Контроль за легализацией криминальных фондов денежных средств в РФ как приоритетное направление деятельности ФНС

    - контрольно-надзорная (осуществление  обязательного контроля за операциями (сделками) с денежными средствами  или иным имуществом, ведение  учета организаций, осуществляющих  такие операции (сделки), в сфере  деятельности которых отсутствуют надзорные органы, осуществление проверок указанных организаций, проверка полученной информации, получение разъяснений по предоставленной информации, выявление признаков операций (сделок), связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма);

    - административная (издание постановлений  о приостановлении операций с  денежными средствами или иным  имуществом, принятие решений о  нежелательности пребывания (проживания) иностранного гражданина или  лица без гражданства в Российской Федерации);

    - координирующая (координация деятельности  федеральных органов исполнительной  власти в сфере ПОД/ФТ, разработка  предложений о принятии межведомственных  планов и программ в установленной  сфере деятельности, взаимодействие с Банком России по вопросам установленной сферы деятельности);

    - превентивная (разработка и проведение  мероприятий по предупреждению  нарушений законодательства в  сфере ПОД/ФТ);

    - правоохранительная (применение мер  административной ответственности  к должностным и юридическим лицам за нарушения в части фиксирования и предоставления информации о финансовых операциях, направление информации в правоохранительные органы при наличии достаточных оснований, свидетельствующих о том, что операция (сделка) связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма);

    - функция международного сотрудничества (представление государства в  международных организациях по  вопросам установленной сферы  деятельности, участие в деятельности этих организаций, взаимодействие в соответствии с международными договорами с компетентными органами иностранных государств в установленной сфере деятельности и осуществление с ними информационного обмена, участие в разработке и осуществлении программ международного сотрудничества, подготовке и заключении международных договоров, в том числе межведомственного характера по вопросам установленной сферы деятельности).

    Несмотря  на то что служба осуществляет свою деятельность в определенной сфере, специфика деятельности и круг возложенных задач позволяет рассматривать этот орган исполнительной власти как элемент системы органов государственного финансового контроля, который осуществляет отдельные функции государственного финансового контроля. Контрольная функция присуща всем органам исполнительной власти в пределах установленной компетенции, что предполагает их самостоятельность при ее реализации и специфические формы выполнения.

    Проблема  повышения эффективности государственного контроля в сфере экономики и финансов представляет особое значение, поскольку обеспечение национальной безопасности и защита национальных интересов России в экономической области относится к приоритетным направлениям политики государства. Росфинмониторинг - это орган, который, несомненно, решает задачи обеспечения финансовой безопасности Российской Федерации.

    Финансовая  разведка в России представляет собой  один из основных институтов противодействия  легализации преступных доходов  в системе механизмов обеспечения  экономической безопасности. Место и роль данной службы в механизме обеспечения финансовой безопасности Российской Федерации определяется ее соответствующим статусом, который изменяется в зависимости от характера преобразований административной системы государства.

    Являясь сложносоставным по своим функциям институтом, Росфинмониторинг формирует основы единого аналитического пространства, в котором должны взаимодействовать финансовые институты, правоохранительные органы, органы государственного управления, отвечающие за те или иные участки обеспечения финансовой безопасности.

    При формулировании понятия соответствующего органа следует исходить из целей  его создания и осуществляемых функций. Такое понятие должно отражать сущность созданного органа.

    Росфинмониторинг  представляет собой государственный орган, наделенный специальной компетенцией, осуществляющий функции контроля и надзора в области ПОД/ФТ и выполняющий задачу обеспечения финансовой безопасности государства. Это орган исполнительной власти, действующий от имени государства и наделенный властными полномочиями, выполняющий задачи и функции в сфере ПОД/ФТ с помощью присущих ему форм и методов деятельности.

    Росфинмониторинг  не входит в систему правоохранительных органов государства, не является субъектом  оперативно-розыскной деятельности и, соответственно, обладает иными правомочиями, ограничиваясь использованием прежде всего контрольно-финансовых методов. Это самостоятельный орган исполнительной власти с ярко выраженными контрольными функциями, центральное связующее звено в системе противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, мощная информационно-аналитическая и административная система.

    Росфинмониторинг  обладает следующей компетенцией:

    1) осуществляет контроль и надзор  за выполнением юридическими  и физическими лицами требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, привлечение к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства;

    2) осуществляет сбор, обработку и анализ информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации;

    3) осуществляет проверки в соответствии  с законодательством Российской  Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, полученной информации об операциях с денежными средствами или иным имуществом;

    4) выявляет признаки, свидетельствующие  о том, что операция с денежными  средствами или иным имуществом  связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем;

    5) осуществляет в соответствии  с законодательством Российской  Федерации о противодействии  легализации (отмыванию) доходов,  полученных преступным путем,  контроль за операциями с денежными  средствами или иным имуществом;

    6) получает от федеральных органов  государственной власти, органов  государственной власти субъектов  РФ, органов местного самоуправления  и Банка России информацию  по вопросам, отнесенным к сфере  его ведения;

    7) ведет учет организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы;

    8) издает в соответствии с федеральными  законами постановления о приостановлении  операций с денежными средствами  или иным имуществом;

    9) разрабатывает и проводит мероприятия  по предупреждению нарушений  законодательства РФ в сфере  противодействия легализации (отмыванию)  доходов, полученных преступным  путем;

    10) принимает в пределах компетенции,  установленной законодательством  Российской Федерации, решений о нежелательности пребывания иностранного гражданина или лица без гражданства в Российской Федерации;

    11) координирует деятельность федеральных  органов исполнительной власти  в установленной сфере деятельности;

    12) взаимодействует в соответствии с международными договорами Российской Федерации с компетентными органами иностранных государств в установленной сфере деятельности, осуществляет с ними информационный обмен;

    13) взаимодействует в установленном  порядке и в пределах установленной сферы деятельности с органами государственной власти, организациями, должностными лицами и гражданами иностранных государств в Российской Федерации и за рубежом;

    14) направляет информацию в правоохранительные  органы при наличии достаточных  оснований, свидетельствующих о том, что операция связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, представляет соответствующую информацию по запросам правоохранительных органов в соответствии с федеральными законами;

    15) представляет Российскую Федерацию  в международных организациях  по вопросам установленной сферы  деятельности, участвует в установленном  порядке в деятельности этих  организаций;

    16) создает единую информационную  систему в установленной сфере  деятельности;

    17) формирует и ведет федеральную  базу данных, обеспечивает методологическое  единство и согласованное функционирование  информационных систем в установленной  сфере деятельности;

    18) обеспечивает соответствующий режим  хранения и защиты полученной  информации, составляющей государственную, служебную, банковскую, налоговую, коммерческую тайну, тайну связи и иной конфиденциальной информации;

    19) разрабатывает предложения о  принятии межведомственных планов  и программ в установленной  сфере деятельности и готовит  отчеты о принятых мерах;

    20) участвует в разработке и осуществлении  программ международного сотрудничества, подготовке и заключении международных  договоров Российской Федерации,  в том числе межведомственного  характера, по вопросам установленной  сферы деятельности;

    21) изучает международный опыт и  практику по вопросам установленной  сферы деятельности;

    22) обобщает практику применения  законодательства Российской Федерации  в сфере противодействия легализации  (отмыванию) доходов, полученных  преступным путем, вносит в Минфин России предложения по совершенствованию законодательства;

    23) привлекает к работе научно-исследовательские  и другие организации, отдельных  специалистов для проведения  экспертиз, разработки программ  обучения, методических материалов, программного и информационного обеспечения, создания информационных систем в сфере финансового мониторинга;

    24) осуществляет иные функции в  установленной сфере деятельности, если они предусмотрены федеральными  законами, нормативными правовыми  актами Президента РФ и Правительства РФ.

    Основу  деятельности Росфинмониторинга составляют сбор и обработка информации об операциях, подлежащих контролю в соответствии с законодательством Российской Федерации. При этом в число важнейших  задач уполномоченного органа входят создание единой информационной системы и ведение федеральной базы данных в сфере противодействия легализации преступных доходов.

    Основным  источником информации, используемой в деятельности Росфинмониторинга, являются организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом. В соответствии с требованиями Федерального закона N 115-ФЗ они представляют информацию в виде инициативных сообщений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и о подозрительных операциях, выявляемых в процессе внутреннего контроля, а также в виде ответов на информационные запросы Росфинмониторинга.

    Положение о представлении информации в  Росфинмониторинг организациями, осуществляющими  операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждено Постановлением Правительства от 17 апреля 2002 г. N 245, а порядок представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом N 115-ФЗ, утвержден Положением Банка России от 20 декабря 2002 г. N 207-П.

    Постановлением  Правительства РФ от 16 февраля 2005 г. N 82 утверждено Положение о порядке передачи информации в Росфинмониторинг адвокатами, нотариусами и лицами, осуществляющими предпринимательскую деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг.

    Положение о представлении информации и документов Федеральной службе по финансовому мониторингу органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов РФ и органами местного самоуправления утверждено Постановлением Правительства РФ от 14 июня 2002 г. N 425. 

    ФНС РФ