структура предприятия ЗАО «ВАСКО»

 

Рассмотрим  основные экономические показатели деятельности предприятия (таблица 1).

Таблица 1 - Динамика экономических показателей деятельности предприятия за  2009 – 2011 гг.

 

Показатель	2009 год	2010 год	2011 год	Темп роста 2011 г. к 2009 г.	Темп прироста 2011 г. к 2009 г.
Среднемесячная  численность работающих всего чел, в т.ч.	460	540	580	126,09	26,09
Фонд оплаты труда, тыс. руб.	27020,3	27620,8	38640,7	143,01	43,01
Выручка от реализации, тыс. руб.	321073	351131	387435	120,67	20,67
Затраты на производство и реализацию, тыс. руб.	304917	334452	370839	121,62	21,62
Прибыль от продаж, тыс. руб.	16156	16679	16596	102,7	2,7
Чистая прибыль, тыс. руб.	3438	5434	7111	206,8	106,8
Остаточная  стоимость основных фондов, тыс. руб.	1842,4	2100	2353,2	127,72	27,72
Уплачено налогов, тыс. руб.	3933,2	3300,5	4305,2	109,50	9,46

 

В соответствии с данными таблицы 1, количество работников,  увеличилось в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 6,9% (на 40 чел.), а с 2009 г. - на 120 чел.(20,7%). Такая тенденция говорит об увеличении товарооборота ,что приводит к увеличению набора персонала.

Так как увеличилось количество сотрудников то и возрос фонд заработной платы. Увеличение фонда оплаты труда на 71,49% в 2011 году по сравнению с 2010 г. или на 11019,9 тыс.руб., а по сравнению с 2009 годом произошел рост на 43,01%, что рассматривается как значительное значение.

Увеличение  выручки от реализации в 2011 г. на 20,67% по сравнению с 2009 г. связано с ростом средней цены реализации продукции более, чем на 100%. При этом также наблюдается рост затрат на реализацию на 22,5%, на что повлияло увеличение стоимости горюче-смазочных материалов, используемых при реализации.

В целом, наблюдается стабильный рост эффективности торговли. Так, чистая прибыль в 2011 году по сравнению с 2010 г. увеличилась на 23,58%, а по сравнению с 2009 годом ее увеличение составило 51,7%.

Всего за 2011 год имущество предприятия по сравнению с 2010 годом увеличилось на 4856 тыс. руб. и составило 19 991 тыс. руб., а по сравнению с 2009 годом возросло на 7307 тыс.руб. или на 57,61%.

 

 

2.2. Анализ организации закупок и сбыта продукции ЗАО «ВАСКО»

Общее руководство закупочной и сбытовой деятельностью осуществляется коммерческим директором. В непосредственном его подчинении находится старший менеджер. Его основными функциями являются: поддержание дисциплины в отделе, постановка задач торговому персоналу, оценка и контроль результатов работы, оптимизация бизнес-процессов, работа с жалобами клиентов, содействие в поиске клиентов и работе с ключевыми клиентами, мотивация сотрудников, организация и проведение собраний. В отделе ведется двойной прием заказов - в центральном офисе – любые объемы заявок (менеджер по сбыту 1), и на базе – розничная торговля (менеджер по сбыту 2). Графически организационная структура отдела сбыта представлена на рисунке 3.

 

 

 

 

Рисунок 3 –Организационная структура отдела сбыта предприятия

 

Являясь структурным  подразделением предприятия, отдел  сбыта ведет свою работу в тесном взаимодействии с другими его  подразделениями:

– со складским хозяйством 2-х офисов (центральный офис и база)- в разрезе комплектования продукции для отгрузки покупателям;

– с бухгалтерией- в части оформления счетов, разработки плана реализации продукции, расчетов с потребителями;

– с транспортным участком- в деле отгрузки готовой укомплектованной продукции;

– с отделом маркетинга - в плане формирования плана закупа товара, имеющего гарантированный сбыт среди основных клиентов предприятия; а так же в разрезе организации обратной связи в отношении текущих и перспективных потребностей клиентов для планирования сбытовой деятельности.

Исходными данными для планирования закупок в ЗАО «ВАСКО» являются: прогнозы продаж, которые составляются на разные сроки - от недели до трех лет и регулярно обновляются; маркетинговые планы. Поэтому при планировании взаимодействие происходит, прежде всего с отделом сбыта, формирующим прогноз, и с отделом маркетинга.

Рассмотрим далее процесс закупки товара для использования его ЗАО «ВАСКО» в перепродаже.

Процесс закупки в ЗАО «ВАСКО» состоит из нескольких стадий.

1) Сбор  информации о потребностях ЗАО «ВАСКО» в конкретном виде товара с указанием на тип, количество и т.д..

Кроме этого  выявляются те или иные проблемы в работе с уже имеющимся товаром, сервисе с тем, чтобы выявить и решить проблему на ранней стадии.

2) Разработка  запроса

Разработка  запроса заключается в точном определении товара, их точном наименовании, уточнении номера, возможности поставки запрашиваемого товара, сроках и цены. Разработка запроса осуществляется в отделе маркетинга ЗАО «ВАСКО» и отдается в отдел закупок, который формирует окончательный запрос.

Так как товар практически всегда приобретается у одного поставщика - ОАО «ПЕЧАТНИК», то отсутствует этап поиска поставщика.

3) Заключение и сопровождение договора

После получения согласия составляется договор на поставку товара. В договоре обязательно указываются те данные, которые были даны заказчику в технико-коммерческом предложении. Договор составляется в редакции поставщика - ОАО «ПЕЧАТНИК», либо в редакции покупателя - предприятия ЗАО «ВАСКО». В случае расхождения пунктов договора в редакции покупателя с типовым договором, происходит согласование спорных пунктов в заинтересованных службах и отделах внутри предприятия в соответствии с опросным листом. После согласования спорных пунктов и его подписания внутри предприятия согласованный вариант посылается покупателю для подписания посредством факсимильной связи, электронной почтой.

В случае отсутствия возражений со стороны покупателя и  его согласия со всем параметрами  договора в его адрес направляются оформленные оригиналы договора для его официального подписания. После получения официально оформленных экземпляров договоров, заверенных синими печатями сторон, с договора снимается копия, которая подшивается в дело ответственного исполнителя, а оригинал сдается в отдел делопроизводства для хранения и регистрации. В последующем,  все отношения между партнерами основываются только в соответствии с параметрами заключенного договора. Задача ответственного исполнителя держать на контроле все взаимоотношения между заказчиком и поставщиком продукции в процессе исполнения договорных обязательств до их окончания.

4) Открытие и сопровождение производственных заказов

Открытие заказов  на поставку товара происходит на основании заключенного договора. Заказ регистрируется в специальном Журнале заказов, в котором ему присваивается шифр, в зависимости от типа товара. В Журнале заказов обязательно указывается тип товара, наименование заказчика, дата открытия заказа, срок исполнения по договору и ответственный исполнитель.

5) Поставка

После сформирования заказа происходит его поставка. Ответственный исполнитель дает письменное указание начальнику Бюро хранения продукции отдела продаж отгрузить указанную продукцию по указанным заказчиком транспортным реквизитам. Начальник Бюро продукции заблаговременно оформляет заявку на отгрузку указанной продукции в адрес транспортного подразделения ЗАО «ВАСКО» с указанием всех отгрузочных реквизитов, срока отгрузки.

После отгрузки заказа и получения отгрузочных  документов от перевозчика ответственный  исполнитель формирует пакет отгрузочных документов (счет-фактуры, товарно-транспортные накладные, ж/д квитанции) и отправляет заказчику по почте (оригиналы) и посредством средств связи (копии).   

Далее проведем анализ того, как в ЗАО «ВАСКО» планируется продажа готовой продукции.

На предприятии ЗАО «ВАСКО» ведется директивное планирование, предполагающее установление планов по реализации товара непосредственно коммерческим директором. В начале года разрабатывается и утверждается общий годовой план продаж с детализацией объемов по месяцам. В последствии принятые плановые показатели ежемесячно корректируются в зависимости от текущих изменений на рынке. Таким образом, появляется возможность отдельным подразделениям более оперативно управлять сбытовой деятельностью.

Планирование годовой сбытовой программы осуществляется путем расчета прогнозов на основе сезонных колебаний. Такая методология расчета объясняется прямой зависимостью продаж от сезонности спроса.

Таким образом, процесс  планирования годовой программы  сбыта, осуществляемый на предприятии ЗАО «ВАСКО»,  включает следующие этапы:

1. Определение планового годового значения товарооборота в натуральном и стоимостном выражении на уровне достигнутого в прошлый период с учетом роста инфляции и планового увеличения продаж (в совокупности планируется увеличение годового товарооборота на 15%).

2. Определение среднего объема товарооборота за месяц.

3. Аналитика объемов  товарооборота по месяцам за  период 2009-2011 гг.

4. Установление плановых ежемесячных объемов товарооборота на уровне среднего значения товарооборота за рассматриваемый месяц, исчисляемый на основании аналитических данных за период 2009-2011 гг. (таблица 2 и рисунок 4).

5. Расчет показателей себестоимости, коммерческих расходов и прибыли от реализации.

 

 

 

 

 

Таблица 2 – Расчет среднего значения ежемесячного объема товарооборота ЗАО «ВАСКО», тыс.руб.

Месяц	2009 г.	2010 г.	2011 г.	Сред. значение за мес.
январь	1283	1294	1298	1291,67
февраль	1196	1201	1200	1199
март	1199	1205	1204	1202,67
апрель	1104	1109	1105	1106
май	939	920	919	926
июнь	738	715	721	724,67
июль	750	745	749	748
август	760	762	761	761
сентябрь	790	745	738	757,67
октябрь	939	963	948	950
ноябрь	977	984	979	980
декабрь	1008	1108	1184	1100
Общее среднее  значение за год	11683	11751	11806	11746,68

 

 

Рисунок 4- Сезонные колебания среднего значения товарооборота металлопродукции (в тоннах) за период с 2008 по 2010 гг.

 

Таким образом, в 2011 г. в ходе разработке годовой программы сбытовой деятельности предприятия ЗАО «ВАСКО» были определены следующие плановые значения годовых показателей на 2012 год: планируемый объем продаж - 450 000 тыс. руб., полная себестоимость продукции – 405 556, 5 тыс.руб., прибыль от реализации – 44 443,5 тыс.руб. (таблица 3).

 

Таблица 3 – Определение плана по сбыту металлопродукции предприятия ЗАО «ВАСКО» на 2012 г.