Основные функции Базельского комитета

8. АКИ-БАНК. Требования к достаточности капитала на покрытие кредитного риска

При определении норматива Н1 по методике ЦБ РФ учитывается сумма требований к связанным с банком лицам и сумма условных обязательств кредитного характера, тогда как по Базель II нет. К тому же требования к связанным заемщикам уже находят свое отражение ранее в сумме активов, взвешенных с учетом риска.

1. Повышенные требования в отношении достаточности капитала на покрытие кредитного риска по требованиям к связанным лицам установлены в рамках Инструкции №110-И исходя из:

- положений 6 Принципа "Достаточность капитала" Основополагающих принципов эффективного банковского надзора и Методологии их соблюдения (Базельский комитет по банковскому надзору, октябрь 2006г.). Согласно этому Принципу, надзорный орган устанавливает специальное резервирование капитала и/или лимиты на принятие значительных рисков.

- положений второго компонента "Надзорный процесс" Базеля II, согласно которым надзорный орган может устанавливать повышенные (по сравнению с минимально установленными) требования к значению показателя достаточности капитала в случае существенности отдельных видов рисков (например, концентрация кредитного риска), в том числе неучтенных в рамках первого компонента Базеля II.

Подобный подход используется в рамках Инструкции №110-И. На сегодняшний день оснований для отказа от подобного подхода не усматривается.

2. Обязанность банков покрывать капиталом кредитный риск не только по активам, учитываемым на балансовых счетах, но и по условным обязательствам кредитного характера установлена Основополагающими принципами эффективного банковского надзора, Базелем I и сохранена в Базеле II.

9. Ассоциация региональных банков. Вопрос о порядке расчета операционных рисков.

Порядок расчета операционного риска основывается на некой статистике работы иностранных банков (коэффициент альфа равен 15%), которая и за рубежом воспринимается неоднозначно (иначе бы и не появились другие подходы к расчету операционного риска), а возможность применения этой статистики к российским банкам вызывает большие сомнения. Во всяком случае, нам неизвестны исследования по данному вопросу. Полагаем, что Банк России должен обосновать свое решение об использовании коэффициента альфа равном 0,15 для расчета операционного риска.

Базель II представляет единые, международно акцептованные методологические подходы к расчету размеров (величин) принимаемых рисков (включая операционный) в целях оценки достаточности собственных средств (капитала) каждой (любой) кредитной организации вне зависимости от места (страны) ее регистрации.

Реализация тех или иных подходов к оценке рисков, предложенных Базелем II, не предполагает частичное (избирательное) внедрение отдельных опций этих подходов или применение иных, чем это предусмотрено Базелем II, весовых коэффициентов.

Дополнительно отмечаем, что отдельные кредитные организации выразили мнение о том, что коэффициент альфа (15%) следует увеличить с учетом высоких операционных рисков российских банков.

2.2. Разработки Банка России по взаимоотношениям с Центральными Банками других стран

В целях реализации принципов Базель II Банк России разработал ряд нормативных актов в области банковского надзора. Одним из них является внедрение Меморандума о взаимопонимании между Центральным банком Российской Федерации (Банком России) и Банком _______ (название страны) в области банковского надзора.

В данном документе Банк России следующим образом перечисляет цели настоящего соглашения.

Учитывая рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору: Базельский конкордат и документы № 30 "Основополагающие принципы эффективного банковского надзора" и № 27 "Надзор за трансграничными банковскими операциями", заявляя о взаимной заинтересованности в установлении и развитии отношений в области надзора за деятельностью кредитных организаций, стремясь к достижению взаимопонимания в вопросах, касающихся регулирования деятельности кредитных организаций и взаимодействия при осуществлении надзора за деятельностью кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации и ______ (название страны), проявляя готовность способствовать выполнению своих соответствующих обязанностей и обеспечивать безопасное и надежное функционирование трансграничных учреждений в своих странах, желая обеспечивать и расширять взаимовыгодное сотрудничество и обмен информацией между своими странами на основе равенства.

Убежденные в том, что обмен информацией будет способствовать улучшению взаимопонимания и сотрудничества между органами банковского надзора, осознавая, что обмен информацией является существенным элементом двусторонних связей между органами банковского надзора.

В целях достижения взаимопонимания в области сотрудничества при осуществлении надзора за трансграничными учреждениями кредитных организаций органы банковского надзора договорились о нижеследующем: (далее текст документа).

Основные положения Меморандума о взаимопонимании между ЦБ РФ и ЦБ республики КИПР в области банковского надзора

Центральный банк Российской Федерации и Центральный банк Кипра достигли взаимопонимания в вопросах о необходимости обмена информацией для эффективного выполнения своих функций, руководствуясь рекомендациями Базельского Комитета по банковскому надзору.

Со стороны Российской Федерации:

В соответствии с законодательством РФ Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства. Для осуществления своих функций Банк России проводит проверки кредитных организаций, направляет им предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет меры к кредитным организациям, предусмотренные Федеральным законом.

Со стороны Республики Кипр:

В соответствии с Законом о Центральном банке Кипра от 2002 года Центральный банк Кипра наделяется правом управлять, принимать участие или выступать в качестве члена любой платежной системы, правом осуществлять надзор за деятельностью всех систем платежей и расчетов, регулировать их функционирование и операционную деятельность, а также правом прекращать участие любого члена в поднадзорной ему системе платежей и расчетов.

Рассматривались также следующие вопросы:

- Сотрудничество при принятии решения о согласовании приобретения акций (долей) поднадзорной организации

- Сотрудничество в области надзора за текущей деятельностью трансграничных учреждений

- Сотрудничество в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ)

Меморандум подписали:

От имени ЦБ РФ - Председатель ЦБ России С.М. Игнатьев,

От имени Центрального Банка Кипра - Председатель Афанасиос Орфанидес 2 ноября 2007 года.

Основные положения Меморандума о взаимопонимании между ЦБ РФ и Управлением финансового надзора Финляндии (УФНФ) в области банковского надзора

Дано определение полномочий Центральных Банков обеих стран.

В соответствии с Законом об Управлении финансового надзора целью УФНФ является обеспечение финансовой стабильности и общественного доверия к деятельности финансовых рынков: побуждает участников финансового рынка следовать лучшей рыночной практике и повышает уровень осведомленности населения в вопросах, связанных с финансовыми рынками, осуществляет инспекторские проверки, выпускает регулятивные положения и предписания.

УФНФ не может раскрывать конфиденциальную информацию, полученную от органов банковского надзора другого государства или приобретенную в ходе инспекций, без ясно выраженного согласия надзорных органов, предоставивших данную информацию.

Однако указывается, что УФНФ безотлагательно раскроет перед Министерством финансов и Банком Финляндии имеющуюся у него информацию о проблемах, которые могут вызвать серьезные нарушения в работе финансовой системы.

Рассматривались также следующие вопросы:

- Сотрудничество при приобретении акций (долей)

- Сотрудничество при проведении инспекций

- Сотрудничество в сфере противодействия финансовым преступлениям, легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

- Кризисные ситуации.

Меморандум подписали:

От имени ЦБ РФ - Председатель ЦБ России С.М. Игнатьев,

За Управление финансового надзора Финляндии - Генеральный директор Anneli Tuominen 25 апреля 2007 года.

Основные положения Меморандума о взаимопонимании между ЦБ РФ и Центральным банком Черногории в области банковского надзора

Центральный банк Российской Федерации (Банк России) и Центральный банк Черногории достигли взаимопонимания по вопросу о необходимости обмена информацией и других видах взаимного сотрудничества в сфере банковского надзора на трансграничной основе.

Кроме стандартных положений, рассматривались следующие вопросы:

- Сотрудничество в контроле за структурой собственности

- Сотрудничество по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма

- Сотрудничество при проведении инспекций

Меморандум подписали:

От имени ЦБ РФ - Председатель ЦБ России С.М. Игнатьев,

От имени Центрального банка Черногории - Президент Совета Центрального банка Черногории Л. Кргович 28.09.2007 года.

2.3. Последние предложения Базельского комитета

Согласно предварительной редакции третьей части положений Базельского Комитета по банковскому надзору (документ еще от декабря прошлого года), банки должны были бы в периоды положительных балансов создавать "страховочный" активы на случай чрезвычайных финансовых ситуаций. Также, в ней подразумевалось, что расчеты этих активов будут вестись на основании не реальных, а предполагаемых (рассчитываемых согласно исследованиям) потерь. Кроме того, предполагалось ввести минимальный показатель ликвидности - индикатор, по которому можно бы было судить, сможет ли банк вести финансовую деятельность в течение ближайшего месяца. Еще одной мерой должно было стать ужесточение требований к капиталу первого уровня, который по новым условиям должны были составлять только обыкновенные акции и нераспределенная прибыль.

Все это вступит в силу только к 2018 году - пока что банкиры руководствуются в свой деятельности старыми правилами, что, однако, не мешает рынкам остро реагировать на любые изменения в обсуждаемом документе. И это - одно из ключевых изменений в структуре документа: ранее предполагалось, что "Базель-3" вступит в силу уже в 2012 году.

Что изменилось еще? Нынешняя редакция содержит, помимо пунктов, ограничивающих банкам возможности финансовой деятельности, также и "расширяющие" пункты. Так, банкам будет разрешено использовать в качестве собственных активов миноритарные (до 10%) доли в других финансовых компаниях. Также, банки по новым правилам смогут управлять "предполагаемыми" финансами - например, отложенными налоговыми активами.

Впрочем, по основному пункту "Базеля-3", - имеется в виду исключение гибридных долговых ценных бумаг из списка капитала первого уровня - изменений не произошло. Это - мера, призванная сократить количество краткосрочных спекуляций на фондовых биржах. По резонным соображениям европейских экономистов, на деятельность собственно банков в ее непосредственном выражении, - то есть на способность их снабжать производство и рынки доступными кредитами, - это ограничение не повлияет. Однако аналитики говорят о том, что после введения этого ограничения в практику объемы рынка долговых бумаг сильно сократятся.

Что же сподвигло европейских экономистов применить в новой редакции документа послабления для банков? По мнению Мэрвина Кинга, управляющего Bank of England, цитирую: "постепенное улучшение условий кредитования, которое наблюдалось в начале текущего года, похоже, остановилось в последние месяцы". Банки попросту не способны сейчас выполнить те требования, которые к ним изначально предъявляли экономисты из управляющих органов. Сейчас собственно банковские структуры в основном заняты тем, что стараются привести в порядок собственные балансы. Цепь долговых обязательств, тянущаяся с 2007 года, вполне ощутима до сих пор, и не в Греции и Португалии, а в наиболее развитых в банковском отношении странах мира. Ужесточение требований к капиталу в том виде, как это предполагалось полгода назад, сейчас было бы самоубийством для экономических структур Европы.

Здесь становится важным вопрос мотивации для банкиров. Цель банковской деятельности, - получение прибыли, - была бы чересчур затруднена по декабрьскому "Базелю-3". Сейчас, когда банкирам дали куда как больше времени на подготовку к реформе, все выглядит в несколько более оптимистичных тонах.

Помимо банковского регулирования, сейчас в странах ЕС активно обсуждается другая возможность стимулировать собственное производство, - это т.н. "инновации". За июль в ресурсоемкие исследования в различных научных отраслях было вложено общим счетом Ђ 6,4 млрд. Это касается образования, науки, исследований, а в конечном итоге рассчитано на производство и обеспечение рабочих мест. Хорошим стимулом здесь выступает наглядный пример азиатских экономик, где в отношении высокотехнологичного производство дела в посткризисный период движутся несколько быстрее, чем по странам ЕС.