Кредитные риски и кредитоспособность заёмщика

       Последняя группа показателей относится к  основным, характеризующим доходность кредитных вложений, качества управления кредитным портфелем и достаточность создания резервов на возможные убытки по кредитам.

       Таким образом, не смотря на многообразие методик расчета кредитного риска заемщиков, проблема риска кредитного продукта остается открытой и требующей принципиально новых подходов к ее решению. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Вывод 

     При рассмотрении экономического положения  потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.

     Именно  поэтому проблема расчета кредитных  рисков выходит на первый план. Методики определения и расчета кредитоспособности и кредитных рисков постоянно должны развиваться и совершенствоваться. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       Заключение 

       Банк  по своему назначению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической системы. В современных условиях неустойчивой правовой и экономической среды банки должны не только сохранять, но и приумножать средства своих клиентов практически самостоятельно, ввиду отсутствия государственной поддержки и опоры. В этих условиях профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

       Кредитные операции – основа банковского бизнеса, поскольку являются главной статьей доходов банка. Но эти операции связаны с  риском невозврата ссуды (кредитным риском), которому в той или иной мере подвержены банки в процессе кредитования клиентов. Именно поэтому кредитный риск как один из видов банковских рисков является главным объектом внимания банков. Кредитная политика банка должна обязательно учитывать возможность кредитных рисков, предварять их появление и грамотно управлять ими, то есть сводить к минимуму возможные негативные последствия кредитных операций. В то же время, чем ниже уровень риска, тем, естественно, меньше может оказаться прибыль банка, так как большую прибыль банк обычно получает по операциям с высокой степенью риска. Таким образом, основной целью банка является нахождение “золотой середины”, т.е. оптимального соотношения между степенью риска и доходностью по кредитным операциям при помощи грамотного управления кредитным риском, что реализуется посредством общения и анализа основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.

       Основные  рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка. Самыми основными из них являются: диверсификация портфеля ссуд, анализ кредитоспособности и финансового состояния заемщика, квалификация персонала.

       Наиболее  распространенным в практике банков мероприятием, направленным на снижение кредитного риска, является оценка кредитоспособности заемщика.

       Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

       При анализе кредитоспособности банки  должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Необходимо принимать во внимание неблагоприятное изменение конъюнктуры того рынка, на котором работает предприятие-заемщик, и внезапное ухудшение его финансового состояния, вызванное ошибками и просчетами менеджмента, неверно выбранной стратегической политикой и т.д.

       Банк  должен очень хорошо разбираться  в текущих проблемах своего клиента, понимать, что раскрывает (или, наоборот, скрывает) тот или иной показатель в финансовой отчетности, насколько  перспективна та область, в которой  сегодня работает предприятие. В вопросах кредитования, инвестирования необходим взвешенный подход, сочетающий практические навыки с научными разработками.

       Состав  и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное  состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

       К настоящему времени коммерческими банками различных стран опробовано значительное количество систем оценки кредитоспособности клиентов. Многие из них выдержали проверку временем. Системы отличаются друг от друга числом показателей, применяемых в качестве составных частей общего рейтинга заемщика, а также различными подходами к самим характеристикам и приоритетностью каждой из них. Особую актуальность принимает принятие микроэкономических решений в зависимости от макроэкономической ситуации. В связи с этим это предопределяет необходимость проведения кредитными институтами также и макроэкономических прогнозов для разработки эффективной кредитной политики.

       Управление  кредитным риском требует от банкира  постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы “доходность – риск” банк вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен  рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

       Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими, установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего  в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором заемщиков, конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

       В условиях высоких экономических  рисков выигрывает тот, кто умеет правильно просчитать, распознать риски, а также их предвидеть и минимизировать. Это главный залог успеха банка при кредитовании. В случае, если банк занимается различными аспектами деятельности клиента, он в состоянии не только оценить кредитоспособность предприятия, но и помочь ему повысить эффективность своего бизнеса, а значит, сделать его более надежным заемщиком. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  литературы 

¹⁸ Бернар И.В., Колли Ж.К. Толковый экономический и финансовый словарь. М.,

1997. С. 502.

² Ong М.К. Internal Credit Risk Models. Capital Allocation and Performance

Management. London: Risk Books, 1999. R 343.

³ Письмо Банка России от 23 июня 2004 г. № 70-Т «0 типичных банковских

рисках»

⁴ Хандруев АЛ. Управление рисками банков: Научно-практический аспект / /

Деньги  и кредит. 1997. Х2 6. С. 12.

⁵ Кузнецов В. Измерение финансовых рисков / / Банковские технологии. 1999.

№ 7. С. 76.

⁶ Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина. М.: Банковский и биржевой научно-

консультационный  центр, 2005. С. 342.

⁷ Мишальченко Ю.В., Кролли И.О. Риски в международной банковской деятельности

 Бухгалтерия  и банки. 2003. № 3. С. 17.

⁸ Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело Лтд, 2006. С. 43.

⁹ Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка. – М.: Банковское дело,2007. - С. 24.

¹⁰ Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2000. - С. 36.

¹¹ Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика. – М.: Аудит и финансовый анализ, 1997. - С. 57.

¹² Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1999. - С. 67.

¹³ Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1999. - С. 73.

¹⁴ Москвин В. Защита системы кредитования в коммерческом банке. – М.: / Бизнес и банки, 1999. - С. 105.

¹⁵ Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2008 - С. 168.

¹⁶ Суская Е.П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц. – М.: Банковское дело, 2003. - С. 156.

¹⁷ Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки. – Минск:  Мисанта,1999. - С. 89.

¹⁸ Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ  «ДИС», 2003. - С. 224. 
 
 
 
 
 
 

       Приложение 

       Схема 1 
 

       Схема 2 

Схема 3