Бизнес-план производственного участка

 

Определяем основной фонд зарплаты основных рабочих

    Ф

= F Р ,

где  - среднечасовая тарифная ставка, руб;

 F - эффективный фонд времени одного рабочего, ч;

 Р - явочная численность основных рабочих, чел.

Ф = 56,79 1882,5 60 = 6414430,5руб. 

Определяем дополнительный фонд зарплаты основных рабочих

Принимаем           % Ф = 12

руб.

Плановый общий  фонд зарплаты основных рабочих определяем по формуле:

где - основной фонд зарплаты основных рабочих, руб.

       - дополнительный фонд зарплаты основных рабочих, руб.

руб.

Определяем среднегодовую  зарплату основных рабочих:

где - общегодовой фонд зарплаты, руб.

      - общее количество основных рабочих, чел.

руб.

Определяем среднемесячную зарплату основных рабочих:

руб.

Определяем отчисления на социальное страхование основных рабочих, принимаем в размере 26% от общего фонда оплаты труда:

руб. 

     7.3.2 Расчет годового фонда оплаты  труда вспомогательных рабочих

Годовой фонд зарплаты и среднемесячной зарплаты вспомогательных  рабочих определяется аналогично расчету годового фонда зарплаты и среднемесячной зарплаты основных рабочих.

Необходимо учесть при расчете часовые тарифные ставки для вспомогательных рабочих.

Средняя тарифная ставка вспомогательных рабочих 

руб.

Доплата за профессиональное мастерство

руб.

Доплата за условия  труда

руб.

Доплата за выполнение нормированного задания

руб.

Доплата за работу в ночное время

руб.

Доплата за руководство  бригадой

руб.

Основная среднечасовая  зарплата вспомогательных рабочих 

руб.

Полученные сведения сводим в таблицу. 

Таблица 9 – Расчет основной среднечасовой зарплаты вспомогательных  рабочих  

 

Основной фонд зарплаты вспомогательных рабочих 

=43,78 руб.

Дополнительный  фонд зарплаты вспомогательных рабочих 

= руб.

Плановый общий  фонд зарплаты вспомогательных рабочих

=2142812,1+214281,21=2357093руб.

Среднегодовая зарплата вспомогательных рабочих 

руб.

Среднемесячная  зарплата вспомогательных рабочих 

руб.

Отчисления на социальное страхование вспомогательных рабочих

руб. 

     7.3.3 Расчет годового фонда оплаты  труда руководящего состава и  специалистов

Данный раздел рассчитывается с учетом установленных  должностных окладов:

Начальник участка  – 1 чел. с окладом 20000р.

Старший мастер – 1 чел. с окладом 15000р.

Мастер – 1 чел. с окладом 10000р.

Устанавливаем среднемесячный должностной оклад:

где - должностной оклад по i-той должности, руб.

      - количество специалистов по i-той должности, чел.

     - общее количество руководящего состава и специалистов, чел.

руб.

Определяем плановый фонд оплаты труда с учетом премий:

=15000 руб.

Определяем отчисление на социальное страхование 

,

руб.

Определяем основной фонд зарплаты руководящего состава: 

      

=15000 руб.

Определяем дополнительный фонд зарплаты руководящего состава:

= -

=864000-540000=324000руб.

Определяем среднемесячную зарплату руководящего состава и специалистов:

 

руб.

Таблица 10 –  Сводная ведомость планового  фонда оплаты руда ППП

 
 

     7.4 Материально – техническое обеспечение

Определение затрат на основные материалы.

Затраты на основные материалы в расчете на 1 деталь определяются по формуле:

где и - масса заготовки и масса отходов, кг;

      и - цена за 1 кг. заготовки и отходов, руб;

     - коэффициент учитывающий транспортно – заготовительные расходы;

     =1,1

= -

=1,7-1,3=0,4кг.

руб. 

     7.5 Планирование себестоимости

    7.5.1 Калькуляция  себестоимости изготовления детали

Для расчетов плановой калькуляции следует составить  следующую таблицу

Таблица 11 –  Калькуляция себестоимости изготовления детали

 

Структура затрат:

1. Основные материалы 33%
2. Зарплата с начислениями 33,9%
3. Общепроизводственные расходы 11,3%
4. Общехозяйственные расходы 17;
5. Коммерческие расходы 4,8%

 
 

Таблица 12 - Для  расчета плановой калькуляции составляется смета общепроизводственных расходов (ОПР) по следующей форме: