Эффективность, экономика сервисных услуг и основы предпринимательства

Д_вч- количество дней ночной работы (253-для пятидневной рабочей недели);

П%_вч - процент доплат за работу в ночное время (20%)

N_вч - количество рабочих в ночную смену, чел (7% отN^рр )

 

N_вч =0,07·(17+23+80)=9 чел

Д_вч = 20% ·  34,62·  2  ·  253  ·  9 / 100 =31530,95 руб ,

 

 

С^рр_ср - средняя часовая тарифная ставка рабочего:

 

С^рр_ср = С^рр_сртар · (ФЗП^тар_рр + Д_вред) / ФЗП^тар_рр,   (2.26)

 

 

 

Расчет коэффициента доплат

 

К_д =Д_вч  / ЗП_сд     (2.27)

 

К_д =31530,95 /1602028,38=0,00202

 

 

 

 

Сумма доплат по видам воздействия

 

Д_i = ЗП_сд.i  · К_д     (2.28)

 

Д_ТО-1 = 1194547,32 ·  0,00202= 2414,12 руб 

Д_ТО-2 = 1601071,26 ·  0,00202=3235,69 руб 

Д_ТР = 5795924,35 ·  0,00202=11713,28 руб 

 

2.9.3. Основная заработная плата работников по видам воздействия

 

ОЗПi = ЗП_сдi + П_рфзпi + Д_i     (2.29)

 

ОЗПто-1 = 1194547,32+597273,66+2414,12 =1794235,11 руб

ОЗПто-2 = 1601071,26+800535,63+3532,69=2404842,57 руб

ОЗПтр = 5795924,35+2897962,18+11713,28 =8705599,81 руб

 

2.9.4. Дополнительная заработная плата по видам воздействия

    (2.30)

 

 

2.9.5. Общий фонд заработной платы по видам воздействия

 

ОФЗП_i = (ОЗП_i + ДЗП_i,)·К      (2.31)

 

ОФЗП_ТО-1 =(1794235,11 +317053,59)·2,2=4644835,15 руб

 

ОФЗП_ТО-2 =(2404842,57 +424952,1)·2,2=6225548,28 руб

 

ОФЗП_ТР =(1538338,92 +8705599,81)·2,2=22536665,21 руб

 

2.9.6. Отчисление в соц. фонды по видам воздействия

 

СОЦ.ОТЧ._i = ОФЗП_i  ·  30% / 100    (2.32)

 

СОЦ.ОТЧ._ТО-1 = 4644835,15 ·  30% / 100=1393450,54 руб

 

СОЦ.ОТЧ._ТО-2 =6225548,28 ·  30% / 100=1867664,49 руб

 

СОЦ.ОТЧ._ТР = 22536665,21 ·  30% / 100 =6760999,56 руб

 

2.9.7. Фонд заработной платы с отчислениями по видам воздействия

 

ОФЗП_{всего.с.отч.i} = ОФЗП_i +СОЦ.ОТЧ._i   (2.33)

 

ОФЗП_{всего.с.отч.ТО-1} = 4644835,15+1393450,54 =6038285,69  руб

 

ОФЗП_{всего.с.отч.ТО-2} = 622548,28+1867664,49 =8093212,77  руб

 

ОФЗП_{всего.с.отч.ТР} = 22536665,21+6760999,56=29297664,77 руб

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Материальные затраты

 

Затраты подразделяют на два вида: переменные и постоянные. Переменные издержки меняются прямо пропорционально  увеличению объема реализации работ, услуг. Постоянные издержки не меняются при  изменении уровня производства за определенный период времени.

 

3.1. Затраты на воду

 

     (3.1)

 

 

где   - расход на хозяйственно бытовые нужды;

- расход на технические нужды.

 

    (3.2)

 

 

где  - норма расхода воды на 1 день =13,5 л.

 

     (3.3)

 

 

 

где  - норма расхода воды на мойку полов;

-площадь помещений.

 

     (3.4)

 

где  -цена одного литра воды.

 

3.2. Затраты на спецодежду

 

     (3.5)

где  -цена одного комплекта.

 

 

3.3. Затраты на освещение

 

    (3.6)

 

где  -норма освещения;

-площадь освещения;

- время освещения.

 

 

3.4. Затраты на силовую энергию

 

,    (3.7)

 

где К_вр - коэффициент одновременной загрузки всех силовых приемников;

Т_сил – годовое количество часов использования силовой нагрузки;

N_кв – мощность всех силовых приемников.

 

 

3.5. Затраты на тепловую энергию

 

,    (3.8)

 

где V –объем помещения , м³.

 

Итого общехозяйственные  затраты составят:

 

З_общ.х.=З_воду+З_со+З_осв+З_сил.эн.+З_тепло+ОФЗП_{рсс,вр,моп}+СОЦ.ОТЧ_{рсс,вр,моп} (3.9)

 

З_общ.х.= 162937,32+204000+319376,41+112725+127072=10039741,81 руб

 

 

 

3.6. Затраты на расходные материалы и запасные части для ремонтной зоны

,    (3.10)

 

где Н_мi – норма затрат на материалы для определенной марки автомобиля и определенного вида технического воздействия, руб/1000км пробега /4/;

L_общi – годовой пробег автомобилей соответствующей марки, км.

 

 

 

 

   (3.11)

 

 

где Н_зч – норма затрат на запасные части, руб/1000км /4/;

к₁, к₂, к₃ – корректирующие коэффициенты, учитывающие соответственно категорию условий эксплуатации, модификацию подвижного состава, природно-климатические условия /положение о ТО и Р/.

Таблица 3.1

Стоимость оборотных  средств (НОС)

Статья  затрат	Сумма, руб.
1. Затраты  на воду	162937,32
2. Затраты на спецодежду	204000
3. Затраты на освещение	319376,4112
4. Затраты на силовую энергию	112725
5. Затраты на тепловую энергию	127072
6. Затраты на расходные материалы  и запасные части для ремонтной  зоны	131609471,8
Итого	132535582,5

 

4. АМОРТИЗАЦИя основных средств

 

4.1. Сумма амортизационных отчислений

 

,     (4.1)

 

где  – стоимость i-го вида оборудования основных средств, руб.;

Нⁱ_а – норма амортизации. 

 

 

4.2. Остаточная стоимость оборудования  на конец года (линейный способ)

     (4.2)

    

 

Таблица 4.1

Амортизация основных фондов (ОФ)

Наименование	Стоимость ОФ начало года Сосi, руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизационных отчислений, руб.	Стоимость ОФ на конец года, руб.
Оборудование	1860000	10	186000	1674000
Мебель	25801	10	2580,1	23220,9
Оргтехника	227000	12,5	28375	198625
Здания	24000000	2,5	600000	23400000
ИТОГО			816955,1	25295845,9

 

 

 

 

5. Затраты на рекламу

    (5.1)

 

где З_тел – годовые затраты на рекламу по телевидению;

З_рад – годовые затраты на рекламу по радио;

З_бан – годовые затраты на наружную рекламу.

 

 

Цена  за размещение наружной рекламы на рекламной площадке в рекламном  агентстве «Энерком сервис» г.Сургута  составляет 22000-30000 руб. за месяц в  зависимости от расположения. Таким  образом, если мы разместим рекламу  на одной рекламной площадке в  центре города, годовые затраты на наружную рекламу составят: 

Расход  на создание рекламного ролика в ООО  «Телекомпания Югра» составит 30000 руб.

В таблице 5.1. приведен прайс-лист на размещение рекламы на телеканале Югра.

Время  выхода	Пн, Вт, Ср, Чт, Пт	Сб, Вс
06:00
07:00	24	24
08:30	24	24
09:00	18	18
10:00	18	18
11:00	18	18
12:00	18	18
13:00	18	18
14:00	18	18
15:00	18	18
16:00	18	18
17:30	18	18
18:00	30	30
19:00	30	30
20:00	30	30
21:00	30	30
22:00
23:00
00:00
01:00
02:00
03:00
(цены  указаны в рублях за 1 секунду, , прокат ролика min 3 раза/день)

 

Время размещения ролика  9-17.30.

Продолжительность ролика – 10сек.

Прокат ролика 9 раз/день.

Стоимость размещения ролика за месяц

Итого годовые затраты на рекламу по телевидению:

Таким образом, затраты на рекламу составят:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ЗАТРАТ И  КАЛЬКУЛЯЦИИ СЕБЕСТОИМОСТИ ТО  И ТР

Таблица 6.1

Смета затрат и калькуляция себестоимости  ТО

 

Элементы затрат	Сумма, Собщj, руб.	Удельные затраты Si, руб.
		на 1000 км, S1000км	на одно ТО, SТО
1	2	3	4
1. ОФЗП рр(ТО-1, ТО-2)	10870383,43	415,39	1240,63
2. СОЦ.ОТЧ. рр(ТО-1, ТО-2)	3261115,03	124,62	372,19
3. Затраты на материалы	61235616,78	2340,00	6988,77
4. Общехозяйственные расходы(50% от Зобщ.х.)	5019870,906	191,82	572,91
Всего затрат Собщ(ТО-1, ТО-2)	80386986,14	3071,83	9174,50

 

Таблица 6.2

Смета затрат и калькуляция себестоимости  ТР

 

Элементы затрат	Сумма, Собщj, руб	Удельные затраты, руб
		на 1000 км, S1000км	на один чел·ч, S1чел∙ч
1. ОФЗП рр(ТР)	22536665,21	861,19	135,52
2. СОЦ.ОТЧ. рр(ТР)	6760999,56	258,36	40,66
3. Затраты на материалы	35328240,45	1350,00	212,44
4. Запасные части	35045614,53	1339,20	210,74
5. Общехозяйственные расходы(50% от Зобщ.х.)	5019870,91	191,82	30,19
Всего затрат Собщ (ТР)	104691390,66	4000,58	629,56

 

 

 

 

Удельные  затраты определяются:

 

    (6.1)

 

     (6.2)

 

     (6.3)

 

 

где С_общj – сумма затрат по каждому элементу, руб;

L_общ – годовой пробег, км;

          L_общ = 26169067 км

N_ТО – общее количество технических обслуживаний;

          N_ТО =8762

Т_общ – годовой объем работ (трудоёмкость) для соответствующего воздействия.

          Т_общ =166293,95

 

Сумма удельных затрат на один чел∙ч по ТО и ТР определяет себестоимость работ по ТО и ТР, увеличив это значение на процент  П % получаем стоимость(цену) одного обслуживания (С_1ТО) и одного нормо-часа работы(С_н-ч).

С_1ТО=П%S_1ТО      (6.4)

 

С_1ТО=П%S_1ТО =1,6 · 9174,5= 14679,2 руб

 

С_н-чТР= П%S_{1чел-чТР}     (6.5)

 

С_н-чТР=1,6 ·629,56=1007,29 руб  

 

Д_то=N_то·С_1ТО      (6.6)

 

Д_то=8762·14679,2= 128619177,83 руб

 

Д_тр=Т_тр·С_н-чТр     (6.7)

 

Д_тр=166293,95·1007,29 =167506225,05 руб

 

Общий доход  предприятия:

 

Д= Д_то +Д_тр      (6.8)

 

Д= 128619177,83 + 167506225,05 =296125402,88 руб