Мошенничество в кредитно-финансовой сфере

     6. Банковское мошенничество

     Банковское  мошенничество как относительно обособленный вид преступности характеризуется:

     1) объективными признаками криминального профессионализма;

     2) активным его использованием  при хищении кредитных и бюджетных  средств; 

     3) значительной распространенностью  организованных форм, в рамках  которых применяются коллегиальные  способы принятия решений о совершении мошеннических действий;

     4) использованием межбанковских электронных  сетей и систем;

     5) широким использованием лжепредприятий (в том числе лжебанков) для  сокрытия мошеннической деятельности.

     Закрепленное  в Уголовном кодексе РФ описание признаков состава мошенничества и смежных с ним составов преступлений не отвечает в должной мере потребностям практики борьбы с мошенничеством в банковской сфере и не учитывает законные интересы граждан и организаций, охраняемые законом интересы общества и государства.     

     В целях повышения эффективности  мер уголовно-правовой профилактики и мер уголовного преследования  мошенничества в банковской сфере  целесообразно:

     1) дать законодательные определения  оценочным понятиям, используемым  при описании состава мошенничества и смежных с ним составов преступлений;

     2) восстановить в усовершенствованном  виде уголовно-правовые институты  неоднократности и промысла;

     3) восстановить в усовершенствованном  виде наказание в виде конфискации  имущества; 

     4) установить ответственность за отдельные виды мошенничества в банковской сфере;

     5) установить в целях профилактики  более опасных преступлений, в  том числе в банковской сфере,  ответственность за халатность, совершенную лицами, выполняющими  управленческие функции в коммерческих и иных организациях и за злостное нарушение правил бухгалтерского учета;

     6) предусмотреть повышенную ответственность  за мошенничество, связанное с  несанкционированным проникновением  в закрытые компьютерные сети  и созданием лжепредприятии.  
           Задачи усовершенствования специальных криминологических  мер борьбы с мошенничеством в банковской сфере должны охватывать:

     1) необходимость создания общих  правовых предпосылок для борьбы  банковским мошенничеством;

     2) усовершенствование правовой основы  деятельности служб безопасности кредитных организаций;

     3) включение специальных мер профилактики  банковского мошенничества в  программы борьбы с преступностью  на международном, национальном  и региональном уровнях; 

     4) создание страхового фонда помощи  жертвам банковского мошенничества;

     5) создание системы электронного  оповещения клиентов банков о  новых формах мошенничества в  банковской сфере и их отличительных  признаках; 

     6) развитие международного сотрудничества в сфере борьбы с транснациональным банковским мошенничеством.

     Уголовно-правовая борьба с банковским мошенничеством в зарубежных странах осуществляется в рамках четырех наиболее типичных подходов:

     1) в рамках общих норм об ответственности  за мошенничество как одну  их форм хищения чужого имущества; 

     2) путем закрепления в уголовном законе специальных норм об ответственности за банковское мошенничество как одну из форм хищения чужого имущества;

      3) осуществление борьбы с банковским  мошенничеством как с преступлением,  посягающим на установленный  законом порядок предпринимательства (в том числе в банковской сфере);

     4) путем комбинирования в различных  вариантах элементов первых трех  подходов.

     Под мошенничеством в банковской сфере (банковским мошенничеством) применительно  к целям настоящего исследования следует понимать обманное обращение в собственность (владение):

     - имущества или права на него, принадлежащего банку или иной кредитной организации;  
- любого чужого имущества, совершенное с использованием банковских операций или документов;  
- любого чужого имущества, совершенное банковскими служащими с использованием своего служебного положения;

     - любого чужого имущества с использованием лжебанка или иной лжекредитной организации. 
 

     7. Формы мошенничества

     7.1 Мошенничество с использованием поддельных документов

      Использование поддельных документов  осуществляется  мошенниками  для обманного получения товарно-материальных ценностей с  предприятий,  имеющих ,как правило,  трудности со  сбытом  готовой продукции. 

      Основной  задачей мошенников является в этом случае заключение договора на условиях  получения товаров с отсроченной оплатой и вывоза с  предприятия  отпущенной  продукции (в большинстве изученных материалов уголовных дел использовался самовывоз похищаемого  имущества). 

      В  настоящее  время  все  чаще  при использовании данного  приема  обмана  потерпевшего  используются   различные   поддельные документы,  вводящие  в  заблуждение  относительно   реальных   возможностей получения денег.  В  этих  целях  используются  поддельные  копии  платежных поручений, гарантий банков,  поручительств,  аккредитивов,  векселей. 

      Кроме высокого    качества    исполнения    подделок    мошенниками    принимаются дополнительные меры  к  невозможности  установления  истины  при  проведении потерпевшим простейших проверочных мероприятий (на запросы  о  подтверждении по  указанному  в  документах  адресу  потерпевшие  получали   положительные ответы). Во всех  случаях  совершения  обманов,  с  использованием  поддельных документов мошенники умело используют такие субъективные факторы,  как    не заинтересованность   ряда   сотрудников   коммерческих   и   государственных предприятий  в  тщательной  проверке  партнера,   чрезмерную   доверчивость, небрежность в хранении печатей и бланков предприятий и организации, и т.д. При заключении договора обман заключается в следующем:

              -  создание  видимости  наличия   товара  или  поставки,   для   чего

                предъявляются фиктивные складские   расписки  на  хранение  товара,

                договоры на его поставку,  транспортные  накладные,  таможенные  и

                другие поддельные  документы;

              - организуется видимость финансовых  возможностей – искажаются данные

                взятых на себя  обязательств,  своей  финансовой  и  хозяйственной

                состоятельности,  предъявляются  фиктивные  документы   на   вывоз

                экспортных товаров и т.п.;

              - цены устанавливаются ниже рыночных, товары предлагаются обладающие

                широким  спросом,  используется  офисная  бутафория,  рассказы  об       

                       удачных сделках. 

     7.2 Лжепредпринимательство

     Получила  распространение криминальная практика создания банков и других кредитных  организаций с целью привлечения  и последующего хищения денежных средств других лиц. Многочисленные лжебанки, финансовые компании причинили ущерб десяткам миллионов граждан. Особенно значительный ущерб был связан с деятельностью фирм, использующих принцип финансовых пирамид. В целях предупреждения их преступной деятельности ст. 173 УК РФ предусматривает ответственность за лжепредпринимательство, под которым понимается создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб.

     Кроме того, руководителями банков и других кредитных организаций совершаются  преступления против интересов акционеров и пайщиков (мошенничества с балансовыми ведомостями), преступления против кредиторов - мошенничества, преступления, связанные с банкротством (преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве), преступления против финансовой системы государства (отмывание денег, налоговые преступления), преступления против условий и порядка осуществления банковской деятельности (незаконная банковская деятельность, коммерческий подкуп).

     Специфическим преступлением, характерным для  деятельности коммерческих банков является злоупотребление депозитным капиталом. Данный вид преступлений связан, как правило, с мошенническим присвоением денежных средств, привлеченных на банковские счета. Способы совершения данных злоупотреблений различны. Наиболее опасными становятся данные злоупотребления при вовлечении в них большого количества людей и нанесении крупного ущерба, как отдельным лицам, так и стабильности банковской системы в целом. Классическим примером является создание финансовых пирамид (пирамид Понци). 
 

     7.3 Незаконное получение кредита

     Действующим законодательством (ст. 176 УК РФ) установлена уголовная ответственность за незаконное получение кредита. Применительно к банку данным понятием охватывается четыре вида преступлений:

     1) получение индивидуальным предпринимателем  или руководителем организации  кредита путем представления  банку заведомо ложных сведений  о хозяйственном положении либо  финансовом состоянии, если это  деяние причинило крупный ущерб;

     2) получение индивидуальным предпринимателем  или руководителем организации  льготных условий кредитования  путем представления банку заведомо  ложных сведений о хозяйственном  положении либо финансовом состоянии,  если это деяние причинило крупный ущерб;

     3) незаконное получение государственного  целевого кредита, если это  деяние причинило крупный ущерб  гражданам, организациям или государству;

     4) использование государственного  целевого кредита не по прямому  назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

     Получение кредита путем представления  заведомо ложных сведений о хозяйственном  положении либо финансовом состоянии. 
 

     7.4 Злоупотребление доверием

     Другой  формой мошенничества является злоупотребление доверием. Суть злоупотребления доверием как мошеннического способа изъятия чужого имущества  состоит в использовании доверительных отношений, сложившихся между виновным и потерпевшим.

     Для того чтобы злоупотребление доверием было признано способом мошеннического завладения чужим имуществом, виновному недостаточно вызвать своими действиями особое к себе доверие со стороны потерпевшего или же пользоваться этим доверием в силу особых отношений, существующих между ним и потерпевшим. Виновному необходимо убедить потерпевшего передать в его распоряжение имущество.

     Злоупотреблением  доверием охватываются случаи обманного  заключения договоров (например, некто добьется подписи на векселе под предлогом получения кредита в банке и вместо этого предъявить его подписавшему к взысканию).