Коммерческие банки и их функции

И наконец, третьим видом активным операций является факторинг. По договору финансирования под уступку денежного  требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство  между кредитором и должником  на стороне кредитора путем выплаты  кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору.

При этом дисконт может исчисляться  в виде процентов, начисленных на сумму денежного обязательства.

Следующим видом операций являются пассивные операции банка.

Пассивные операции – операции по формированию банковских ресурсов. Они  имеют важное значение для любого коммерческого банка. Ресурсная  база определяет возможности проведения активных операций. К тому же, именно пассивные операции определяют надежность банка. И наконец, размер пассивных  операций определяет прибыль банка.

Пассивные операции банков делятся  на:

1. Банковский вклад;
2. Банковский счет;
3. Доверительное управление денежными средствами. [2]

Первым видом пассивных операций является банковский вклад.

Банковский вклад (депозит) - денежные средства, размещаемые физическими и юридическими лицами в целях хранения и получения дохода на срок или до востребования. Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, а также в иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в порядке, определенных договором.

Денежные средства принимаются  во вклады (депозиты) банком или небанковской кредитно-финансовой организацией, имеющими лицензии на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты). Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита).

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) де- нежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты в порядке и на условиях, определенных договором.  Вклад (депозит) возвращается вкладчику по его требованию в порядке, установленном настоящим Кодексом и соответствующим договором.

Условия договора банковского вклада (депозита):

• сумма и валюта вклада (депозита);
• проценты по вкладу (депозиту);
• вид договора банковского вклада (депозита);
• срок возврата вклада (депозита) - для договора срочного банковского вклада (депозита);
• условия возврата вклада (депозита) - для договора условного банковского вклада (депозита);
• иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Вкладополучатель обеспечивает сохранность  вкладов (депозитов) и своевременность  исполнения своих обязательств перед вкладчиками. Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в срок, предусмотренный договором банковского вклада (депозита).

Существуют также такие инструменты  как сберегательный и депозитный сертификаты.

Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (физического лица - держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любом филиале (отделении) этого банка.

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любом филиале (отделении) этого банка.

Следующей разновидностью пассивных  операций является такая услуга как  банковский счет. Его разновидности  – текущий, временный, договор контокоррента, благотворительный, корреспондентский, карт-счет.

По договору текущего (расчетного) банковского счета одна сторона (банк) обязуется открыть другой стороне (владельцу счета) текущий (расчетный) счет для хранения ее денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих в пользу владельца счета, а также обязуется выполнять поручения владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета, а владелец счета предоставляет банку право использовать временно свободные денежные средства, находящиеся на счете, с уплатой процентов, а также уплачивает банку вознаграждение за оказываемые ему банком услуги.

Владельцами счета по договору текущего (расчетного) банковского счета могут  быть физические и юридические лица.

Банк обязан заключить договор  текущего (расчетного) банковского  счета с любым физическим или  юридическим лицом, обратившимся с  предложением открыть ему текущий (расчетный) банковский счет, на условиях, определенных банком для открытия.

Владелец текущего (расчетного) банковского  счета имеет право распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, лично либо через уполномоченных им лиц. Права владельца текущего (расчетного) банковского счета, а также уполномоченных им лиц подтверждаются представлением банком документов, определенных Национальным банком. Списание денежных средств, находящихся на текущем (расчетном) банковском счете, без поручения (распоряжения) владельца счета допускается в случаях и порядке, устанавливаемых законодательными актами или договором.

По договору временного счета банк обязуется открыть строящемуся  объекту банковский счет на срок до ввода предприятия в эксплуатацию, учредителям (участникам) создаваемых коммерческих и некоммерческих организаций - для формирования ими уставных фондов, а также увеличения уставных фондов созданных коммерческих и некоммерческих организаций до размеров, установленных законодательством.

По договору контокоррента банк обязуется осуществлять на счете контокорренте операции по расчетному и кредитному обслуживанию.

По договору корреспондентского счета  банк-корреспондент обязуется открыть банку или небанковской кредитно-финансовой организации - владельцу счета корреспондентский счет для хранения его денежных средств, зачисления на этот счет денежных средств, поступающих владельцу счета, а также выполнять поручения (распоряжения) владельца счета о перечислении и выдаче соответствующих денежных средств со счета. По договору благотворительного счета банк обязуется открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований в целях проведения благотворительных акций.

По договору карт-счета банк обязуется  открыть физическому или юридическому лицу банковский счет для отражения операций, осуществляемых ими с использованием банковских пластиковых карточек.

И наконец, существует еще одна разновидность  пассивных операций – это доверительное  управление денежными средствами. По договору доверительного управления денежными  средствами вверитель передает доверительному управляющему на определенный срок денежные средства в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными денежными средствами в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя). Управление денежными средствами осуществляют только банки.

Формами доверительного управления денежными  средствами являются:

• полное доверительное управление;
• доверительное управление по согласованию;
• доверительное управление по приказу.

Посреднические  операции включают безналичные расчеты.

Под безналичными расчетами  понимаются расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиал (отделение) в безналичном порядке. Безналичные расчеты проводятся посредством:

• платежных поручений;
• платежных требований;
• платежных требований-поручений;
• аккредитивов;
• чеков;
• банковских пластиковых карточек.

В международных расчетах используются банковский перевод, инкассо, аккредитив.

К валютно-обменным операциям  относятся:

• операции по обмену иностранной валюты на официальную де- нежную единицу и (или) обмену официальной денежной единицы на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валю- ты);
• операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты);
• иные операции, определенные Национальным банком. [2]

Банковское хранение также  является одной из операций коммерческих банков и имеет сегодня широкое  применение.

По договору банковского  хранения одна сторона (хранитель) обязуется за вознаграждение хранить переданные ей другой стороной (поклажедателем) документы и ценности и возвратить их поклажедателю в сохранности. По договору банковского хранения в качестве хранителя мо- гут выступать банк и небанковская кредитно-финансовая организация. Отношения по банковскому хранению регулируются настоящим банкоским кодексом и гражданским законодательством.

И наконец, последний тип  операций – это инкассация.

Под инкассацией понимается предоставление банками и небанковскими  кредитно-финансовыми организациями  другим лицам услуг по сбору и доставке (перевозке) наличных денежных средств и иных ценностей. Банки и небанковские кредитно-финансовые организации при наличии соответствующей лицензии, выданной Национальным банком, вправе осуществлять деятельность по инкассации наличных денежных средств и иных ценностей банков и других юридических и физических лиц. Банки и небанковские кредитно-финансовые организации для обеспечения деятельности по инкассации вправе приобретать оружие и боеприпасы для вооружения работников службы инкассации.

Таким образом, основными  операциями, определяющими состояние  банка, являются активные и пассивные  операции. При этом они очень взаимосвязаны. Если с помощью активных операций банк кредитует экономику, то с помощью  пассивных он изыскивает необходимые  средства для поддержания устойчивости и дальнейшего проведения активных операций. Существует и ряд других сопутствующих услуг, которые банк предоставляет своим клиентам. Этим повышается качество обслуживания, и  привлекаются дополнительные ресурсы.

1.3 Виды прибыли и виды процентных ставок коммерческих банков. Платежеспособность банка.

Исходя из вышеизложенного, можно легко ответить на вопрос, какую прибыль может получать банк от своей деятельности. В общем  понимании, исходя из баланса активных и пассивных операций, основной доход  банку приносит разница между  платой за кредиты и платой за депозиты. Т.е. процентная ставка по депозитам  всегда должна быть ниже, чем по кредитам. Однако в сегодняшней ситуации можно  говорить и о других видах прибылей банка. Когда мы говорим о иностранных  коммерческих банках, то имеем ввиду  прибыль от спекулятивных операций на фондовом и валютном рынках. Так  некоторые банки даже в период кризиса увеличивают прибыль  только за счет спекулятивных операций. И хотя данный бизнес весьма рискован, банки, прибегая к различным методам  анализа, занимаются игрой на ведущих  площадках мира. Яркий пример –  Deutschebank. Данный немецкий банк сумел в 2008 г. увеличить прибыль только за счет спекулятивных операций. Это на фоне острейшего банковского кризиса в мире.

Еще одним видом прибыли  является доход от лизинговых операций. Главное для банка, определить способность  возврата кредита лизингополучателем. [3]

Факторинг также дает банкам некоторую долю прибыли. Особенно это  актуально в настоящее время, когда многие предприятия сталкиваются с проблемой сбыта продукции. В целях получения необходимых  оборотных средств предприятие  может прибегнуть к факторингу.

Существуют  также другие виды прибыли от посреднических операций. Это посреднические операции, валютно-обменные операции, банковское хранение. В данном случае банк как  правило удерживает комиссию за ту или иную услугу.

Банки, как  и другие субъекты хозяйствования, постоянно в поисках новых  источников прибыли. Сегодня банки  в целях привлечения новых  клиентов предлагают все новые услуги, такие как интернет-банкинг, маркетинговые  исследования, аналитику, услуги в сделках  M&A и др. То есть банк сегодня предоставляет не только классические услуги, но и ряд сопутствующих услуг, которые помогают привлекать новых клиентов, а значит и увеличивать прибыль банка.