Межбанковские расчеты

     Организация и учет операций по межбанковским расчетам 
 
Национальная системы электронных платежей - это государственная платежная автоматизированная компьютерная система, выполняющая расчеты между банковскими учреждениями, расположенными на территории Украины. Она построена на безбумажном принципе передачи электронных сообщений посредством электронной почты НБУ. Эта система была разработана и введена в действие НБУ в 1994 г. Участие коммерческих банков Украины в НСЕП является обязательным. Украина - первое государство, в котором создана электронная платежная система, которая объединяет в качестве участников все банковские учреждения, расположенные на ее территории. В других государствах существуют локальные региональные автоматизированные расчетные палаты, или клиринговые банки. Функции этих учреждений несколько шире, чем НСЕП в Украине: их участниками, кроме банков, могут быть непосредственно клиенты банков, но привлечение коммерческих банков в такие системы не является обязательным.  
Основные преимущества Национальной электронной системы платежей: 
а) ускорения расчетов в хозяйственном обороте Украины (расчетные документы, принятые банком от клиентов в течение операционного рабочего дня, новости быть отражены по его корреспондентскому счету в тот же день. За задержку исполнения платежей банк выплачивает штрафные санкции. Система обеспечивает прохождение операций за один день, то есть практически в режиме реального времени); 
б) гарантированность платежа (платежи, выполняемые через НСЕП, являются гарантированными для получателя и не могут быть возвращены); 
в) прозрачность системы расчетов (расчеты между банками осуществляются под контролем НБУ, поэтому исключена присутствие «частного» интереса. Эта система исключает умышленную задержку платежей коммерческими банками с целью получения дополнительных банковских ресурсов).  
Организация проведения расчетов возлагается на Центральную расчетную палату (ЦРП) при НБУ. Для оперативного осуществления платежей при региональных управлениях НБУ созданы региональные расчетные палаты, которые являются структурными подразделениями ЦРП.  
В состав программно-технического обеспечения НСЕП входят следующие компоненты: 
- Программно-технический комплекс НСЕП; 
- Электронная почта НБУ; 
- Средства защиты информации.  
В государственной платежной системе НСЕП реализована модель «брутто» счетов. Согласно этому механизму расчеты между банками осуществляются за каждым документом и только в пределах имеющихся средств на корсчете в момент совершения платежа, т.е. при этом механизме овердрафт запрещен.  
Национальная система электронных платежей реализует следующие функции: 
- Обеспечивает расчеты между банками в национальной валюте Украины; 
- Транзакции (операции по переводу средств) отражаются на счетах в режиме реального времени, что позволяет участникам расчетов прогнозировать ликвидность; 
- Транзакции, которые приводят к овердрафту, блокируются в системе; 
- Отсутствуют любые приоритеты обработки транзакций, кроме очередности поступления в систему; 
- Инициированная транзакция не может быть отменена банком-отправителем; 
- Инициатива проведения транзакции принадлежит банку, который дебетирует свой счет. Возможность дебетовать счет другого участника НСЕП принадлежит только НБУ для ограниченного количества типов транзакций

     О необходимости дебетовать счет другого банка передается сообщение через НСЕП, и счет дебетуется с согласия этого банка; 
- Основным режимом НСЕП является передача пакетов электронных платежных документов. Система исключает использования бумажных технологий; 
- Организованный обмен документами в виде технологических циклов приема-передачи, величина которых зависит от текущих потребностей банка; 
- В региональных управлениях НБУ ведется транзитный счет для отображения транзакций, которые не были завершены в течение одного банковского дня. Это позволяет организовать работу участников НСЕП с учетом специфики деятельности каждого из них (например, при сбоях в работе каналов связи); 
- Ограничений на суммы транзакций в НСЕП нет. Неявными ограничениями являются: минимальная сумма - себестоимость одной транзакции, максимальная сумма - наличные средства на счета НБУ; 
- Количество платежных документов в одном пакете не должна превышать одной тысячи.  
Коммерческий банк входит в число участников НСЕП после подписания соглашения с региональным управлением НБУ об открытии корреспондентского счета. Учреждениям коммерческого банка с его согласия могут открываться субкореспондентськи счета.  
Корреспондентский счет открывается коммерческом банке в региональном управлении НБУ по месту нахождения банка (т.е. его юридическому адресу). Для открытия счета коммерческий банк подает такие документы: 
- Копию банковской лицензии; 
- Заявление на открытие счета; 
- Экземпляр Уставу банка, удостоверенный НБУ, с указанным номером; 
- Карточку с образцами подписей (руководителя банка и главного бухгалтера) и оттиском печати, заверенную нотариально.  
Об открытии счета учреждение НБУ обязана уведомить налоговую администрацию в трехдневный срок. Открытие корсчете в НБУ является заключительным этапом в процедуре регистрации банка (или его учреждения). Для коммерческого банка корсчет выполняет ту же функцию, что и текущий счет для предприятия.  
Учет межбанковских расчетов в системе НСЕП осуществляется по двухуровневой системе учета. Это означает, что учет операций ведется одновременно на двух отдельных счетах. Итак, коммерческом банке открывается два счета: 
- Корреспондентский счет - открывается в учетно операционном отделе регионального управления и выполняет функцию реального статического счета; 
- Технический корсчет - открывается в региональной расчетной палате и выполняет функцию технического динамического счета.  
На техническом корсчета отражаются операции по каждому документу. На реальном корсчета учет ведется реальными, агрегированными суммами итоговых оборотов за день.  
В начале каждого дня операционный отдел регионального управления НБУ передает в региональную расчетную палату информацию об остатке средств на реальном корсчета. В течение дня все платежные документы отражаются на техническом счете

     Подведены в конце операционного дня итоги за техническим счетом передаются в операционный отдел НБУ для выполнения проводок по реальному корсчетах. Если в течение дня кроме НСЕП не было других источников поступления средств на корсчет, то после выполнения проводки остаток на техническом счета должен быть равен остатку на корсчете.  
Коммерческие банки получают от региональной расчетной палаты информацию: 
- О состоянии корреспондентского счета на начало каждого банковского дня: 
- О состоянии технического корсчета в течение рабочего дня.  
Это позволяет коммерческому банку в случае необходимости проводить расчеты с учетом поступлений на корсчет в течение дня.  
Региональное управление НБУ после открытия корреспондентского (субкореспондентського) счета коммерческом банке сообщает полную информацию о нем в департамент информации Национального банка Украины (адрес банка, наименование банка, номер корреспондентского счета и другие реквизиты). На основании этой информации департамент рассчитывает номер по межбанковским расчетам, присваиваемый определенном коммерческом банке. Согласно традиции, сложившейся этот номер называют номером по МФО (мижфилийнимы оборотам). Все реквизиты коммерческого банка заносятся департаментом в электронный «Справочник коммерческих банков Украины».  
Порядок обслуживания корреспондентского счета и режим его функционирования регламентируется соглашением, которое подписывают руководитель регионального управления НБУ и председатель правления коммерческого банка. Плата за обслуживание состоит из абонентной платы и фактически выполненного объема информационно-расчетных услуг. Коммерческий банк оплачивает услуги ежемесячно в определенные сроки.  
Корреспондентский счет коммерческого банка может быть закрыт: 
- По решению НБУ о ликвидации коммерческого банка; 
- По решению арбитражного суда о ликвидации коммерческого банка или признания его банкротом; 
- По решению общего собрания акционеров (учредителей) коммерческого банка о реорганизации или ликвидации банка.  
Расчеты через Национальную электронную платежную систему осуществляются автоматически, без применения бумажных документов, путем использования электронных расчетных документов. Электронный расчетный документ - это банковское сообщение определенного формата, содержащего установленные реквизиты и несет информацию о перечислении средств, приобретает форму файла при передаче по электронной почте и при сохранении на магнитных носителях.  
Рассмотрим последовательность проведения расчетов (в соответствии с приведенной выше схемы): 
(1) - в начале рабочего дня региональная расчетная палата (РРП) получает от операционного отдела (ОПЕРВ) управление НБУ информацию о состоянии картсчета коммерческого банка (или филиала) и передает эту информацию коммерческом банке (филиала) по каналам электронной связи (выдержка из корсчета); 
(2) - коммерческий банк принимает денежно-расчетные документы от своих клиентов, в которых содержится поручение на перечисление денежных средств с их счетов в адрес получателя в форме бумажных документов или через компьютерную систему клиент-банк. По этим денежно-расчетными документами с применением программы «Операционный день банка» оформляются пакеты электронных расчетных документов; 
(3) - коммерческий банк А осуществляет передачу файлов электронных расчетных документов в региональную расчетную палату; 
после получения подтверждения от РРП в коммерческом банке А операция отражается по счетам: 
Д-т - текущий (или другой указанный счет) № 2600; 
К-т - корсчет банка-плательщика А № 1200; 
(4) - РРП осуществляет обработку, отображает по техническому картсчета электронных расчетных документов в порядке очередности их поступления и осуществляет передачу в РРП, обслуживающей коммерческий банк получателя денежных средств; 
(5) - РРП отражает полученные электронные расчетные документы по техническому корсчета банка-получателя после подтверждения от банка В; по каналам связи передает документы банку-получателю В; 
(6)-в банке-получатели В электронные расчетные документы оформляются для каждого клиента в форме бумажного документа, который именуется «Реестр электронных расчетных документов». Реестр заверяется подписью и штампом банка и выдается клиенту в качестве приложения к выписки со счета. Реестр используется как подтверждение зачисления денег на счет клиента.

     Коммерческий банк В обязан осуществлять обработку электронных документов в день их поступления от РРП и в порядке их поступления независимо от содержания. В банке В поступления платежа отражается банковским записью: 
Д-т - корсчет банка-получателя № 1200; 
К-т - текущий (или иной) счет получателя № 2600. 
В конце рабочего дня результаты расчетов за текущий день отражаются на корреспондентском (субкореспондентському) счета коммерческого банка в региональном управлении НБУ.  
Учитывая рост числа операций и потребности банков в обеспечении как можно более оперативного управления своими ресурсами, в НСЕП НБУ реализовано несколько моделей обслуживания консолидированного корреспондентского счета. Выбор модели осуществляет коммерческий банк.  
Нулевая модель. Согласно этой модели головной банк и его филиалы имеют самостоятельный корсчет в головном банке и каждом филиале. Для каждого из этих счетов открывается технический счет в РРП. Учреждения банков осуществляющих операции с теми средствами, которые имеются на этих счетах, то есть главный банк в любой момент может получить информацию о наличии средств на счетах филиалов в том случае, если они находятся в одном регионе. Но управлять средствами филиалов головной банк по этой модели не может, что делает модель малоэффективной.  
Первая модель. Она также подходит для работы банков, филиалы которых находятся в одном регионе. В региональном управлении НБУ открывается один консолидированный субсчет для головного банка и всех его филиалов. Учет на субсчете ведется общими суммами, без выделения вклада каждого филиала. То есть филиалы не имеют собственных субсчетов, но для каждой из них открывается технический корсчет и каждый филиал является полноправным участником НСЕП. Головной банк управляет размером средств, в пределах которых филиалы могут выполнять платежи, путем выделения лимита для каждого филиала.  
Вторая модель. В определенном регионе избирается один банк, который выполняет роль главного для региона. По этой модели работает Сберегательный банк.

     По каждому региону открывается единственный региональный корсчет банка; филиалы не имеют отдельных счетов, в том числе и технических. Учет ведется без разбивки вклада отдельных филиалов в изменение общей суммы корсчета. Филиалы являются отдельными банковскими учреждениями, имеют свои номера по МФО и занесены в список участников электронных платежей, но они не считаются самостоятельными участниками НСЕП.  
Главный банк должен иметь собственную внутрибанковскую платежную систему для обслуживания расчетов в середине группы филиалов.  
Третья модель. По этой модели участником НСЕП есть только главный банк, имеющий единственный общеукраинский корреспондентский счет без технических счетов филиалов. По этой модели работает Проминвестбанк. Он имеет свою расчетную палату, где обрабатываются все платежи филиалов. Филиалы являются самостоятельными банковскими учреждениями, имеют свои номера по МФО и занесены в список участников электронных платежей, но они не считаются самостоятельными участниками НСЕП.  
Для работы по этой модели банк должен иметь собственную полноценную внутреннюю платежную систему. Недостатками этой модели являются возможные задержки с перечислением средств. Однако ее преимущества заключаются в обеспечении полного контроля головного банка над филиалами, что снижает банковские риски.  
Четвертая модель. По этой модели в региональном управлении НБУ открывается консолидированный корреспондентский счет коммерческом банке как юридическому лицу. Учреждениям (филиалам) банка открываются только технические субкореспондентськи счета в той РРП, где открыт технический корсчет их головном банке. Филиалы могут быть расположены в разных регионах Украины. По этой модели работает Ва-банк.  
Головной банк и его учреждения имеют электронные адреса, номера по МФО, обмениваются электронными расчетными документами с НСЕП независимо друг от друга

     Головной банк имеет возможность в течение операционного дня устанавливать лимиты начальных оборотов его учреждений и в течение дня получает от НСЕП итоговую технологическую информацию о работе своих учреждений.  
Пятая модель. Эта модель выгодна для крупных банков, имеющих собственные платежные системы в регионах для обслуживания филиалов. По этой модели банка-юридическому лицу открывается консолидированный корсчет, а его региональным управлением - технические корсчета в той же РРП. Головной банк и региональные управления являются участниками НСЕП. Остальные учреждений банка имеют номера по МФО и электронные адреса, но не имеют выхода в НСЕП через внутреннюю платежную систему регионального управления.  
Головной банк имеет возможность устанавливать лимиты первоначальных обращений своих региональных управлений и получает от НСЕП итоговую технологическую информацию о работе этих учреждений.  
Шестая модель. Эту модель используют банки, которые хотят работать через консолидированный корсчет головного банка, но не имеют собственной платежной системы ни в целом по банку, ни в регионах. По этой модели региональным управлениям и учреждениям открываются технические субкоррахункы в той РРП, где открыт технический корсчет их головном банке. Филиалы и отделения имеют электронные адреса и номера по МФО.  
Расчеты учреждения отражаются как на ее техническом субкоррахунку, так и на техническом субкоррахунку ее регионального управления, но также на техническом счета главного банка. Расчеты регионального управления отображаются на его технической субкоррахунку и на техническом корсчета главного банка.  
Головной банк имеет возможность устанавливать лимиты начальных оборотов его региональных управлений, а региональные управления-технических субкоррахункив своих учреждений и, таким образом, ограничивает полномочия учреждений по выполнению расчетных и других операций.  
Применение указанных моделей возможно лишь при заключении годы между коммерческим банком и Национальным банком Украины. Осуществление межбанковских расчетов по приведенным моделям позволяет более гибко маневрировать банковскими ресурсами в пределах одного коммерческого банка.  
В системе электронных платежей НБУ функционирует информацийнопошукова система, позволяющая получить сведения о причинах задержки прохождения любого платежа по запросу коммерческого банка. Ответ на запрос банка НБУ должен предоставить в течение двух рабочих дней, не считая дня запроса.

      Кассовое обслуживание учреждений коммерческих банков и учет этих операций