Эффективность, экономика сервисных услуг и основы предпринимательства

 

7. Затраты на модернизацию оборудования  и реконструкцию

В данной курсовой работе на модернизацию оборудования и реконструкцию ремонтной зоны, рассматривается необходимость  получения кредита.

В процессе модернизации предполагается заменить некоторое оборудование для ремонта, технического обслуживания, обновить инструментальную базу, моечное оборудование.

Реконструкция зоны ТО и Р предполагает строительные работы, в связи с этим строится капитальная стена, также производится ремонт старых помещений, обеспечение  необходимого отопления, вентиляционной системы, пересматривается система  электроснабжения.

Стоимость реконструкции и модернизации не должна превышать размера стоимости  кредита.

 

7.1. Возмещение кредита.  Расчет необходимо произвести  по полугодиям (на три года)

 

    (7.1)

 

7.2. Выплаты процентов по кредиту

 

      (7.2)

 

7.3. Оплата услуг банка

 

     (7.3)

 

Возмещение  кредита 

Таблица 7.1.

№	Полугодовые обязательства платежей без %	Пкр,%	Полугодовая выплата за кредит Bкр, руб.
1	248167	223350	471517
2	248167	186125	434292
Второй год
3	248167	148900	397067
4	248167	111675	359842
Третий год
5	248167	74450	322617
6	248167	37225	285392
	Итого	781725	2270725

 

 

7.4. Затраты на приобретение  оборудования 

(Демонтаж, монтаж, транспортировка)  в курсовой работе приняты  условно:

 

    (7.4)

 

 

Стоимость оборудования определяется по справочнику /5/ согласно выбранному типу (в пределах суммы кредита).

 

 

 

 

 

 

 

 

Покупка оборудования

Таблица 7.2.

№	Наименование оборудования	Стоимость, руб
1	Подъемник пневматический для шиномонтажа  ППШ-2	205000
2	Поршенвой компрессор с ременным приводом СБ4/С-50.LB40	28000
3	Установка для запуска автомобильных двигателей УЗД 5-1000	38600
4	Стационарная линия технического контроля	1300200
5	Механический лазерный стенд сход развал для грузовых автомобилей AW 1 D	288200
Итого		1860000

 

 

 

7.5. Затраты на реконструкцию  (в курсовой работе возведение  стены)

 

Для определения  стоимости строительных работ необходимо составить смету табл. 7.3. «Количество  единиц» принимается исходя из необходимой  для заданного подвижного состава  площади мойки, сопоставимой с площадью производственного корпуса (см. свой вариант курсовой работы выполненной  по дисциплине «Производственно-техническая  инфраструктура»).

 

 

 

 

 

Смета строительных работ

Таблица 7.3.

Виды работ	Единица измерения	Стоимость за единицу работы, руб.	Количество единиц	Общая стоимость, руб
1	2	3	4	5
1.Засыпка грунтом существующих  канав	м3	70	100	7000
2.Укладка бетона по засыпке	м3	250	1500	375000
3.Выемка грунта	м3	22	100	2200
4.Кладка стен в полтора кирпича	м3	258	1500	387000
5.Устройство водопровода	м	10	100	1000
6.Устройство вентиляции	м3	15	200	3000
7.Устройство световой электролинии	м	30	200	6000
Всего				781200

 

Общие затраты

                                                                                                              Таблица 7.4.

Статьи затрат	Сумма, руб
Затраты на возмещение кредита	2270725
Затраты на модернизацию	1860000
Затраты на реконструкцию	781200

 

 

 

8. АНАЛИЗ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ автосервиса

Анализ безубыточности

 

Таблица 8.1.

 

Статья	Коэффициент загрузки мощности, кзм
	0,5	1
1	2	3
1. Доход автосервиса	148062701,4	296125402,88
2. Оплата услуг банка	148062,7014	296125,40
3. Затраты  на материалы и  зап.части для ремзоны	65804735,88	131609471,8
4. Фонд оплаты труда	16703524,32	33407048,64
5. Отчисления	5011057,296	10022114,59
Итого переменных затрат	87667380,2	175334760,39
6. Амортизация	816955,1	816955,1
7. Процент за кредит	781725	781725
8. Возвращение кредита	496333,3333	496333,3333
9. Материальные затраты	926110,7312	926110,7312
10. Расходы на рекламу	980000	980000
Итого постоянных затрат	4001124,165	4001124,165
Общие затраты	91668504,36	179335884,6

 

 

 

 

 

Рис.1 График безубыточности автосервиса

 

9. Оценка эффективности инвестиционного проекта

 

9.1. Прибыль налогооблагаемая (рассчитывается после определения точки безубыточности и выбора коэффициента загрузки мощности в пределах V_крит<К_зм<1)

 

, (10.1)

 

где Д – доход, руб.;

З – общие  затраты;

B_кр – возвращение кредита.

 

=29612402,88 –179335884,6 – 248167 = 116541351,06 руб

 

 

 

9.2. Сумма отчислений налога на прибыль

 

    (10.2)

 

где  %НП – процент налога на прибыль (устанавливается законодательством  РФ)

 

 

 

 

 

9.3. Чистая прибыль

 

     (10.3)

 

= 1166541351,66-27969924,4-496333,33 =88075093,93 руб

 

 

9.4. Рентабельность предприятия

 

,    (10.4)

 

где ОФ – стоимость основных средств (табл. 4.1), руб.;

НОС –  стоимость нормируемых оборотных  средств (табл. 3.1), руб.

 

 

Рентабельность  услуг 

,    (10.5)

 

 

 

 

9.5. Определение срока окупаемости

 

,    (10.6)

 

 

 

 

9.6. Определение чистого дисконтированного дохода и индекса доходности

План поступления и расходования средств за весь срок окупаемости*

Таблица 9.1

Наименование статей	Сумма, руб.
	1 год	2 год
Приток денежных средств
Наличные деньги и собственные  средства(ОФ+НОС)	158648383,5	273793051,5
Кредит банка	1489000	-
Выручка	296125402,88	296125402,88
Чистая прибыль	88075093,93	93878458,57
Всего наличности	456262786,37	569918454,42
Налогооблагаемая прибыль	116541351,66	117348073,21
Отток денежных средств
Приобретение оборудования	1860000	-
Затраты на реконструкцию	781200	-
ОФЗП	15602028,38	15602028,38
Материальные затраты	132535582,5	132535582,5
Оплата энергетических ресурсов, воды	722110,7312	722110,7312
Сумма амортизационных отчислений	816955,1	779550,215
Расходы на рекламу	980000	980000
Налог на прибыль (20 %)	27969924,40	28163537,57
Оплата банковских услуг	296125,40	296125,40
Возмещение кредита	496333,3333	496333,3333
Выплата процентов	409475	260575
Всего денежных выплат	182469734,8	179835843,1
Денежные средства на конец периода	273793051,54	390082611,30

 

Для оценки эффективности  проекта в курсовой работе используют такие показатели как:

Срок окупаемости;

Чистый дисконтированный доход (ЧДД);

Индекс доходности (ИД);

Чистый  доход.

* - если срок окупаемости не превышает года или равен, то в табл. 10.1 рассматривать необходимо два года.

Коэффициент дисконтирования:

 

,     (10.7)

 

,

,

 

где  Е – норма дисконта в размере 15 %;

t – порядковый номер временного интервала получения дохода.

 

,    (10.8)

 

где T – срок реализации проекта (во временных интервалах);

R_t – поступления от реализации проекта;

З_t – текущие затраты на реализацию проекта;

К_t – капитальные вложения в проект.

 

ЧДД= (45626286,37-182469734,8)·0,87+(569918454,42-1798358431)·0,76-1489000·0,87=53174628,03 руб

 

 

Проект эффективен при  условии, что ЧДД > 0

 

,  (10.9)

ИД= ((456262786,37-182469734,8)·0,87+(569918454,42-179835843,1) ·0,76) /(1489000·0,87)= 411,68

 

 

Проект  эффективен при условии, что ИД > 1

 

10. ОЦЕНКА СТЕПЕНИ РИСКА

 

Риск, в  предпринимательской деятельности - это вероятность того, что предприятие  понесет убытки и потери в том  случае, если намеченное мероприятие  не осуществится.

В курсовой работе для количественной оценки предпринимательского риска, необходимо воспользоваться  следующим алгоритмом:

1. установить три возможных варианта реализации оказанных услуг по техническому обслуживанию и ремонту (исходя из коэффициентов загрузки мощности рис. 1):

• пессимистический;

• реальный;
• оптимистический;

2. студенты, выступают в качестве экспертов присваивают значения вероятностей осуществления каждого из вариантов реализации – Р_п, Р_р, Р_о соответственно;

3. определяются среднее значение объемов реализации по трем вариантам (Q_ср), дисперсия (σ²), среднеквадратическое отклонение (σ), коэффициент вариации (V);
4. определяется степень риска по величине коэффициента вариации:

• от 0 до 10% - степень риска низкая;

• от 10 до 25% - степень риска умеренная;
• свыше 25%