Международные встречные торговые операции

ВВЕДЕНИЕ

Любая страна современного мира в значительной степени строит свою хозяйственную деятельность на базе экономических связей с мировой экономикой. От состояния внешнеэкономических связей страны практически полностью зависят результаты ее хозяйственного развития.
Возможности страны в мирохозяйственных отношениях строить свои экономические связи на демократических, справедливых принципах с другими государствами во многом определяются уровнем технического обеспечения промышленности, который обусловливает широкий ассортимент промышленных товаров, их высокое качество, что, в конечном счете, формирует возможности конкурентоспособности на мировом рынке. Поэтому развитие промышленного сектора в национальной экономике приобретает особое значение при перестройке внешнеэкономических отношений на более справедливых и равноправных условиях.
Взаимоотношение промышленности и внешней торговли выражается в том, что развитие национальной промышленности ведет, с одной стороны, к увеличению торгового обмена страны и расширению экономических связей с другими государствами, а, с другой стороны, внешняя торговля, играя ведущую роль в экспорте товаров на внешних более выгодных рынках, стимулирует прогресс промышленного производства. Внешняя торговля благоприятствует обеспечению страны необходимыми промышленными товарами: машинами, оборудованием, транспортными средствами, запасными частями, горючим и электроэнергией, сырьем и полуфабрикатами.
Основной причиной не очень высоких темпов развития промышленности и сохранения сравнительно незначительной ее доли в ВВП являлась традиционно сложившаяся структура экспорта, его сырьевой характер, а также слабое состояние перерабатывающей промышленности.

Российская доктрина и практика относят к внешнеэкономическим сделкам, которые обладают двумя существенными признаками: во-первых, "в сделке участвуют лица (субъекты) различной национальной принадлежности, во-вторых, очеркивается круг отношений, в сфере которых заключаются такого рода сделки" (операции по экспорту-импорту товаров, услуг и др.). К внешнеэкономическим сделкам относят договор подряда, договор мены, договоры на предоставление различных услуг по оказанию технического содействия в сооружении промышленных объектов, а также договор внешнеторговой купли-продажи товара.

По международному праву под внешнеторговым контрактом понимается сделка между двумя или несколькими сторонами, находящимися в разных странах, на поставку установленного количества товарных единиц и/или оказание услуг в соответствии с согласованными условиями .

Цель работы: описать основные виды международных встречных торговых операций: особенности их осуществления.

Данная цель решается с помощью раскрытия следующих основных задач:

1. описать понятие встречных сделок;

2. обозначить виды международных встречных операций;

3. описать сущность внешнеторговых контрактов и обозначить их виды;

4. проанализировать перспективы развития форм встречной торговли.

Глава 1. Понятие встречных сделок и их место в международной торговле

Встречная торговля[1] — торговля, объединяющая операции, в пределах которых предусматриваются встречные обязательства экспортёров закупить у импортёров товары или услуги на часть или полную стоимость товаров, что экспортируются.
«Согласно с терминологией, используемой экспортерами ООН, все виды встречных договоров объединяются понятием международные компенсационные договора, согласно с которыми, предприятия различных стран договариваются о конкретных действиях, одной из сторон будут компенсироваться чётко определённым в определённых договорных документах способом и в указанных в них размерами других конкретными действиями другой стороны».[2] В наше время 1/3 международных коммерческих договоров имеет встречный, взаимосвязанный характер поставок товаров. Оплата предусматривается поставками товаров и/или услуг в дополнение или вместо финансового урегулирования. Встречная торговля охватывает широкий диапазон внешнеторговых сделок:

-     бартер

- различного рода компенсационные соглашения, отличающиеся разнообразием форм и имеющие самые различные характерные признаки.

«Являясь древнейшим видом национальной и международной торговли, встречная торговля процветала до появления денег, ставших всеобщим эквивалентом обмена». С развитием денежного обращения она во многом утратила свой смысл. Однако при каждом мировом потрясении торгового равновесия, вызванным экономическими кризисами или войнами, а также при возникновении недоверия к средству платежа, высокой инфляции встречная торговля снова становиться преобладающей в международном товарообмене. Независимо от возможных различий в отношении, встречная торговля прочно укоренилась и получила достаточно широкое распространение в мире за последние два десятилетия. Материалы ООН свидетельствуют о том, что во встречной торговле участвует подавляющее большинство стран. Ее «доля в общем объеме мирового товарооборота оценивается в размере от 25% до 40%». Развитие встречной торговли отличается стремительными темпами, и на современном этапе она превратилась в один из важнейших инструментов регулирования международного товарообмена, способствующий укреплению экономического и производственно–технического сотрудничества между странами.
В основе ее распространения лежат объективные экономические интересы.
Прежде всего, ее гибкость позволяет отдельным странам целенаправленно диверсифицировать свой экспорт, выходить на труднодоступные рынки сбыта, огражденные протекционистскими барьерами, ускорять процесс международного обмена товарами и услугами. Встречная торговля используется во внешнеторговой практике различных стран, государственное регулирование которых стимулирует или ограничивает различные ее виды с учетом складывающейся экономической ситуации.

Экономически развитые страны используют встречную торговлю в связи с обострением проблем сбыта своих товаров, услуг, для повышения их конкурентоспособности они предлагают их с полной или частичной оплатой встречными поставками. (Так, США через бартер реализует излишки сельскохозяйственных товаров в рамках действия промышленной программы поддержания цен). «Встречные сделки осуществляются и для проникновения на рынки других стран в целях сбора рыночной информации и налаживания контактов. При экономических кризисах развитые государства расширяют практику использования компенсационных, бартерных сделок». Развивающиеся государства используют встречную торговлю для улучшения покупательной способности своего экспорта. В ряде таких государств даже были введены в действие специальные программы или планы развития встречной торговли, разработка которых сопровождалась созданием специальных государственных органов. В Сингапуре, например, предусмотрены существенные налоговые льготы для компаний, активно ведущих встречную торговлю. Ряд стран с целью развития отдельных приоритетных отраслей национальной промышленности осуществляет увязку импортных закупок со встречными поставками аналогичных товаров. Зарубежный опыт свидетельствует, что данные сделки часто являются предметом инвестиционного законодательства и активно используются в целях привлечения иностранных капиталовложений. Государственные программы поощрения иностранных инвестиций в этих странах предусматривают, что инвестиционные проекты должны иметь разработанные программы экспортных поставок товаров. Например, в Китае степень освоения иностранных инвестиций в рамках компенсационных соглашений более чем в 1,5 раза превосходит аналогичный показатель по всем иным формам привлечения зарубежного капитала в китайскую экономику.
Взаимные обязательства различных стран друг перед другом определяются в рамках межправительственных соглашений о встречной торговле либо во взаимоувязанных поставках. Довольно часто такие соглашения приобретают политическую окраску и выражают поддержку развитой страны развивающейся (США и Ямайка). В материалах Конференции ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД) отмечается, что развивающиеся страны рассматривают встречную торговлю в качестве механизма поддержания регионального сотрудничества и экономического развития на двусторонней и многосторонней основе. Регулирующая роль встречной торговли проявляется в том, что заключение двухсторонних и многосторонних межправительственных соглашений о товарообменных операциях, а также соглашений об экономическом и производственном сотрудничестве на компенсационной основе позволяет заранее на несколько лет вперед определить номенклатуру и объемы взаимопоставляемых товаров, их общую стоимость и порядок расчетов, характер и стоимость сопутствующих или отдельно предоставляемых технических услуг и научно–технических знаний и опыта. «По мере увеличения объемов международной встречной торговли возрастает и ее регулирующая роль. Широкое распространение международных встречных операций накладывает существенный отпечаток на их характер и содержание и отражает присущую им специфику».[3] Эта специфика во многом определяется особенностями торгово- политических режимов, существующих в разных странах или группах стран, объединяющиеся в экономические группировки, состоянием платежных и торговых балансов конкретных государств, нехваткой или отсутствием у ряда стран конвертируемой валюты, существованием в большинстве стран системы государственного регулирования и контроля за внешнеторговыми операциями, в том числе на основе государственной монополии внешней торговли и государственной валютной монополии. В этом же направлении действуют инфляционные процессы, происходящие во многих странах мира, нестабильность международной валютно–кредитной системы и системы международных расчетов.

1.1.Виды международных встречных операций

Международные операции встречной торговли очень разнообразны и классифицируются в зависимости от характера взаимных встречных обязательств, формы компенсации поставок, сроков их выполнения.
Международные встречные соглашения разделяются на три вида:

1. Товарообменные и компенсационные на безвалютной основе.
2.    Компенсационные на коммерческой основе.

3. Компенсационные на основе соглашений о производственном сотрудничестве.

Все встречные операции, независимо от формы; объединяются одним принципом - принципом компенсации, вместе с тем они отличаются технологией их осуществления, которое определяется целью и характером этих соглашений.

1. Товарообменные и компенсационные соглашения на безвалютной основе определяют оплату поставок в товарной форме, когда продажа одного или нескольких товаров одновременно связывается с покупкой другого товара и расчеты в иностранной валюте не проводятся. Различают:

1) соглашения с одновременной поставкой (бартерные и прямые компенсационные соглашения)

2) соглашения с долговременным сроком поставки, так называемые общие глобальные соглашения. Бартерные соглашения - это операции по обмену согласованного количества одного товара на другой без использования денежных форм расчетов. В таком соглашении устанавливается количество товаров, которые взаимно будут поставляться, сумма ли, на которую стороны обязываются доставить товары. При определении стоимости товаров взаимного снабжения оценивания делается на основе мировых цен с учетом расходов на товарооборот. Бартерные соглашения имеют такие особенности:

- разовый характер соглашения и участие в ней, как правило, двух сторон;

- оформление соглашения одним контрактом;

- определение в контракте количества и качества товаров взаимного снабжения, иногда без записи в договоре их денежной оценки;

- осуществление соглашения полностью на основе встречных обязательств без использования денежных переводов;

- одновременное выполнение встречных поставок. Бартерные соглашения были очень распространены в первые годы после второй мировой войны в условиях повышенного спроса на отдельные товары и недостатки средств международных платежей. Частица их в современной международной торговле незначительная.

Цель бартера:

1) смягчение проблемы инвалютного финансирования импорта;
2)      упрощение порядка расчетов;

3)      расширение возможностей укоренения на рынок страны контрагента;

4) дополнительная возможность получения импортного оборудования, реализация которого затрудняется на обычных коммерческих условиях. Прямые компенсационные соглашения так же, как и бартерные, предусматривают взаимную поставку товаров на одинаковую стоимость без расчетов в денежной форме. Однако, в отличие от бартерного соглашения, они предусматривают согласование цен на взаимно доставленную продукцию. В данном соглашении берут не два товара, а значительно больше. Стороны направляют друг другу два списка товаров:
один - с перечнем товаров, указанием их количества и цен, второй - с перечнем предложенных в компенсацию товаров. В процессе переговоров стороны производят два списка взаемодоставленых товаров и добавляют их к компенсационному соглашению. В отличие от бартера, здесь может предусматриваться денежное сальдо, которое должно быть использовано в стране кредитора. Соглашения данного типа, как правило, подписываются универсальными торговыми фирмами, экспортно-импортными фирмами и другими, которые имеют широкую номенклатуру товаров.                   Товарообменные соглашения с длительным сроком выполнения - это соглашения, которые подписываются на безвалютной основе на уровне фирмы. В мировой практике они получили название общих (глобальных) соглашений. Такие соглашения подписываются между большими компаниями с одной стороны, и государственными организациями, министерствами, внешнеторговыми объединениями, - с другой. Эти соглашения могут подписываться в виде общих протоколов, которые содержат списки товаров, которые будут взаимно доставляться, технологий и услуг. Глобальные соглашения могут выступать как в форме базовых соглашений, так и соглашений о товарообороте на основе писем-обязательств.

2. Компенсационные соглашения на коммерческой основе (второй вид компенсационных соглашений) представляют собой соглашения, в которых поставка и соответственно встречная поставка товаров осуществляется в течение установленного периода на основе или одного контракта покупки-продажи, или на основе контракта покупки-продажи и прибавленных к нему соглашений о встречных закупках. Такие соглашения имеют согласованный механизм денежных расчетов, осуществленных как путем перевода иностранной валюты, так и применением клиринга[4]. Компенсационные соглашения на коммерческой основе, в свою очередь, разделяются на три подвида[5]:

1) кратковременные компенсационные соглашения;

2) встречные закупки;

3) авансовые закупки.

Кратковременные компенсационные соглашения, как и бартерные соглашения, содержат обязательство экспортера закупить товары у импортера. Однако при компенсации, в отличие от бартера, поставки оплачиваются независимо одна от другой. Встречные закупки могут быть с полной или частичной компенсацией. Полная компенсация предусматривает стопроцентный обмен товарами. Компенсационная закупка равняется или превышает по стоимости экспортную поставку. При частичной компенсации предусматривается, что часть экспорта должна компенсироваться закупкой товаров в стране импортера, а другая часть оплачивается наличностью. Встречные закупки. По условиям данного соглашения продавец поставляет покупателю товар по обычным коммерческим условиям и одновременно обязывается закупить у него встречный товар. Соглашение может быть оформлено двумя или тремя самостоятельными контрактами. В роли главного выступает первичный контракт покупки-продажи. Второй - это контракт встречной закупки, где специальным пунктом предусматривается обязательство продавца осуществить встречную закупку товаров. В случае невыполнения данного условия, предусматривается штраф от 20 до 50% от суммы невыполненных обязательств. Иногда стороны подписывают третий контракт - протокол, который связывает первичный и вторичный контракты в единственное соглашение о встречной закупке. Встречные закупки имеют такие разновидности: параллельные соглашения, соглашения "офсет", треугольные соглашения и соглашения с передачей финансовых обязательств. Параллельные соглашения - это соглашения, которые оформляются тремя контрактами. Один контракт оформляется на экспорт товаров и их оплату, второй - на контрзакупку и ее оплату. Третий является базовым соглашением. Обязанностью соглашения "офсет" является то, что встречные обязательства юридически не оформляются. Они являются джентльменским соглашением по отношению к встречной поставке. Треугольные компенсации заключаются в переключении потоков. При данном соглашении встречная поставка осуществляется не у адресов экспортера, а организуется в какую-либо третью страну. Третья страна осуществляет платеж в интересах экспортера.                                                Соглашение с передачей финансовых обязательств получило название от англ. - переключение. Порядок проведения торговых операций может быть таким же, как и при треугольной компенсации, но, кроме того, существует двухстороннее клиринговое соглашение между импортером и третьей стороной. Соглашения "свитч" - это не товарные соглашения, а операции, с иностранной валютой. Авансовые закупки являют собой параллельное встречное соглашение, выполненное в обратном порядке. При авансовых закупках экспортер получает товары в фирмы в обмен на ее обязательство закупить в будущем эквивалентный объем товаров экспортера.
3. Компенсационные соглашения на основе производственного сотрудничества (третий вид компенсационных соглашений) предусматривают, что поставки промышленного оборудования будут оплачиваться встречными поставками товаров, изготовленных с помощью закупленного оборудования. Данный вид компенсационных соглашений характеризуется такими чертами: - подписание как минимум трех контрактов:
1) для поставки оборудования и предоставления технических услуг;