Фискальная политика

MPC + MPS = 1                                                                                   (2)

MPC – предельная склонность к потреблению, MPS – предельная склонность к сбережению.

Обе величины для каждой страны достаточно стабильны (неизменны), поскольку обусловлены ее национальными, историческими и культурными особенностями.

Величина 1 / (1 – MPC) называется мультипликатором автономных расходов (в данном случае государственных закупок – multG, но это верно также и по отношению к автономным потребительским и автономным инвестиционным расходам):

multG = 1 / (1 – MPC).                                                                          (3)

multG – мультипликатор государственных закупок.

Мультипликатор автономных расходов – это коэффициент, который  показывает, во сколько раз увеличивается (уменьшается) совокупный доход при  росте (уменьшении) автономных расходов на единицу. Мультипликатор действует  в обе стороны: при росте автономных расходов (в нашем случае государственных  закупок товаров и услуг) совокупный доход мультипликативно увеличивается, при уменьшении автономных расходов он мультипликативно сокращается [4].

 

AD

Рисунок 1 – Эффект мультипликатора

C+I+G+NX

C+I+G

C+I

C

ВВП

ВВП₄

ВВП₃

ВВП₂

ВВП₁

 

Налоги также действуют  на совокупный спрос с эффектом мультипликатора. Однако их мультипликативный эффект меньше, чем у государственных  закупок. Это объясняется тем, что  изменение государственных закупок  воздействует на совокупный спрос непосредственно (они включены в формулу совокупного  спроса), а изменение налогов –  косвенно, через изменение потребительских расходов.

Следует обратить внимание на два момента:

Во-первых, мультипликатор налогов – всегда величина отрицательная. Это означает, что его действие на совокупный доход обратное. Рост налогов приводит к снижению совокупного дохода, а их сокращение – к росту совокупного дохода;

Во-вторых, по своему абсолютному значению мультипликатор налогов всегда меньше мультипликатора расходов. Поэтому если государственные закупки и автономные налоги увеличиваются на одну и ту же величину, то происходит рост совокупного дохода, причем это изменение равно величине изменения государственных закупок и налогов. Например, если при MPC = 0,8 и государственные закупки, и налоги увеличиваются на 100 долл., то рост государственных закупок увеличивает совокупный доход на 500 долл., а рост налогов сокращает совокупный доход на 400 долл. В результате совокупный доход увеличивается на 100 долл., т. е. на величину изменения государственных закупок и налогов. Это означает, что мультипликатор сбалансированного бюджета равен единице [5].

Мультипликативный эффект имеют  и трансферты, представляющие собой  как бы «антиналоги». Они так же, как и налоги, оказывают косвенное  воздействие на совокупный спрос, т. е. через потребительские расходы. Рост трансфертов ведет к росту  располагаемого дохода, а их сокращение – к уменьшению располагаемого дохода. (Строго говоря, трансферты изменяют величину личного дохода, что при неизменной величине налогов означает изменение  располагаемого дохода.) Если трансферты увеличиваются на 100 долл., то располагаемый  доход увеличивается на ту же величину. При MPC, равной 0,8, потребление увеличится на 80 долл., а поскольку мультипликатор расходов в данном случае равен 5, то совокупный доход увеличится на 400 долл. Опять мультипликатор начинает действовать как бы со второй ступени по сравнению со случаем, когда увеличиваются государственные закупки, т. е. не со 100 долл., а с 80 долл., поэтому и прирост совокупного дохода составляет не 500 долл., а только 400 долл..

Величина мультипликатора  трансфертов равна:

multTr = MPC / (1 – MPC)                                                                   (4)

или multTr = MPC / MPS                                                                     (5)

Мультипликатор трансфертов  – это коэффициент, который показывает, во сколько раз увеличивается (уменьшается) совокупный доход при увеличении (уменьшении) трансфертов на единицу. По своему абсолютному значению он равен мультипликатору автономных налогов. Величина мультипликатора  трансфертов меньше, чем величина мультипликатора расходов, поскольку  трансферты оказывают косвенное  воздействие на совокупный доход, а  расходы (потребительские, инвестиционные и государственные закупки) –  прямое.

2. Методы воздействия фискальной политики на совокупный спрос

 

Фискальную политику в  зависимости от механизмов ее реагирования на изменение экономической ситуации подразделяют на две части. Первая —  это так называемая дискреционная  политика, которая проводится по усмотрению правительства и на основе его  решений. Вторая — это политика так  называемых встроенных стабилизаторов, т.е. тех механизмов, которые работают в режиме саморегулирования и  независимо от принимаемых решений  сами реагируют на изменение положения  в экономике.

Важным компонентом фискальной политики является дискреционная политика. Дискреционная политика включает следующие  составляющие:

• Государственную программу занятости;
• Различные социальные программы;
• Изменение налоговых ставок.

Государственная программа  занятости является одной из мер  в борьбе с безработицей и стабилизацией  экономики. Осуществляется эта программа  обычно за счет средств государства  и местных органов власти.

Правительство всегда должно иметь стратегическую и четкую программу  в области занятости, чтобы ее активно использовать в условиях спада экономики, когда люди теряют работу.

Особенно важны эти  программы для поддержания занятости  среди молодежи, которая в данных условиях испытывает на себе первые удары. Программы занятости обычно носят  довольно гибкий характер, поскольку  они могут весьма оперативно разворачиваться  и сворачиваться. Весьма эффективны они потому, что в отличие от программ общественных работ требуют  меньше затрат и могут применяться  местными властями на каком-либо локальном  рынке[6].

 

 

 

Таблица 1 – Программа  занятости населения на 2011 год

	Объемы финансирования расходов (ОФР) 2011 год, тыс. руб., план.
Организация ярмарок вакансий и учебных рабочих мест	26,006
Профессиональное обучение безработных граждан, чел	2528,766
Профессиональная ориентация, чел.	40,800
Информирование населения  и работодателей о положении  на рынке труда	31,594
Численность участвующих  в общественных работах, чел.	1132,424
Организация временного трудоустройства  безработных граждан, испытывающих трудности в поиске работы, чел.	93,820
Социальная адаптация  безработных граждан, чел.	5,423
Организация содействия самозанятости  населения, чел.	35,341
Организация временного трудоустройства  несовершеннолетних граждан в возрасте от 14 до 18 лет, чел.	273,700
Организация временного трудоустройства  безработных граждан в возрасте от 18 до 20 лет из числа выпускников, чел.	37,167
Социальные выплаты (пособие)	43836,386

         Расходы на социальные программы включают в себя выплаты пенсий, различные программы помощи малоимущим слоям населения, расходы на образование, медицину и т.д. Эти программы позволяют стабилизировать экономическое развитие и увеличить совокупный спрос.

Таблица 2 – Начало реализации социальной программы «Доступное жильё» (Москва)

	2006 год	2007 год	2008 год	Всего
Направлено на программу, тыс.кв.м.	225,0	200,9	280,0	705,9
Всего квартир	3261	2963	4475	10699
В том числе по договорам
-     найма	0	0	1436	1436
-     купли-продажи	3261	2729	2746	8736
- найма (для молодых  специалистов и ученых)	0	234	293	527

Изменение налоговых ставок с этой точки зрения является более  эффективным инструментом в стремлении стабилизировать экономику. Так, снижение ставок подоходного налога в условиях кратковременного спада может удержать доходы от сокращения, предотвращая тем  самым нарастание кризисов, увеличивая потребительские расходы.

Другая составляющая фискальной политики — политика автоматических (встроенных) стабилизаторов. Под автоматическими, или встроенными, стабилизаторами  понимается экономический механизм, который автоматически (без вмешательства  государства) реагирует на изменение  экономической ситуации.

К основным встроенным стабилизаторам относится изменение налоговых  поступлений в различные периоды  экономического цикла. Сумма налогов  зависит от величины доходов. Поэтому  в период быстрого роста ВВП (в период подъема) налоговые поступления автоматически возрастают (при прогрессивной ставке налогообложения и за счет расширения налогооблагаемой базы), что обеспечивает снижение покупательной способности населения и сдерживание экономического роста. И, наоборот, в период экономического спада сумма изъятия части доходов с помощью налогов уменьшается, т.е. происходит постепенное увеличение покупательной способности, что формирует эффективный совокупный спрос и сдерживает спад[7].

Таблица 3 – Изменение  налоговых ставок

Налоговая база нарастающим  итогом с начала года	Пенсионный фонд РФ	Фонд социального страхования  РФ	Фонды обязательного медицинского страхования		Итого
			Федеральный фонд	Территориальные фонды
До 100000 руб.	28,0%	4,0%	0,2%	3,4%	35,6%
От 100000 до 300000 руб.	59600 + 7,9 % с суммы, превышающей  300000 руб.	8400 + 1,1 % с суммы, превышающей 300000 руб.	400 + 0,1 % с суммы, превышающей 300000 руб.	7200 + 0,9 % с суммы, превышающей 300000 руб.	75600 + 10,0 % с суммы, превышающей  300000 руб.

 

Продолжение таблицы 3 –  Изменение налоговых ставок

От 300000 до 600000 руб.

83300 + 2,0 % с суммы, превышающей  300000 руб.

11700 руб.

700 руб.

9900 руб.

105600 + 2,0 с суммы, превышающей  300000 руб.

 

К встроенным стабилизаторам относятся и система пособий  по безработице, социальные выплаты, программы  по поддержанию малоимущих слоев  населения и т.п., препятствующие резкому сокращению совокупного  спроса даже в период экономического спада. В период подъема выплата  различных пособий уменьшается, что сдерживает совокупный спрос.

 После Второй мировой войны фискальная политика стала основным средством ослабления колебаний экономического цикла, обеспечения устойчивого экономического роста, достижения высокого уровня занятости при умеренных темпах инфляции[8].

К методам воздействия  фискальной политики на совокупный спрос  относят следующие.

Рост государственных  расходов увеличивает совокупный спрос  и, следовательно, ведет к расширению объема выпуска продукции, увеличению доходов, снижению безработицы. Однако, все это справедливо только в  том случае, если прирост государственных  расходов финансируется не за счет увеличения налоговых платежей, а  источником роста государственных  расходов является сознательно планируемый  бюджетный дефицит.

Направленность воздействия  налогов на объем производства, доходы и занятость противоположна воздействию  государственных расходов. Снижение налогов увеличивает располагаемый  доход и потребление. Рост потребления  вызывает расширение совокупного спроса, что в краткосрочном периоде (когда  цены постоянны) стимулирует рост объема производства, доходов, снижает уровень  безработицы. Со временем, однако, когда  ВВП достигнет своего потенциального уровня, рост совокупного спроса приведет к повышению цен.

Повышение налогов снижает  располагаемый доход, потребление  и, следовательно, приводит к сокращению совокупного спроса, объема выпуска, доходов и занятости.

Фискальная политика, предусматривающая  равное увеличение налогов и правительственных  налогов, приводит к эффекту сбалансированного  бюджета, суть которого состоит в  том, что равное изменение государственных  расходов и налогов приводит к  изменению равновесного выпуска  на ту же величину.

Предположим, что налоги и государственные расходы возросли на одну и ту же величину. К чему это  приведет?