Экономическая сущность кредитной деятельности коммерческих банков

    Замена коммерческого кредита банковским делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Банки гарантируют кредитоспособность заемщикам.

    Динамика  банковского и коммерческого  кредита различна: объем коммерческого кредита увеличивается с ростом производства и товарооборота и сокращается с их уменьшением. Предложение и спрос на него возрастает в периоды промышленного подъема и уменьшается во время кризисов. Под влиянием кризисов производство и реализация товара сокращается, а спрос на банковский кредит для уплаты долгов возрастает. В период оживления и подъема увеличивается спрос на банковские ссуды. Таким образом, можно увидеть двойственность банковского кредита: с одной стороны он выступает как ссуда кредита, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, с другой стороны - в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

    С развитием товарно-денежных отношений  появляются новые формы кредита, которые способствуют еще большему ускорению обращения капитала, передающие кредиту новые функции, тем самым, увеличивая его значение. Одной из новых форм является «потребительский кредит, который предоставляется в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа) и банковского (ссуды на потребительские цели). Его объектом обычно являются товары длительного пользования (мебель, холодильники, автомашины и др.), различные услуги. При этом банки сразу выплачивают магазинам наличные деньги за проданные товары (или услуги), а покупатель постепенно погашает ссуду банка. Максимальный срок потребительского кредита три года. Потребительский кредит имеет двоякую функцию: с одной стороны, с увеличением товарооборота растет объем кредита, поскольку спрос на товары порождает спрос на кредиты, с другой стороны, рост кредитования населения усиливает платежеспособный спрос. Нужно отметить, что потребительский кредит стал неотъемлемой частью современного общества.»⁸

    В последнее время большое значение имеет лизинг. Лизинг -долгосрочная аренда машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения с погашением задолженности в течение нескольких лет. «Проведение лизинговых сделок позволяет компаниям – получателям оборудования повысить эффективность использования имеющихся у них финансовых средств и оптимизировать свои налоговые платежи. Производители оборудования с помощью лизинга увеличивают платежеспособный спрос на свою продукцию»⁹ Лизинг не является банковской операцией в узком смысле слова. Он относится к близкой банковской форме финансирования, которая может осуществляться торгово-промышленными предприятиями как побочная операция. Но в первую очередь - это компетенция специально созданных лизинговых обществ.

    При получении объекта в пользование, лизингополучатель принимает на себя обязанности, связанные с правом собственности (техническое обслуживание, риск случайной гибели и т.д.), хотя лизингодатель продолжает оставаться владельцем объекта лизинговой сделки. При этом гибель или невозможность использования объекта лизинговой сделки не освобождает лизингополучателя от обязанности погашения долга. Необходимо отметить, что в отличие от аренды, при лизинговой сделке лизингополучатель выплачивает не ежемесячную плату за право пользования объектом, а полную сумму амортизационных отчислений. По оценке западных экономистов, в развитых странах по средствам лизинга покрывается (в зависимости от степени распространения этих операций) от 6 до 20% ежегодных потребностей в средствах для инвестиций в основные фонды.

    В последнее время получили широкое распространение ипотечный кредит и овердрафт. «Ипотечный кредит - это долгосрочные ссуды под залог недвижимости (земли, производственных и жилых зданий). Основным его источником служит эмиссия ипотечных облигаций корпорациями и банками.»¹⁰ Овердрафт представляет собой кредитование расчетного счета клиента (при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств) и оплату расчетных документов с расчетного счета клиента.

    В настоящее время огромное значение для нормального функционирования всей экономической системы в целом имеют государственный и международный кредит. «Государственным кредитом называют совокупность кредитных отношений, в которых заёмщиком или кредитором выступают государство, местные органы власти по отношению к гражданам и юридическим лицам. Государственный кредит выражает отношения в денежной форме между государством с одной стороны, и физическими или юридическими лицами с другой, чаще всего с банками, страховыми компаниями и предпринимателями. Кредит будет государственным в том случае, когда в качестве участника ссудной сделки выступают центральное правительство или местные органы власти. В этом смысле его можно сравнить с другими формами кредита, в первую очередь с банковским, где обязательным участником ссудной сделки является банк.»¹¹

    Нельзя  смешивать такие понятия, как  частный и государственный кредит. Выделяются следующие различия между  этими формами кредита. Во-первых, государственный кредит отличается от частного участниками сделки. Государство обычно выступает в качестве заёмщика, а кредитодателями ~ различные учреждения, предприятия и частные лица. Во-вторых, заёмщик и кредиторы могут меняться местами в сфере государственного кредита. В-третьих, так как ссудная сделка сопровождается покупкой облигаций и казначейских векселей, которые имеют свой рыночный курс, продаются на рынке ценных бумаг, то государственный кредит представляет собой не только форму движения ссудного капитала, а базируется на сочетании ссудного и фиктивного капитала. В тоже время сходство данных форм кредита связано с тем, что они имеют единый источник образования.

    В сфере государственного кредита  центральное правительство, а также  местные органы власти традиционно выступают в качестве заёмщиков, привлекая денежные средства для покрытия бюджетных дефицитов. Главной формой привлечения денежных средств является выпуск облигаций государственного займа и прочих видов ценных бумаг. Владельцы свободных денежных средств, покупая облигации, выступают фактическими кредиторами государства. В отличие от банковского кредита, кредиторами выступают не только банки , но и страховые компании, предприятия и частные лица. Нужно отметить , что половина активных операций страховых компаний развитых стран приходится на покупку ценных бумаг. Таким образом, можно сделать вывод, что государственный кредит отличается от частного по форме предоставления денежных средств и по участникам сделки.

    В настоящее время государство  стало выступать в качестве кредитора, оказывать кредитную помощь тем отраслям, в развитии которых заинтересовано национальное хозяйство в целом. Финансирование жилищного строительства, создание инфраструктуры, экспортного производства осуществляется во многих странах на льготных условиях широким использованием привлечённых средств. Причины активного участия государства как кредитора различны: нежелание частного капитала развивать отрасли инфраструктуры из-за отсутствия или недостатка высокой прибыли, оказание помощи национальным экспертам в борьбе с иностранными конкурентами на международном рынке. Сочетание кредитора и заёмщика в лице современного государства может рассматриваться как новое явление в кредитно-финансовой сфере.

    Движение  капитала в сфере международных  экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процентов, называют международным кредитом. В качестве кредиторов и заёмщиков выступают банки, предприятия, государства, международные и региональные организации. Формы международного кредита можно классифицировать по главным признакам, характеризующим отдельные стороны кредитных отношений. По срокам международные кредиты подразделяются на краткосрочные - до 1 года, среднесрочные - от 1 года до 5 лет и долгосрочные - свыше 5 лет.

    По  назначению разделяют кредиты коммерческие, непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами; финансовые, используемые на другие цели, включая погашение задолженности, покупку ценных бумаг, инвестиции; промежуточные, предназначенные для смешанных форм вывоза капиталов, товаров и услуг.

    Международный кредит выполняет следующие функции:

    - перераспределение ссудных капиталов между странами с целью обеспечения непрерывного процесса воспроизводства для достижения максимальной прибыли;

    - экономии издержек обращения в сфере международных расчетов вследствие развития безналичных платежей;

    - ускорение концентрации и централизации капитала. Также международный кредит, раздвигая границы индивидуального накопления, способствует созданию новых фирм. То есть можно заключить, что международный кредит выполняет те же функции, что и другие формы кредита, только в международном аспекте.

    Таким образом, понятие «Кредитование» употребляется в широком и узком (как банковская гарантия) значениях. «В широком значении под кредитованием понимается предоставление одним лицом другому материальных благ или выгоды с последующим их возмещением либо лицом, которому они предоставлены, либо иным лицом. В связи с этим элементы кредитования присутствуют не только в отношениях, связанных с предоставлением займов и кредитов (банковских, в том числе в виде кредитования счета (овердрафта, товарных, коммерческих), но и в отношениях, связанных с внесением вкладов (депозитов), с возмездным приобретением денежных требований, с осуществлением требований, с осуществлением выплат по банковским гарантиям или договорам поручительства, непокрытым аккредитивам, с приобретением некоторых ценных бумаг, в частности облигаций, векселей, сберегательных (депозитных) сертификатов, с осуществлением лизинговых операций и т.д.

    Это важно учитывать в связи с  тем, что при определении понятия  «кредитование» в узком (как банковская операция) значении законодатель исходит прежде всего из его экономической  сущности, а не из правовых форм. Соответственно он использует не гражданско-правовые термины, а понятие «размещение средств», осуществляемое от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.  Причем речь идет не просто о размещении, а о размещении  денежных средств физических и юридических лиц, привлеченных во вклады до востребования или на определенный срок. Именно эта операция и составляет сущность банковского кредитования, которое может осуществляться в различных правовых формах.»¹² 

3. Правовые  основы банковского  кредитования.

    Законы, регулирующие банковскую деятельность, важны, прежде всего, для самих банков, так как определяют законодательные  нормы, границы  их функционирования, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля. Не менее важными они являются для клиентов банка. Банковские законы определяют правила игры в денежной сфере. От того, насколько совершенны и полны эти законы, зависят и экономические результаты деятельности юридических и физических лиц. С юридической точки зрения кредитные отношения возникают тогда, когда банк приобретает права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, либо выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме (предоставление гарантий или акцептные операции).

    В России за последние годы был принят ряд базовых законов, заложивших основу правового регулирования  кредитно-банковской деятельности. Это - Конституция Российской Федерации, Гражданский кодекс РФ, Федеральные законы «О Центральном банке РФ (Банки России)», « О банках и банковской деятельности» и другие Федеральные законы.

    В соответствии с Конституцией финансовое и кредитное регулирование, а  также федеральные банки находятся в ведении Российской Федерации 

    Гражданский кодекс РФ дает определение кредитного договора, а также устанавливает права и обязанности сторон (кредитора и заемщика) по кредитному договору. (Гл. 42.2)

    Закон « О Центральном банке РФ» от 02,02,1990 год № 394-1 излагает основные функции Центробанка, которые предусматривают, что он:

    - во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

    - является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

    - устанавливает правила осуществления расчетов, проведения банковских операций, бухгалтерского учёта и отчетности для банковской системы страны;

    - осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и т. д. (ст.4).

    Основными инструментами и методами денежно-кредитной  политики Банка России являются:

1. процентные ставки по операциям Банка России;
2. нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России;
3. операции на открытом рынке;
4. рефинансирование банков;
5. валютное регулирование;
6. установление ориентиров роста денежной массы;
7. прямые количественные ограничения  (Гл. 1.2)

    В соответствии с Законом Банк России является органом банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций (ФЗ « о ЦБ России» (Гл. 5))

    Банк  России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями:

    - банковского законодательства;