Предпринемательство

      - заносит полученный код авторизации  на слип после подтверждения  кода из центра авторизации.  При отрицательном ответе из  центра авторизации операционист  предлагает клиенту снизить запрашиваемую  сумму.

       При отказе в авторизации операционист обязан объяснить владельцу карточки причину отказа. При получении кода "изъять карточку" операционист обязан, без объяснения причин, задержать данную карточку и рекомендовать ее владельцу обратиться в банк по месту выдачи карточки. Если из центра авторизации банка получен отрицательный ответ на проведение операции по коду утраты, хищения или подделки, операционист обязан сообщить о факте незаконного использования кредитной карточки службе безопасности банка для принятия необходимых мер.

       После проведения всех операций  оформленные документы операционист  передает внутренним порядком  кассиру. Кассир, получив документы,  проверяет правильность их оформления  и выполняет следующие операции :

      - выдает клиенту требуемую сумму  без учета процента начисленной комиссии;

      - передает клиенту первый экземпляр  копии слипа;

      - на обороте второго и третьего  экземпляров слипа записывает  фактически выданную сумму без  учета комиссии и заверяет  ее подписью.

       Кассир может выдать владельцу  карточки ВИЗА любую запрашиваемую и имеющуюся в наличии свободно конвертируемую валюту. Затем кассир заполняет реестр на выдачу кассовых авансов в двух экземплярах, в которых указывает номера карточек и выданные суммы в свободно конвертируемой валюте. Реестр подписывается кассиром и главным бухгалтером банка. Первый экземпляр реестра вместе со вторыми экземплярами слипов направляется в банк, уполномоченный на проведение операций с кредитными карточками ВИЗА. Этот банк зачисляет на счет банка, выдавшего валюту, покрытие суммы, выданной владельцу карточки, за вычетом своей комиссии. Таким образом банк получает доходы в виде разницы своей комиссии и комиссии обслуживающего (уполномоченного) банка. 

       ГЛАВА 3.Перспективы развития  Челябинвестбанка на рынке валютных  операций. 

       Рассмотрев в предыдущих главах  валютное законодательство Российской  федерации и все основные операции, совершаемые коммерческими банками  на территории России, перейдем  к рассмотрению развития одного  из коммерческих банков России  на рынке валютных услуг. Для анализа мной выбран Челябинский акционерный инвестиционный банк "Челябинвестбанк", расположенный в городе Челябинске на Южном Урале.

       В настоящее время банк обладает  генеральной лицензией Центрального  банка РФ на совершение банковских  операций, таким образом с законодательной точки зрения банком получено самое главное разрешение на работу в банковской сфере, которое только может получить Российский банк (за исключением права работы с драгоценными металлами). Следовательно на данном этапе развитие банка зависит только от грамотного и разумного управления им, его персоналом и активами, от опытности и предусмотрительности как руководства банка так и всего его персонала, от предприимчивости и быстроты реагирования управленческого персонала на быстро изменяющийся рынок банковских услуг ( и в частности валютных). 

      3.1.Развитие банковских услуг  в иностранной валюте для клиентов  банка (валютный лизинг, хеджирование, многовалютные счета, валютные  неторговые операции). 

       В настоящее время широко развиваются  внешнеторговые связи нашей страны с другими странами. Многие коммерсанты России занимаются импортными поставками, а производители хотят использовать импортное оборудование в своем производственном цикле, так как оно более надежно, а часто из-за предоставления некоторых льгот при его покупке. Все это приводит к повышению спроса предприятий - клиентов банка на кредиты в различных валютах. Также выгодность валютных кредитов усиливается в настоящее время некоторой стабилизацией курса доллара США, это привлекает клиентов, так как стоимость валютных кредитов значительно ниже, чем стоимость рублевых кредитов на тот же срок (если ставки по рублевым кредитам для клиентов банка колеблются в пределах 170 процентов годовых, то по валютным кредитам ставка составляет около 25 - 30 процентов годовых, что при стабильном курсе доллара значительно дешевле).

       Выдачей валютных кредитов Челябинвестбанк  начал заниматься еще в 1993 г., и в начале своей деятельности  банк удовлетворял практически  все потребности клиентов в  валютных средствах. Как уже было сказано выше, потребность в кредитных ресурсах в валюте значительно возросла (имеются ввиду заявки на кредитные ресурсы, которые принимаются банком как выгодные и надежные). Но обычное кредитование в России ограничено валютным законодательством по срокам - не более шести месяцев, иначе это будет операция, связанная с движением капитала и клиенту банка необходимо будет получить специальное разрешение Центрального Банка РФ (причем это будет делаться в Москве, что конечно, значительно удлинит время получения кредитных средств), а Челябинвестбанк уже имеет такое разрешение в виде генеральной лицензии ЦБ РФ. Вторым узким местом при выдаче валютных кредитов является проблема обеспеченности кредита, то есть гарантия его возврата. Хорошо, когда клиент имеет возможность обеспечить хороший залог под свой кредит (недвижимость, движимое имущество и т.д.), но встает вопрос об оценке этого имущества, а также о валютных рисках, так как наверняка объект залога будет находится на территории России и его оценка будет произведена в рублях (а реализация товаров на территории России производится в основном только за валюту Российской Федерации). Следовательно банк должен учесть все эти риски и от оценочной стоимости имущества останется процентов сорок. Предприятий, а особенно новых, обладающим такими основными средствами не так уже и много. Другим видом обеспечения может послужить гарантия другого предприятия или банка. Но опять же Челябинвестбанк хотел бы видеть эту гарантию в валюте кредита, или как минимум в рублевом эквиваленте этой валюты. Можно принять в обеспечение кредита и ценные бумаги (лучше всего бумаги самого банка), но здесь встанет вопрос об их цене и ликвидности, особенно если эти ценные бумаги с номиналом в рублях.

       В принципе некоторым решением  этих проблемы может стать лизинг. Лизинг - это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования, недвижимости для использования их в производственных целях арендатором, в то время как товары покупаются арендодателем, и он сохраняет за собой право собственности. Рассмотрим некоторые положительные стороны лизинга для применения его в качестве одной из форм кредитования :

      - лизинг дает возможность получить  оборудование в использование  без его полной оплаты, организовать  новое производство без мобилизации необходимых крупных финансовых ресурсов;

      - так как оборудование при  лизинге закупает банк, то оно  числится на его балансе. Арендатору  не нужно брать кредит сроком  больше чем на шесть месяцев  и получать разрешений ЦБ РФ  на проведение операций, связанных  с движением капитала;

      - возможность опробовать оборудование  до его полной оплаты;

      - закупка предоставляемого по  лизингу оборудования по оптимальным  рыночным ценам. Не только лизингополучатель,  но и лизингодатель заинтересованы  в минимизации цены на оборудование. Как правило, банк имеет больше возможностей для достижения минимальных контрактных цен, чем арендатор;

      - не привлекается заемный капитал.  Лизинг не "утяжеляет" активы  предприятия и помогает поддерживать  оптимальное соотношение собственного  и заемного капитала;

      - более гибкий порядок осуществления  лизинговых платежей. Арендатор  сам принимает участие в процессе  заключения сделки, совместно с  банком определяет основные условия  финансирования : срок и сумму  аренды, объем дополнительных услуг,  периодичность арендных платежей и их валюту, фиксированную или плавающую арендную ставку, условия закупки объекта лизинга у поставщика и условия расчетов с банком;

      - лизинговые платежи могут производиться  из выручки от продажи производимой  продукции и не только в денежной форме, но и в товарной;

      - налоговые выгоды. Во-первых, арендная  плата пользователя оборудования  в лизинговой сделке относится  на издержки производства и  соответственно снижает облагаемую  налогом прибыль, а значит и  размер налога, изымаемого в бюджет. Во-вторых, как правило, налоговое законодательство предусматривает для лизинговых сделок систему ускоренной амортизации, т.е. дополнительных налоговых льгот не только арендатору, но и арендодателю;

      - выгоды для арендатора, вытекающие  из возможности выкупить оборудование по номинальной или остаточной стоимости по истечении срока договора лизинга.

      - для банка решается проблема  возврата валютного кредита, так  оборудование находится в его  собственности, и в случае невыполнения  арендатором его обязательств банк может изъять оборудование и передать его другому арендатору. Здесь встанет вопрос о страховании имущества и об отделе управления таким имуществом в банке (лучше конечно же создать дочернюю лизинговую компанию, так как банк не может заниматься производственной деятельностью);

      - чтобы лизинг был выгоден  банку, общая доходность по  нему должна быть выше чем  по аналогичному кредиту. Здесь  нужно учитывать долгосрочность  лизингового вложения средств  банка.

       Обычно в лизинговые платежи  включаются следующие составные части :

      - амортизационные отчисления (это  будет возвращение самого кредита);

      - плата за кредит (в том числе  комиссионные за предоставление  оборудования в лизинг).

       Но при всей кажущейся выгодности  лизинга, в России существует  ряд очень важных неразрешенных проблем. Видимо это и объясняет неразвитость этого финансового инструмента в нашей стране :

      - нет четкого законодательства  о лизинге, и как следствие,  четких налоговых льгот для  лизинговых сделок;

      - финансовая нестабильность и  высокий уровень инфляции, что приводит к частой переоценке основных средств и нестабильности процентов по кредитам. Это приводит к невыгодности долгосрочных вложений с фиксированной ставкой для банка, с плавающей ставкой для арендатора. Все основные средства ставятся на баланс в их рублевой оценке (даже если они куплены за валюту), следовательно переоценка основных средств приведет к пересмотру абсолютной величины амортизационных отчислений, то есть лизинговых платежей, и если переоценка не привязана к изменению курса валют, то либо банк, либо арендодатель понесут значительные убытки;

      - нет таких надежных страховых  компаний, которые бы могли застраховать  передаваемое в лизинг оборудование  и понести ответственность за  нег в полной мере.

       Тем не менее банк может  начать заниматься такими операциями, но только с небольших объемов и проработав все аспекты налогообложения и законодательную базу.

       С лизингом в валюте, кредитованием  и платежами клиентов в иностранных  валютах имеет глубокую связь  такая широко известная на  Западе услуга, как хеджирование (страхование от валютных рисков). Действительно при заключении контрактов в иностранных валютах всегда существует опасность резкого изменения курса одной валюты относительно национальной или другой валюты, либо вообще трудностью приобретения нужной валюты к моменту расчетов. Средством, защищающим от таких рисков, является хеджирование. Обычно хеджирование осуществляется в форме заключения срочных сделок на покупку продажу валюты (об этих сделках говорилось во второй главе в параграфе 2.2.).

       В настоящее время клиенты  Челябинвестбанка (думаю и других  коммерческих банков РФ) не используют  хеджирование. Основная задача банка  поддерживать и развивать своих  клиентов, так как от их благосостояния  зависит и устойчивость, и развитие  самого банка. Следовательно, думаю, что банк должен всеми силами помогать клиентам, особенно при работе на внешних рынках, ведь известна истина, что банковские служащие гораздо опытнее в сфере выбора форм и условий расчетов между предприятиями. Не все предприятия, например, используют заключение контрактов в различных валютах. Вся сумма контракта в этом случае разбивается на несколько частей и выражается в различных валютах по курсам на момент заключения сделки. Таким образом, если в течение времени исполнения контракта произойдет значительной изменение в курсах этих валют, то валютные риски значительно снизятся или исчезнут совсем. Примером может послужить быстрое падение доллара США относительно немецкой марки. Допустим клиент имеет 1 млн. долларов и заключил контракт на поставку оборудования через 3 месяца на сумму 1 млн. 450 тыс. марок. На момент заключения сделки курс доллар / марка составлял 1,53. Таким образом клиент мог свободно конвертировать доллары и проплатить в момент заключения сделки, но он этого не сделал по каким - либо причинам. Через три месяца к моменту платежа курс доллар / марка составил 1,38, то есть даже имея теперь 1 млн. долларов клиент не сможет проплатить свой контракт. Если бы контракт был заключен на 50 процентов в долларах, а на 50 процентов в марках, то клиент не понес бы таких убытков.

       Встает вопрос, а зачем немецкому  экспортеру нужны доллары, но  ведь наверняка у него есть  поставщики, с которыми он должен  рассчитываться в валюте отличной  от немецких марок, да и нет  гарантии, что доллар упадет. То есть два предприятия всегда могут найти общие точки соприкосновения в валюте оплаты контрактов, а задача банка подсказать своему клиенту как это сделать выгоднее.