Коммерческие банки и их функции

Говоря о  прибыли банка, нельзя забывать, что  в основу этой прибыли положена временная  стоимость денег. Т.е. клиент, одолжив  деньги у банка, должен вернуть через  некоторое время эти деньги плюс некую плату за эти деньги. Эта  плата выражается ставкой процента.

Первая группа ставок – ставки по кредитам.

Процентная  ставка (Interest Rates) по кредитам — это  плата за кредит в процентном выражении  в расчете на один год, процент  выплачивается при возврате кредита.

Дисконтная  ставка (Discount Rate) — это тоже стоимость  кредита, но в данном случае размер выданного кредита уменьшается  на процент дисконта.

Вторая группа ставок - ставки, действующие между  Центральным банком и коммерческими банками[4]

Учетная ставка или ставка рефинансирования (Official Discount Rate, ODR) — это ставка, по которой  Центральный банк кредитует коммерческие банки, также используется по операциям  с первоклассными векселями.

Ставка Репо (Repo Rate — Sale and Repurchase Agreement — соглашение о продаже и обратной покупке). Применяется ЦБ в операциях с  коммерческими банками и другими  кредитными институтами при покупке (учете) государственных казначейских обязательств. ЦБ этим самым осуществляет регулирование рынка ссудных  капиталов.

Ломбардная  ставка (Lombard Rate). Процентная ставка, применяемая  ЦБ при выдаче кредитов коммерческим банкам под залог недвижимости и  золотовалютных резервов.

Ставка федеральных  фондов (Federal Funds Rate — FedFunds). Иногда именуется  ставкой резервных фондов. Ставка, по которой банки США кредитуют  друг друга на короткие сроки (обычно на ночь) за счет свободных средств  в банках Федеральной резервной системы. [4]

Третья группа – ставки на межбанковском рынке.

Ставки размещения и привлечения денежных ресурсов, действующие между коммерческими  банками, обозначаются следующим образом:

Interbank Offered Rate — межбанковская ставка размещения  денежных средств;

Interbank Bid Rate —  межбанковская ставка привлечения  денежных средств.

И наконец, последняя  группа ставок - ставки, применяемые  при работе банков с клиентами.

При работе коммерческих банков с клиентами  используются два основных вида ставок:

Deposit Rate —  ставки, по которым банки привлекают  деньги на депозиты;

Lending Rate —  ставки, по которым банки выдают кредиты клиентам. [4]

Для банка, как было сказано выше, самое основное – это устойчивость. В данном случае именно с помощью регулирования  размера ставок по кредитам и депозитам  можно добиться положительного денежного  потока. Однако и это не является единственным показателем работы банка. Есть еще один показатель, который  наряду с прибыльностью является одним из основных. Это платежеспособность.

В материалах Всемирного банка платежеспособность связывается с положительной  величиной собственного капитала банка, капитал со знаком «минус» означает неплатежеспособность банка. В такой  трактовке платежеспособность основывается на капитале банка как гарантийном  фонде покрытия взятых на себя обязательств. В других странах платежеспособность банка определяют достаточностью капитала по отношению к риску активов.

В экономической литературе Беларуси платежеспособность рассматривается  как более общая и узкая  категория по отношению к ликвидности  банка. В отличие от ликвидности банка платежеспособность представляется в аспекте выполнения им на конкретную дату всех обязательств, в том числе финансовых, например перед бюджетом по налогам, перед работниками по заработной плате и т. д. При такой трактовке критерием ликвидности банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия — способность обеспечить себя ликвидными активами. Критерием платежеспособности выступает достаточность на определенную дату средств на корреспондентском счете для выполнения платежей, в том числе из прибыли банка. [5]

Указанное соотношение между ликвидностью и платежеспособностью на практике приводит к тому, что при подобном их определении банк может не выполнить  в отдельные периоды свои платежные  обязательства, но оставаться ликвидным; утрата же ликвидности предполагает систематическую неплатежеспособность.

Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка, означает, во-первых, неспособность  банка изыскать внутренние источники  для погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники. [6]

Таким образом, банк посредством проведения различного рода операций получает прибыль, что является основой для дальнейшего  нормального развития банка. Прибыль  банка и процентная ставка непосредственно  связаны между собой. Процентная ставка выражает в себе временную  стоимость денег. Платежеспособность банка является одним из ключевых показателей работы банка, его привлекательности  для сбережений и инвестирования средств в развитие банка.

 

 

1.4 Ликвидность банка. Создание  коммерческими банками «новых  денег».

Ликвидность банка - это способность  банка обеспечить полное и своевременное  выполнение своих финансовых обязательств. Сам термин «ликвидность» означает быстроту реализации, продажи, превращения  материальных ценностей и активов  в денежные средства.

Уровень банковской ликвидности напрямую влияет на устойчивость всей банковской системы, одной из главных задач  которой является осуществление  расчетных функций, проведение платежей между различными субъектами экономики.

Низкий уровень ликвидности  банка ограничивает платежеспособность кредитных организаций вплоть до полного прекращения деятельности платежных систем, что может парализовать функционирование экономики.

Различают ликвидность, накопленную  банком (денежная наличность, высоколиквидные  ценные бумаги), и покупную (привлеченные межбанковские кредиты, выпуск банковских векселей, депозитных и сберегательных сертификатов).

По срочности ликвидность банка  бывает:

• мгновенная,
• краткосрочная,
• среднесрочная,
• долгосрочная. [7]

Управление ликвидностью банка  означает установление оптимального соотношения  между отдельными видами активов  и пассивов, которое определяется показателями ликвидности и банковскими  рисками и позволяет финучреждению  своевременно и в полном объеме выполнять  свои обязательства перед кредиторами.

Управление ликвидностью банка  включает в себя целый спектр мер: разработка финансовой политики банка; выбор методов оценки и анализа  регулирования ликвидности; порядок  принятия текущих и стратегических решений; формирование информационных баз данных и прочее. При этом, целью управления ликвидностью банка  является обеспечение способности  этого банка своевременно и полно  выполнять свои денежные и иные обязательства.

К числу внутренних факторов ликвидности относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.

Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рисковость, доходность.

Ликвидность активов — способность  активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством  их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обусловливается рисковостью активов. По степени ликвидности активы банка подразделяются на несколько групп. Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы:

• денежные средства банка, находящиеся в его кассе и на корреспондентских счетах;
• государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка.

Во вторую группу входят: краткосрочные  ссуды юридическим и физическим лицам; межбанковские кредиты, факторинговые  операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они  имеют более продолжительный  период превращения в денежную наличность. Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

Четвертая группа активов — неликвидные  активы в виде просроченных ссуд, некоторые  виды ценных бумаг, здания и сооружения.

Чем менее ликвидны активы, тем  выше их рисковость, т.е. потенциальная  возможность потерь при превращении  активов в денежные средства.

Доходность активов — это  их способность приносить банку  доход. По этому критерию активы подразделяются на приносящие доход (ссуды, вложения в  ценные бумаги и др.) и не приносящие дохода (денежные средства на корреспондентском счете в ЦБ , здания и сооружения и др.). [7]

К внутренним факторам ликвидности  банка относится менеджмент, т.е. система управления деятельностью  банка в целом и ликвидностью в частности.

Ликвидность банка обусловливает  такой фактор, как имидж. Положительный  имидж банка дает ему преимущество перед другими банками в привлечении  ресурсов, обеспечивает стабильность депозитной базы и развитие связей с иностранными партнерами.

К внешним факторам ликвидности  банков относятся: политическая и экономическая  обстановка в стране, развитие рынка  ценных бумаг и межбанковского рынка.

В зарубежной практике ликвидность  измеряют на основе:

1) финансовых коэффициентов, исчисляемых  по балансам и отражающих ликвидность  баланса;

2) определения потребности в  ликвидных средствах с учетом  анализа оборотов по активам  и пассивам баланса банка в  соответствующих периодах.

Метод коэффициентов предполагает установление количественных соотношений  между статьями баланса. В одних  странах эти соотношения предписывают власти, в других, как в США, вводят сами банки.

При определении соотношения ликвидных  активов и депозитов используют два показателя:

1) [Первичные резервы (Касса + Корреспондентский счет в центральном  банке)] / Депозиты;

2) [Первичные + Вторичные резервы  (государственные ценные бумаги)] / Депозиты.[7]

Через эти показатели устанавливается  непосредственная связь между ликвидными активами и обязательствами в  виде депозитов, подлежащих выполнению. Уровень первого показателя для  обеспечения ликвидности банка  принят в размере не менее 5—10%; уровень  второго — не менее 15—25%. Второй показатель используется и в Японии (как обязательный для выполнения всеми банками), где его уровень  не должен быть менее 30%.

В США для оценки ликвидности  используются показатели соотношения  суммы выданных кредитов и депозитов (чем больше он превышает 1, тем ликвидность  банка ниже) и доли кредитов в  общей сумме активов как отражение  диверсифицированности активов (этот показатель принято считать оптимальным  при уровне 65—70%).

Во многих странах показатели ликвидности  коммерческих банков рассчитываются на основе соотношения активных и пассивных  статей баланса, сгруппированных по срокам. Во Франции такой срок —  три месяца при значении показателя не ниже 60%, в Англии — один месяц (коэффициент ликвидности не менее 12,5%).

Недостаточная ликвидность банка  может вызвать дефицит платежных  средств, который должен быть покрыт путем повышенных затрат, вызывая  тем самым уменьшение прибыльности, рентабельности и доходности банка. Недостаточная ликвидность приводит к неплатежеспособности банка.

Дефицит ликвидности можно исправить  с помощью поступления в банковскую систему государственных ресурсов. От избыточной ликвидности избавиться гораздо сложнее.

Избыточная ликвидность - это денежные средства, которые банк имеет, но не желает размещать на рынке в силу существенных рисков невозврата. Российская банковская система на сегодняшний  день, в целом, имеет избыточную ликвидность.

Избыточная ликвидность, с которой  столкнулось большинство банков, стала прямым следствием антикризисных  мер, принятых как государством, так  и самими финансовыми институтами. Кредитование восстанавливается очень  медленно из-за существования высоких  финансовых рисков в стране и мире. Сегодня банки предпочитают работать с узким кругом качественных заемщиков. А заемщики, в свою очередь, стараются  жить по средствам и сокращают  размеры заимствований.

Избыток денежных средств приводит к снижению ставок по кредитам, соответственно, процентные доходы банков падают. Так, недавно, аудитор Счетной палаты Михаил Бесхмельницын заявил, что  банкам необходимо решать вопросы избыточной ликвидности, так как из-за этого  они имеют более дорогие ресурсы  и дополнительные затраты на обслуживание этой ликвидности. По мнению Бесхмельницына, банкам необходимо оптимизировать риски, «перестать бояться реального сектора, выдавать кредиты и снижать процентные ставки. [8]

На основе вышеперечисленного, можно  сделать вывод, что ликвидность  банка есть качественная характеристика деятельности банка, обусловленная  множеством факторов, находящихся в  постоянном изменении и взаимосвязи.

Путем кредитования банки способны создавать новые деньги. Каждый коммерческий банк имеет установленные законом  обязательные резервы, размер которых  определяет центральный банк. Он указывает, какой процент своих активов  коммерческий банк должен иметь либо в виде вкладов в центральном  банке, либо в виде кассовой наличности – этот процент является резервной  нормой. Остальные денежные средства банк может использовать для приращения денег.