Обоснование затрат на добычу нефти

 

Продолжение табл. 2.6

 

    Итак, в плановом периоде для осуществления  планового уровня добычи нефти предприятию  необходимо 833 чел, из рабочие 1 разряда 9 чел; рабочие 3 разряда 38 чел, 4 разряда - 225 чел; 5 разряда - 470 чел; 6 разряда – 91 чел.

    Структура рабочих ОАО «ТНК-Нягань» по квалификационному  составу на планируемый период приведена  на рисунке  2.2.

    

    Рис. 2.2 Структура рабочих по квалификационному

    составу, %

     Так же важной частью производственной программы нефтегазодобывающего предприятия является количество КРС и ТРС на планируемый период.

     В ОАО «ТНК-Нягань» число ремонтов, число бригад, необходимых для  выполнения этого количества ремонтов с учетом достигнутой выработки на 1 ремонт, средней продолжительности ремонтов планируются на основании статистики прошлых лет, а при необходимости в течение года корректируются с учетом производственной необходимости.

     На  предстоящий период запланировано  проведение 2969 текущих ремонтов скважин с привлечением 26 бригад ТРС. и 472 капитальных ремонта с привлечением 31 бригад КРС.

     В заключение отметим, что производственная программа является  основой для  расчета планового уровня затрат. И от того, насколько обоснованы показатели производственной программы будет  зависеть и обоснованность уровня затрат.

 

       3  ОБОСНОВАНИЕ ЗАТРАТ НА ДОБЫЧУ  НЕФТИ 

      3.1 Определение планового уровня затрат 

     Как известно от обоснованности плана по затратам зависит эффективность  работы всего предприятия. Произведем расчет планового уровня затрат на добычу нефти в 2006 году.

     Как уже было сказано, планирование сметы  затрат на предстоящий период осуществляется в разрезе отдельных элементов  расходов:  
(1) вспомогательные материалы; (2) электроэнергия; (3) ФОТ с отчислениями; (4) амортизация; (5) налоги; (6) прочие расходы в том числе,  расходы на геолого-технические мероприятия (расходы на ПРС, расходы на КРС, расходы на ГРП);

     Статья  «Вспомогательные материалы». Затраты  на вспомогательные материалы определяются как сумма затрат по двум цехам: цеха поддержания пластового давления и цеха добычи нефти. В денежном выражении эти затраты определяются по формуле 3.1: 

где     K_i - годовой расход i-го вида сырья в физической (натуральной)

единице измерения;

       Ц_i - цена i-го вида сырья, руб. 

      Цех поддержания пластового давления (ЦППД). Сумма расходов на вспомогательные  материалы по цеху ППД рассчитывается исходя из удельных затрат материалов на 1м3 закачки рабочего агента в  пласт прошлого года с учетом плановой инфляции на материальные ресурсы и планового объема закачки;

     Расчет  затрат по статье «Вспомогательные материалы» по цеху  поддержания пластового давления на 2006 год  по представлен  в таблице 3.1. 

     Таблица 3.1

     Расчет  затрат по статье «Вспомогательные материалы»

     в цехе ЦППД на 2006 год

 

     Из  таблицы видно, что затраты на воду, используемую для закачки в 2006 году составят 13 419 тыс. руб.

     Цеха  добычи нефти. Сумма расходов на вспомогательные  материалы по данным цехам рассчитывается исходя из удельных затрат материалов на среднедействующий фонд скважин  с учетом плановой инфляции на материальные ресурсы и планового среднедействующего фонда скважин (таблица 3.2). 

     Таблица 3.2

     Расчет  затрат по статье «Вспомогательные материалы»

     в цехах добычи нефти на 2006 год

 

     Как свидетельствуют данные таблицы  сумма затрат на материалы, используемые в цехах добычи на плановый период составит 103 790 тыс.руб.

     Общая сумма затрат по статье «Вспомогательные материалы» составит  117 209 тыс. руб.

     Статья  «Затраты на электроэнергию». Затраты  на электроэнергию состоят из затрат электроэнергии на подъем жидкости механизированным способом, электроэнергии по закачке  рабочего агента в пласт, электроэнергии по подготовке и транспортировке  нефти, а также прочего производственного потребления электроэнергии. Затраты рассчитываются исходя из удельных расходов электроэнергии на 1 тонну жидкости или нефти, 1 м3 закачки рабочего агента в пласт и плановых объемов добычи нефти, жидкости, закачки. В расчетах  используются плановые тарифы электроэнергии, утверждаемые Федеральной или Региональной  энергетическими комиссиями на соответствующий период.

     Плановые  затраты по электроэнергии на 2006 год  составят 439 140 тыс. руб.

     Затраты  на персонал. Согласно штатному расписанию, фонд заработной платы на 2006 год составит 256 488,0 тыс. руб., в том числе ЕСН 66 584 тыс. руб. 

     Таблица 3.3

     Расчет  амортизационных отчислений

 

     Статья  «Амортизация основных фондов». В затраты  на амортизацию основных фондов  включаются амортизационные отчисления, вовлеченных в производство ОФ, имеющихся на балансе предприятия (нефтяные, нагнетательные и другие скважины). Амортизационные отчисления того или иного объекта или оборудования образуются  из балансовой стоимости  и нормы амортизационных отчислений. В целом, затраты по статье «амортизационные отчисления» планируются исходя из амортизационных отчислений ОФ, находящихся на балансе предприятия на начало планового периода, ввода из консервации, а также вывода в консервацию или окончания начисления амортизации. Расчет амортизационных отчислений показан в таблице 3.3.

     Из  таблицы видно, что общая сумма  амортизации по всем скважинам на планируемый период составит 349 049 тыс. руб.

     Далее произведем расчет по статье «Налоги», в частности налога на добычу полезных ископаемых. Расчет НДПИ в 2006 году представлен в  
таблице 3.4. 

Таблица 3.4

Расчет  налога на добычу полезных ископаемых (НДПИ)

 

     Из  таблицы видно, что сумма НДПИ в 2006 году составит 2 961 853 тыс. руб.