Межбанковские расчеты через РКЦ

Содержание 

 

Введение 

     Межбанковские расчеты - это способ банковских связей, используемый в основном при обслуживании торговых отношений и включающий в себя совокупность всех возможных форм сотрудничества между банками. В свою очередь, межбанковские расчеты осуществляются путем корреспондентских отношений.

     Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения, что означает, что банки, обменявшись контрольными документами, выполняют различные операции по поручению друг друга в пределах установленных друг другу лимитов на проведение тех или иных операций. Корреспондентское соглашение содержит в себе все условия и порядки на основании которых будут строиться взаимоотношения банков.

     Для торговых партнеров наличие корреспондентских отношений между банками экспортера и импортера имеет большое значение, поскольку позволяет осуществлять без задержек международные расчеты и избегать включения в них третьих банков (и тем самым избегать дополнительных расходов).

     Увеличение объемов международных банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении рисков по подобным операциям вызвали изменение традиционных взглядов на корреспондентские отношения. Если ранее банки отводили корреспондентским отношениям второстепенную, чисто техническую роль, то в настоящее время они рассматриваются банками как инструмент снижения рисков по операциям, важный источник получения дополнительной прибыли.

     Значение корреспондентских отношений возросло в связи с тем, что банки, выступая одновременно заемщиками и заимодавцами, сами являются крупнейшими потребителями банковских услуг. По данным газеты "Коммерсант Дейли", 90% валютных операций осуществляется на межбанковской основе.

     Таким образом, если раньше установление корреспондентских отношений предполагало получение чисто технической возможности проведения расчетов с тем или иным банком, обеспечивало определенные гарантии четкости и своевременности осуществления расчетов, снижение рисков неплатежей, конкурентоспособность предоставляемых банком услуг, то теперь в рамках корреспондентских отношений становится возможным извлечение дополнительной прибыли, в частности, путем получения оперативной информации о движениях средств на корреспондентских счетах. 

 

      Организация расчетов через расчетно-кассовые центры 

     Универсальной технологией межбанковских брутто-рассчетов является технология их осуществления через расчетный центр.

     Организация межбанковских расчетов в коммерческом банке представляет собой сложный процесс. В силу ряда причин качество и скорость расчетов во многом зависит от территориального местонахождения банка. В Российской Федерации чрезвычайно не однородно техническое оснащение учреждений Центрального Банка, которые обслуживают значительную долю межбанковских платежей. В ряде регионов существуют внутренние расчетные системы, в большинстве случаев обеспечивающие потребности данного региона в расчетах.

     Межбанковские расчеты подразумевают работу кредитной организации в соответствии с одной из двух общепринятых технологий учета межбанковских операций: в режиме схождения или расхождения корреспондентского счета. В случае, если банк работает в режиме схождения корреспондентских счетов, информация об остатках на корреспондентском счете в банке сверяется с данными об остатке на корреспондентском счете банка в Расчетно-Кассовом Центре или банке-корреспонденте и, таким образом, достигается равенство или схождение остатков на корреспондентских счетах. На практике это означает, что проводка в баланс отправленных в Расчетно-Кассовый Центр документов осуществляется банком только после того, как они будут подтверждены. В результате, это приводит к увеличению времени расчетов, но, в то же время, способствует повышению надежности осуществления платежей.¹

     Технология работы в режиме расхождения корреспондентских счетов предполагает проводку документов в баланс по мере их регистрации. Сверка остатков на корреспондентских счетах в банке и в РКЦ происходит уже после проводки документов.

     С точки зрения межбанковских расчетов понятие операционного дня банка понимается несколько иначе. Это связано с тем, что каждый операционный день в банке должен быть завершен, что подразумевает проводку в баланс всех, не проведенных документов этого дня или их перенос в следующий операционный день. Завершение операционного дня также предполагает оформление обязательной ежедневной бухгалтерской отчетности: баланс банка, бухгалтерский журнал, кассовый журнал и т. д. В каждом банке могут быть реализованы различные схемы работы: в одном или в нескольких операционных днях. Рассмотрим подробнее наиболее часто встречающиеся.

     Работа в одном операционном дне в режиме схождения корсчетов представляется наиболее предпочтительной. Подобная технология применяется, как правило, банками использующими электронный обмен документами. В этом случае банк получает выписку и межбанковские документы в виде файлов данных. Примерной схемой организации работы банка в соответствии с данной технологией может служить следующая:

09.30-16.00	Открытие операционного дня. Ввод и регистрация документов.
16.00-17.00	Отправка документов в РКЦ.
24.00-09.30	Получение ответных документов из РКЦ и выписки по операциям. Проводка документов в операционном дне. Подготовка отчетности.

     В Москве и Московской области по приведенной схеме работает большинство банков.

     Обмен информацией с РКЦ осуществляется с различной периодичностью, в зависимости от региона, несколько раз во второй половине дня (многосеансовый обмен) или один раз в установленное время. Прием документов и выполнение операций по завершению операционного дня осуществляются обычно в автоматическом режиме ночью или утром до начала нового операционного дня. Документы, проведенные через корреспондентский счет банка в РКЦ ночью (платежи на банк), автоматически зачисляются на счета невыясненных сумм для списания в последующие операционные дни. Таким образом, обеспечивается схождение сумм на корсчетах в банке и в РКЦ. Списание документов со счетов невыясненных сумм выполняется на основании полученных бумажных подтверждений операций.

     Такая технология работы позволяет банку оперативно информировать клиентов о состоянии их расчетных счетов. Каждый клиент утром получает выписку, где отражены все операции, совершенные клиентом накануне, и все суммы, зачисленные на его счет ночью.

     Работа в двух операционных днях в режиме схождения корсчетов, также как и вышеописанная технология, возможна только в случае участия банка в электронном обмене с РКЦ. В течение первой половины дня банк обрабатывает дебетовую (по отношению к банку) часть выписки за вчерашний день и параллельно регистрирует кредитовые и текущие документы. Таким образом, клиент узнает о зачислении средств на его счет на следующий день после их прохождения через РКЦ. С той же задержкой клиент получает информацию о списании средств со счета. Несмотря на временные задержки, эта схема имеет очевидное преимущество простоты контроля за схождением корсчетов.²

     Работа в одном операционном дне в режиме расхождения корсчетов используется в том случае, когда РКЦ проводит поступающие вечером документы ночью. В соответствии с этой технологией работает большинство не московских банков. С учетом особенностей программного функционирования РКЦ работу в режиме расхождения корсчетов можно реализовать и в двух операционных днях.

     Отличительная черта этого способа состоит в том, что документы проводятся в баланс банка без подтверждения РКЦ. Квитовка (подтверждение документов) выполняется «задним числом», в закрытом операционном дне. Этот способ обеспечивает приемлемое решение проблемы оперативности информирования клиентов и быстроты расчетов. В выписке по расчетному счету платежи клиента отражаются тем же днем, каким они проходят через корсчет в РКЦ, а зачисленные на расчетный счет средства отражаются в выписке на следующий операционный день по отношению к дате их прохождения через корсчет банка в РКЦ. Эту технологию работы отличает более сложная по сравнению с первыми двумя процедура контроля корсчета. Ее недостаток состоит в возможности проводки в баланс не подтвержденных в РКЦ документов и, как следствие, необходимости выяснения причины такой ситуации, бухгалтерского исправления ошибочных проводок. Тем не менее, этот недостаток можно отнести к разряду потенциальных, поскольку на практике случаи не подтверждения платежей весьма редки.

     Схема работы в двух операционных днях в режиме расхождения корсчетов применяется, главным образом, банками, не поддерживающими электронный способ обмена информацией с РКЦ. Документы клиентов обрабатываются и проводятся по балансу банка в день их поступления, а утром следующего дня попадают с курьером в РКЦ. Здесь операторы регистрируют их в операционном дне, и ночью документы проводятся по балансу РКЦ. В результате, информация о прохождении документа через РКЦ поступает в банк плательщика через два дня после того, как клиент принес поручение в банк. В выписке, подготавливаемой банком для своих клиентов, данные о списаниях со счета клиента проходят тем же днем, каким они проведены по балансу банка, а зачисления отражаются следующим днем относительно даты проводки документов через баланс РКЦ.³

     Организация расчетов через Межрегиональный центр информатизации при Банке России (МЦИ) выделена в отдельный тип расчетов по той причине, что этот тип является прообразом планируемой организации электронных расчетов в режиме реального времени.

     На данном этапе все расчеты в электронной форме, проводимые в Московском регионе осуществляются через МЦИ. Сам корреспондентский счет при этом открывается в одном из РКЦ, МЦИ берет на себя только проведение электронных платежей.

     Под организацией расчетов в режиме on-line на данном этапе подразумевается организация многорейсовой обработки платежей.

     Под многорейсовой обработкой платежей понимается проведение нескольких рейсов приема, обработки и исполнения пакетов электронных документов в течение рабочего дня, результатом которых является безотзывный перевод средств по счетам участников расчетов в рамках данной системы.

     При этом вводится следующая классификация электронных документов, принятая Банком России:

     - полноформатные электронные платежные документы (ЭПД);

     - электронные документы, содержащие часть реквизитов платежных документов на бумажном носителе (условно именуемые электронными документами сокращенного формата - ЭДСФ или короткоформатными документами);

     - электронные служебно-информационные документы (ЭСИД).

     Платежные документы, отправленные в одном рейсе составляют реестр платежей, который подписывается электронной цифровой подписью.

     Перевод средств с использованием ЭПД не требует сопровождения платежными документами на бумажных носителях, оформленными в установленном порядке.

     Перевод средств с использованием ЭДСФ должен сопровождаться обменом платежными документами.

     ЭДСФ должен содержать следующие обязательные реквизиты платежа:

     - номер платежного документа;

     - дата платежного документа;

     - номер лицевого счета плательщика;

     - ИНН плательщика;

     - БИК кредитной организации плательщика;

     - номер корреспондентского счета кредитной организации плательщика;

     - код группы очередности платежа;

     - сумма платежа;

     - номер лицевого счета получателя платежа;

     - ИНН получателя;

     - БИК - кредитной организации получателя платежа;

     - номер корреспондентского счета кредитной организации -получателя;

     - срок платежа;

     - вид платежа;

     - дата приема платежного документа от клиента.

     ЭПД содержит все обязательные реквизиты ЭДСФ, а также следующие реквизиты:

     - наименование плательщика;

     - наименование получателя;

     - назначение платежа.⁴

     Следует отметить, что все платежи, направляемые за пределы Московского региона должны быть полноформатными. Для платежей внутри региона Банков России устанавливается сумма, при превышении которой платеж должен быть отправлен полноформатным электронным документом. При чем наблюдается тенденция в уменьшении этой границы и переходу на обмен только полноформатными документами.