Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2011 в 15:05, курсовая работа
ООО «Форсаж» специализируется на выпуске запасных частей для автомобилей. Предприятие было создано в 2003 году. Главной целью бизнеса является получение прибыли путем реализации конкурентоспособной продукции и ее высококачественного производства. Фирма обладает высоким техническим потенциалом, имеет современное оборудование и квалифицированных специалистов. В номенклатуре предприятия несколько видов изделий, но основой выпускаемой продукции является муфта. В настоящее время планируется выпустить и реализовать 608000 единиц продукции. При таком объеме производства минимальный объем продаж, при котором фирма возместит все переменные и постоянные расходы, составит 265240.
1 Резюме
2 Продукция и услуги
3 План маркетинга
4 Производственный план
5 Управление фирмой
6 Финансовый план
7 Приложение
7.1 Расчет по производственному плану
7.1.1 Расчет производственной программы и ее трудоемкости
7.1.2 Расчет необходимого количества оборудования и его загрузки
7.2 Расчет по трудовому потенциалу проектируемого участка
7.2.1 Расчет плановой численности основных рабочих
7.2.2 Расчет плановой численности вспомогательных рабочих
7.2.3 Расчет плановой численности руководителей и специалистов
7.3 Расчет планового фонда оплаты труда работающих
7.3.1 Расчет годового фонда оплаты труда основных рабочих
7.3.2 Расчет годового фонда оплаты труда вспомогательных рабочих
7.3.3 Расчет годового фонда оплаты труда руководителей и специалистов
7.4 Материально – техническое обеспечение
7.5 Планирование себестоимости
7.5.1 Калькуляция себестоимости изготовления детали
7.5.2 Смета общепроизводственных расходов
7.5.3 Общехозяйственные расходы
7.5.4 Коммерческие расходы
7.6 Анализ себестоимости продукции
Список литературы
7.5.2 Расчет статей ОПР
1 Амортизация
1.1 Амортизацию оборудования рассчитываем на основе годовой нормы амортизационных отчислений: =12%.
где - первоначальная стоимость оборудования, руб.
руб.
1.2 Стоимость транспортных средств принимаем в размере 3% от стоимости оборудования, а годовая норма амортизационных отчислений 9%.
руб.
руб.
1.3 Стоимость ценных инструментов принимаем в размере 9% от стоимости оборудования, а норма амортизационных отчислений 15%.
руб.
руб.
3 Эксплуатация оборудования
2.1 Стоимость
смазочных и других отчислений
материалов запланировать
где п - количество установленного оборудования на участке
руб.
2.2 Основная и
дополнительная зарплата
2142812,1+214281,81=
2.3 Отчисления
на соц. страхование
612844,258руб.
2.4 Стоимость
силовой электроэнергии. Затраты
на силовую электроэнергию
где - установленная мощность всех электродвигателей, кВт/ч.;
- эффективный фонд времени работы оборудования, час;
=4015;
- средний коэффициент загрузки оборудования;
=0,81;
- коэффициент одновременной работы оборудования;
=0,75;
- коэффициент потерь в электросети;
=0,95;
- коэффициент полезного действия двигателя;
=0,8.
кВт/ч.
Стоимость силовой электроэнергии рассчитать на основе действующих тарифов за единицу кВт.ч и годового расхода силовой электроэнергии:
где - цена за 1 квт/ч электроэнергии
=1,25руб.
руб.
3 Эксплуатация транспортных средств
3.1
Стоимость смазочных и
где - количество транспортных средств.
руб.
4 Износ малоценных и быстро изнашивающихся предметов
Износ МБП планируем исходя из норматива Н=50
руб.
5 Ремонт ценных инструментов
Ремонт ценных инструментов установит в размере 28% от их стоимости
руб.
6 Прочие расходы
6.1 Отчисления в ремонтный фонд предусматриваем в размере 9% от суммы стоимости транспортных средств.
руб.
6.2 Другие расходы планируем в размере 5% от выше перечисленных расходов.
= (1.1+1.2+1.3+2.1+2.2+2.3+2.4+
=(1332240+29975,4+149877+
Цеховые расходы
1 Содержание цехового персонала
1.1 Годовая зарплата цехового персонала
1.2 Отчисления на соц.нужды
1088640руб.
2 Производство
испытаний, опытов и
руб.
3 Расходы на
рационализацию и
руб.
4 Расходы по
охране труда работников цеха
планируем в размере 400 руб.на
одного основного и
руб.
5 Непроизводственные расходы составляют 12% от всех выше перечисленных цеховых расходов
руб.
7.5.3 ОХР
Они планируются в размере 70% от основного фонда зарплаты основных рабочих
руб.
7.5.4 Коммерческие расходы
Они планируются в размере 5% от производственной себестоимости
руб.
7.6 Анализ себестоимости продукции
7.6.1 Планирование цены и прибыли от реализации
Анализируя себестоимость продукции следует разделить все затраты на две части: условно - постоянные и условно - переменные. Это необходимо для того, чтобы составить и проанализировать график прибыльности, который показывает уровень безубыточности предприятия.
Таблица 13 - Условно - постоянные и условно - переменные расходы
| Условно - постоянные расходы | |||
| № п/п | Наименование расходов | Сумма расходов | |
| На ед.продукции | На весь выпуск | ||
| 1 | ОПР | 7,65 | 3107591,6 |
| 2 | ОХР | 11,05 | 4490101 |
| Коммерческие расходы | 3,16 | 1282907 | |
| Итого | 21,86 | 8880599,6 | |
| Условно - переменные расходы | |||
| № п/п | Наименование расходов | Сумма расходов | |
| На ед.продукции | На весь выпуск | ||
| 1 | Основные материалы | 22,05 | 8952300 |
| 2 | Зарплата с начислениями | 22,4 | 9108151,42 |
| Итого | 44,45 | 18060451,42 | |
Определяется минимально приемлемая цена изделия:
где С- полная себестоимость единицы продукции, руб.
П- заложенный уровень
П=0,15
руб.
Определяется минимальная выручка:
где - сумма условно - постоянные расходов на весь выпуск,
ПР - переменные расходы на единицу продукции
Определяем минимальный объем продаж, при котором фирма сумеет возместить все постоянные и переменные расходы
шт.
На основе полученных расчетов строится график безубыточности. Для построения графика безубыточности составляется таблица:
| Кол-во изделий | Расчет гр.1 | с/б гр.2+ | Выручка от р-ии |
| 245240 | 245240*44,45=10900918 | 10900918+8909822=19810740 | 19158149 |
| 255240 | 255240*44,45=11345418 | 11345418+8909822=20255240 | 19939349 |
| 265240 | 265240*44,45=11789918 | 11789918+8909822=20699740 | 20720549 |
| 275240 | 275240*44,45=12234418 | 12234418+8909822=21144240 | 21501749 |
| 285240 | 285240*44,45=12678918 | 12678918+8909822=21588740 | 22282949 |
Список литературы