Межбанковские расчеты

     Экономист учетно-операционного отдела банка  после проверки правильности оформления расчетных документов подписывает  их, ставит штамп коммерческого банка и формирует пачки первых, вторых и третьих экземпляров документов. По каждой пачке составляется лента подсчета, которая подписывается при равенстве итогов. Первые экземпляры документов передаются в отдел дистанционной связи с вычислительным центром, обслуживающим РКЦ. Информация по расчетным документам поступает в ЭВМ с признаками программного или ручного  составления авизо. При передаче информации по каналам связи расчетные документы располагаются в электронном файле с учетом очередности их оплаты и срока платежа. Передача на оплату расчетных документов по первым пяти группам очередности платежей осуществляется коммерческим банком в специальном сеансе связи в согласованное с вычислительным центром время. Оплата расчетных документов, переданных в специальном сеансе связи, производится в пределах средств, имеющихся на корреспондентском счете. Остаток средств на корреспондентском счете используется для оплаты расчетных документов, переданных во время других сеансов связи. Документы, не оплаченные в связи с недостатком средств на корреспондентском счете, учитываются в указанном выше порядке. После завершения передачи информации в вычислительный центр работник банка сверяет итоги сумм переданных документов в вычислительный центр и с описью расчетных документов. Вторые и третьи экземпляры расчетных документов вместе с описью расчетных документов направляются в РКЦ. Коммерческие банки совершают операции ответного провода по своему корреспондентскому счету и лицевым счетам клиентов только на основе полученной от РКЦ выписки из корреспондентского счета и экземпляров расчетных документов клиентов.

     Платежи по корреспондентскому счету открытому  в  ОАО «Альфа-Банк»  город Москва.

     Между Банком в ОАО «Альфа-Банк» подписан договор на техническое

     обслуживание  клиринговых расчетов между филиалами ОАО «Альфа-Банк», в соответствии с которым открыт данный корреспондентский счет.

     Основная  функция корреспондентского счета  открытого в ОАО «Альфа-Банк» - осуществление платежей на его филиальную сеть, вследствие того, что филиалы ОАО «Альфа-Банк» не имеют корреспондентские счета в РКЦ. Все межбанковские платежи филиалов осуществляются по кор. счетам открытым в головном ОАО «Альфа-Банк».

     Перевод и поступление денежных средств  осуществляется с корреспондентского

     счета № 30109810700000000332. Особенность данной схемы расчетов заключается в том, что платежи по корреспондентскому счету осуществляются   "день в день".

     Платежные документы, выписки по счету отправляются(принимаются) в(из) ОАО

     «Альфа-Банк»  в электронном виде в одно-сеансовом варианте . Бумажные приложения в банк - получатель платежа не доставляются.

       С 9.00   до 13.30 осуществляется  прием и формирование платежных

                                   документов по кор. счету.

       До 14.00  осуществляется передача  платежных документов в

                       ОАО «Альфа-Банк».

       В 16.30  Банк получает выписку  о поступивших на него документов.

     На  конец дня выводится сальдо по счету. 

     Платежи по кор. счету открытому  в  ОАО АКБ «Связь-Банк»  город Москва.

     Основные  функции счета 30109810700000003163 "корреспондентский счет "НОСТРО" открытого в ОАО АКБ «Связь-Банк» это:

     проведение  транзитных платежей на банки-корреспонденты ОАО АКБ «Связь-Банк»

     проведение  операций с ценными бумагами

     операции  по конвертации средств в иностранную  валюту и обратно

     По  счету 30109840000000003163 деньги хранятся в иностранной валюте и выполняются основные операции:

     осуществление банковских переводов в валюте

     конверсионные операции

     выдача  средств наличными

     Платежи по кор. счету открытому  в  АКБ «РосЕвроБанк»  город Москва.

     Основные  функции счета в РосЕвроБанке аналогичны кор.счету открытому в ОАО АКБ «Связь-Банк» город Москва.

     Основное  отличие состоит в тарифах  по операциям в рублях, иностранных  валютах и операциям с ценными  бумагами.

      Заключение 

     Подводя итог изложенному в курсовой работе можно точно сказать:

     В первой главе были рассмотрены основные теоретические аспекты,  связанные  с межбанковскими расчетами, принципами их организации, содержанием и ролью, откуда можно сделать вывод. Что  межбанковские расчеты - это важнейшая составляющая деятельности любого банка.

     Что организация этих расчетов происходит на основе корреспондентских отношений, которые представляют собой   договорные отношения между двумя или несколькими кредитными учреждениями об осуществлении платежей  и расчетов одним из них по поручению и  за  счет  другого.  Эти отношения могут возникать между кредитными институтами, находящимися как внутри страны, так и за  ее  пределами.   В   современных   условиях   каждый   банк   связан корреспондентскими узами не с одним, а с десятками,  а  иногда  и  тысячами банков.

     Корреспондентские отношения могут существовать между  различными типами кредитных учреждений, в том числе банками из разных  стран:  между  разными независимыми  коммерческими  банками;   между   коммерческими   банками   и центральным банком данной  страны  или  других  стран;  между  центральными банками суверенных государств.  Указанные  отношения  могут  также  иметь  место  между  коммерческими банками  и  специальными  межбанковскими  организациями  типа   клиринговых палат.

     Классической  формой корреспондентских отношений  служат отношения между разными коммерческими банками.

     Во  второй части была рассмотрена организация  межбанковских расчетов на примере АБ «Сетевой нефтяной банк», откуда видно, что данный банк имеет систему корреспондентских отношений. Причем как с использованием расчетно-кассовых центров, так и с установлением прямых отношений непосредственно с самими банками, т.е. с использованием корреспондентских счетов «ЛОРО» и «НОСТРО».

      Список используемой литературы: 

1. Положение  о безналичных расчетах в РФ  от 23 декабря 2002года (в ред. Указаний   ЦБРФ от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У).

2. О  Центральном Банке Российской  Федерации: Федеральный закон от   10 июля  2002г. №86-ФЗ(в ред. От 10.01.03)

3. Березина М.П., Крупнов Ю.С. Межбанковские расчеты  - М.:2004г.

4. Банковское дело: учеб/под ред. д.эк.наук, проф. Г.Г. Коробковой.- М.: 2006г.

5. Банковское дело: под редакцией В.И.Колесникова.  - М.: 2005г.

6. Балабанов И.Т./Банки и банковское дело. -Спб., 2005г.

7. Деньги, кредит, банки: учебн./ под. ред. д.эк. наук, проф. О.И.  Лаврушина.- М.: 2002г. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Общие правила расчетов между банками и классификация корреспондентских счетов 
 
Межбанковские расчеты являются важной составляющей платежного механизма государства. Безналичные расчеты между субъектами хозяйственной деятельности, как правило, не могут быть завершены в пределах одного учреждения банка. Это главная причина возникновения межбанковских расчетов между учреждениями банков, находящихся в разных населенных пунктах.  
Межбанковские расчеты - это система выполнения и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, которые возникают между банковскими учреждениями в процессе их деятельности.  
Расчеты между банками возникают преимущественно в связи с выполнением учреждениями банков поручений клиентов на перечисление средств в пользу клиентов в другие учреждения банков, а также выполнение банковских операций по купле, продаже и размещение валютных средств, денежных средств в депозиты и др_ Операции по зачислению средств на счет клиента или банковский счет в банке-получателя, конечно, предшествует операция по списанию средств со счета клиента или банковского счета в банке-плательщика. Таким образом, межбанковские расчеты являются обязательным элементом системы безналичных расчетов.  
От правильной организации межбанковских расчетов во многом зависит непрерывность обращения капитала субъектов предпринимательской деятельности. По своей сути денежные средства, перечисленные междугородными плательщиками по товарным и нетоварными операциями, с момента их списания со счетов плательщиков и к зачислению на счет получателей находятся в составе банковских ресурсов и могут использоваться банком для финансирования его активных операций. Срок пребывания денег в составе банковских ресурсов зависит от способа платежа и формы расчетов, способа передачи информации между банками, способа обработки учетной информации в банке.  
В зависимости от страны и места нахождения учреждений банков межбанковские расчеты делятся на: 
- Расчеты между банками в Украине; 
- Расчеты банков Украины с иностранными банками. Правила межбанковских расчетов в Украине регламентируются Национальным банком Украины. Положением о межбанковских расчетах предусмотрены следующие формы их проведения: 
- Через Национальную систему электронных платежей (НСЕП), функционирующий при Национальном банке Украины; 
- Через прямые корреспондентские отношения между коммерческими банками.  
Расчеты между учреждениями, входящими в систему одного банка, могут осуществляться через внутрибанковскую платежную систему (ВБПС). Внутренние платежные системы могут также разрабатываться объединениями банков (клиринговые банки). Такие системы функционируют на основе нормативных документов, разработанных непосредственно коммерческими банками или совместными усилиями группы банков. Такие клиринговые банки (региональные расчетные палаты) могут образовываться при получении лицензии НБУ.  
Составными элементами системы межбанковских расчетов являются: 
- Корреспондентские отношения; 
- Корреспондентские счета.  
Корреспондентские отношения могут существовать между различными коммерческими банками, между коммерческими банками и центральным банком государства, а также центральным банком другого государства, между Центральными банками суверенных государств.  
Экономическая основа расчетов между банками - внедрение между ними корреспондентских отношений. Под корреспондентскими отношениями понимают договорные отношения, возникающие между двумя или несколькими кредитными учреждениями по поводу осуществления платежей, расчетов, предоставление услуг одной из них по поручению и за счет другой.  
Корреспондентские отношения оформляются корреспондентской соглашением, в котором фиксируется срок договора, порядок и условия выполнения соответствующих банковских операций, а также режим функционирования корреспондентского счета.

     орреспондентский счет - это счет, на котором отражаются расчеты, выполняет один кредитное учреждение по поручению и за счет средств иного кредитного учреждения на основании корреспондентской соглашения. Например, банк А на основании соглашения с банком Б берет на себя обязательства получить денежные средства от клиентов, принадлежащих банку Б, платить за его счет переводы и т.д. В свою очередь банк Б принимает на себя обязательства выполнять такие же операции для банка А. При этом банки открывают друг у друга корреспондентские счета, на которых временно накапливаются денежные средства, поступающие для банка-корреспондента.  
Существует два типа корреспондентских счетов: корреспондентский счет нашего банка, открытый в другом банке, называется счет «ностро», а счет другого банка, открытый в нашем банке, именуется счет «лоро». По своему характеру счет «ностро» - активный, а счет «лоро» - пассивный. Эти счета могут открываться как на взаимной основе, так и в одностороннем порядке. Счет «ностро», открытый на балансе одного банка, выступает как счет «лоро» на балансе банка-корреспондента.  
Основные записи выполняются по счету «лоро». Они являются решающими для обеспечения своевременности платежа и начисления процентов. Операции по счету «ностро» производятся по методу зеркальной бухгалтерии. На счетах «ностро» учитываются средства банка, депонированные в другом украинском или зарубежном банке-корреспонденте. С этих счетов выполняются платежи в пользу клиентов банков-корреспондентов (фирм, банков и отдельных граждан). Все платежи со счетов «ностро» осуществляются только с разрешения банка, которому открыт этот счет. Денежные средства зачисляются на счета «ностро» банками-корреспондентами самостоятельно. О завершенную операцию в тот же день направляется уведомление банка, которому открыт счет «ностро».  
На счетах «лоро» учитываются денежные средства, принадлежащие банку, на имя которого открыт этот счет. По кредиту счетов «лоро» отражается поступление денежных средств в адрес клиентов, которых обслуживает банк, который является владельцем этого счета. Зачисление денежных средств на счет «лоро» проводится самостоятельно с уведомлением банка-корреспондента. По дебету счета «лоро» отражаются платежи в пользу банка, в котором открыт этот счет, и его клиентов. Эта операция осуществляется только с разрешения банка, в котором открыт счет «лоро».

     Операции по корреспондентскому счету исполняются банком-корреспондентом в пределах кредитового остатка, превышение которого допускается в случае предоставления кредита овердрафт, если такой кредит предусмотрен соглашением.  
Размер остатка средств на счете в банке-корреспонденте зависит от характера и объема услуг, предоставляемых корреспондентом.  
Оплата за использование корреспондентского счета частично взимается как комиссионное вознаграждение; банк-корреспондент требует поддержания на счета компенсационного остатка, то есть минимальной суммы денежных средств. Например, Deutsche-Bank, Bank of New-York выдвигают перед украинским банком условие - поддерживать постоянный остаток на счете в размере 200 000-300 000 тыс. долларов США. На сумму остатка зарубежные банки начисляют проценты, но по ставке ниже ставки Libor (менее 3% в долларах США). Конкретный размер минимального остатка обусловлено соглашением и зависит от количества платежей по счету, стабильности банка и качества двусторонних отношений. Отдельные иностранные банки взимают с корреспондентов небольшую ежегодную плату.  
По состоянию на указанную в договоре дату банки-корреспонденты проводят сверку расчетов по счетам и подают друг другу выписки из лицевого счета комитента.  
Комитентом именуется одна из сторон по корреспондентской соглашением, по поручению которой и за чей счет осуществляются указанные в соглашении операции.  
Под комиссионером в соглашении понимают сторону, которая выполняет по Поручением комитента и за его счет указанные в соглашении операции.  
По корреспондентским счетам «ностро» и «лоро» в аналитическом учете открываются лицевые счета по каждому банку и вида валюты. В номер лицевого счета вводятся такие параметры, как характеристика банка (резидентность), его код. Личные счета, открытые в украинских банках, регистрируются в книге открытых лицевых счетов.