Валютные операции банков

   Пункт 24 Инструкции формулируется в следующей  редакции: “Юридические лица, являющиеся резидентами Российской Федерации, имеют право покупать иностранную  валюту за рубли через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке  в следующих целях:

1. для осуществления текущих валютных операций, являющихся таковыми в соответствии с Законом Российской Федерации “О валютном регулировании и валютном контроле”;
2. для осуществления валютных операций, связанных с движением капитала, которые в соответствии с нормативными актами Банка России осуществляются резидентами Российской Федерации без лицензий (разрешений) Банка России;
3. для осуществления платежей в погашение кредитов, полученных в иностранной валюте у уполномоченных банков, включая проценты за пользование указанными кредитами, а также сумм штрафных санкций за неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств по возврату этих кредитов;
4. для оплаты командировочных расходов своих сотрудников, направляемых в командировку за границу;
5. для осуществления платежей на валютные счета за границей, открытые в соответствии с разрешениями Банка России (территориальных учреждений Банка России);
6. для оплаты расходов на содержание представительств; и т.д.

   Приказом  ЦБ РФ № 02-371 от 27 августа 1997 г. был утвержден  “Порядок осуществления переводов  иностранной валюты из Российской Федерации  и в Российскую Федерацию без  открытия текущих валютных счетов”.

   Указанными  документами были сняты многие ограничения  на совершение тех или иных видов  валютных операций как резидентами, так и нерезидентами Российской Федерации. Согласно отмеченному Приказу  стало возможным переводить свободно за границу до 2 тыс. долл., тогда как  прежде для осуществления указанной  операции необходимо было разрешение ЦБ РФ.

   часов 9-го октября, в течение не более 180 дней. Это правило было связано  с изменением расчетов по кредитным  картам с физическими лицами в  иностранной валюте, предусматривающих  эти операции с 10 октября 1997

4. Торговые операции коммерческого банка России

   На  основании существующего законодательства при осуществлении российским предприятием экспорта товаров и услуг контроль за своевременным и полным поступлением валютной выручки осуществляет уполномоченный банк, органы Государственного Таможенного  Комитета и ЦБ России.

   С целью осуществления валютного  контроля за поступлением валютной выручки  предусмотрен следующий порядок  действий предприятий-экспортеров  и органов и агента валютного  контроля, которыми и являются коммерческие банки России. По каждому заключенному экспортером контракту оформляется  один Паспорт сделки, подписываемый  руководством уполномоченного банка, на транзитный валютный счет, в котором  в последующем должна поступить  от нерезидента вся валютная выручка  от экспорта товаров по данному контракту.

   Экспортер одновременно с Паспортом сделки представляет в Банк оригинал или  заверенную копию контракта, на основании  которого был составлен Паспорт  сделки.

   С подписанием Паспорта сделки предприятие-экспортер  принимает на себя ответственность  за:

1. полное соответствие сведений, приведенных в Паспорте сделки, условиям контракта;
2. зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по контракту на транзитный валютный счет экспортера в банке.

   Банк  рассматривает представленные ему  документы и подписывает 

Паспорт сделки. С подписанием Паспорта сделки банк принимает данный  

контракт  на расчетное обслуживание и выражает согласие на выполнение функции по контролю за поступлением валютной выручки  от экспорта товаров по данному контракту.

   Наличие хотя бы одного из следующих условий  является для Банка основанием для  отказа в подписании Паспорта сделки. Такими условиями являются:

1. несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, указанным в Паспорте сделки;
2. несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям действующего законодательства Российской Федерации;
3. наличие в контракте условий, предусматривающих зачисление валютной выручки по нему на счета предприятий или лиц, не являющихся экспортерами.

   При поступлении на транзитный валютный счет экспортера валютной выручки от экспорта товаров в обязательном порядке часть валютной выручки  подлежит продаже через валютную биржу, а часть остается в распоряжении предприятия-экспортера. До финансового  кризиса 17 августа обязательной продаже  подлежало 50 % суммы поступившей  выручки. В связи с резким ухудшением финансовой ситуации в России и необходимостью пополнить валютные резервы ЦБ России было принято решение об увеличении процента обязательной продажи до 75 % и сокращения сроков продажи с 14 до 7 календарных дней.

   В случаях, когда валютная выручка  от экспорта товаров поступает в  банк в неполном объеме или с нарушением срока, экспортер имеет право  обратиться в МВЭС России для получения  письменного подтверждения обоснованности недополучения или задержки получения  им валютной выручки от экспорта товаров  либо представить в свой банк письменное подтверждение ЦБ России об освобождении его от обязательного зачисления валютной выручки на счета в уполномоченные банки Российской Федерации.

   В случае, если указания, содержащиеся в  поручении экспортера по использованию  поступивших на транзитный валютный счет сумм, по мнению банка, не соответствуют  требованиям валютного законодательства Российской Федерации, уполномоченный банк обязан довести свое мнение до экспортера и письменно известить  Главное территориальное управление ЦБ России о проводимой валютной операции.

   В случае, если оформляемая сделка предусматривает  превышение срока поступления выручки 180 календарных дней от даты таможенного  оформления товаров на экспорт (то есть имеет место операция, связанная  с движением капитала), экспортер  обязан до подписания контракта и  соответствующего Паспорта сделки получить в Центральном банке Российской Федерации лицензию на совершение валютной операции, связанной с движением  капитала.

   Отметка банка о наличии лицензии Банка  России в Паспорте сделки является для таможенных органов основанием для приема груза к таможенному  оформлению в том случае, когда  предполагаемый срок поступления выручки  отдален более чем на 180 дней от даты принятия товаров к таможенному  оформлению.

   По  информации, поступающей от банков, Главное территориальное управление Банка России самостоятельно осуществляет проверку проводимых валютных операций, запрашивает объяснения в ходе проведения проверки и по ее результатам, а также  предъявляет требования (дает предписания) об устранении выявленных нарушений  и предпринимает другие меры, предусмотренные  законодательством Российской Федерации.

   требования (предписания) Центрального банка Российской Федерации и ГТК России об устранении выявленных нарушений являются обязательными  для исполнения всеми резидентами  и нерезидентами, осуществляющими  валютные операции на территории Российской Федерации.

   В случае, когда выручка  за экспорт товаров  поступила от иностранного покупателя в банк по неоформлявшемуся Паспорту сделки, экспортер  обязан подать в банк поручение на перевод поступивших средств в полной сумме на свой транзитный валютный счет в другой банк, оформивший указанный Паспорт сделки. К поручению на перевод экспортер прилагает заверенную другим банком копию Паспорта сделки, которая вместе с заявлением на перевод служит для банка основанием для осуществления перевода.

   Коммерческие  банки России за выполнение функций  агентов валютного контроля по контракту, на основании которого составлен  Паспорт сделки, взимают с предприятия-экспортера плату (чаще всего в размере 0,15 % от суммы контракта).

   Указанная плата взимается банком не ранее  поступления в банк первой суммы  экспортной выручки по данному контракту. В остальном порядок взимания указанной платы определяется банком по договоренности с экспортером. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

5. Импортные операции коммерческих банков России

   Импортер  обязан обеспечить ввоз в Российскую Федерацию товара, эквивалентного по стоимости уплаченным за него денежным средствам в иностранной валюте, а в случае непоставки товара –  возврат указанных средств, ранее  переведенных по импортному контракту  иностранной стороне, в сроки, установленные  контрактом, но не позднее 180 календарных  дней с даты перевода, если иное не разрешено  Банком России.

   Оплата  импортируемого товара по контракту  может осуществляться только со счета  предприятия-импортера в уполномоченном банке и только уполномоченным банком и/или банком-корреспондентом, действующим  по его поручению. Коммерческий банк, не являющийся банком импортера, при  выдаче кредитов в иностранной валюте импортеру для оплаты товаров  по контракту обязан перечислять  средства по кредиту на текущий валютный счет импортера в другой банк.

   После оплаты в иностранной валюте импортируемых  товаров импортеру запрещается  до завершения таможенного оформления оплаченных товаров на территории Российской Федерации уступать третьим лицам  требования, вытекающие из подписанного им импортного контракта и имеющихся  у него в связи с указанным  контрактом гарантий и поручительств  в его пользу. Исключением из этого  правила является переуступка прав требования банком.

   Сделки, предусматривающие превышение срока  в 180 календарных дней между днем оплаты импортируемого товара и датой  его таможенного оформления (и  наоборот), могут быть осуществлены только при наличии лицензии Банка  России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала.

   По  каждому заключенному импортером контракту  оформляется один  

Паспорт сделки, подписываемый уполномоченным банком, где открыт текущий валютный счет импортера и который осуществляет расчеты за импортируемые по данному  контракту товары по поручению импортера.

   Импортер  одновременно с заполненным и  подписанным Паспортом сделки представляет в уполномоченный банк оригинал или  заверенную копию контракта, на основании  которого был составлен Паспорт  сделки.

   С представлением в банк Паспорта сделки импортер принимает на себя ответственность  перед органами и агентами валютного  контроля за:

а) полное соответствие сведений, приведенных в Паспорте сделки, условиям контракта;

б) поступление в Российскую Федерацию товаров в полном объеме и сроки, не превышающие 180 календарных дней между днем оплаты импортируемого товара и датой таможенного оформления, или при невозможности поставки товаров – за возврат на текущий валютный счет импортера суммы предоплаты, ранее переведенной иностранной стороне по контракту, в установленные контрактом сроки, но не более 180 календарных дней с даты осуществления платежа, если иное не разрешено Банком России.

   С подписанием Паспорта сделки банк принимает  данный контракт на расчетное обслуживание и возлагает на себя обязательство  по выполнению функции контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые по этому контракту товары.

   Наличие хотя бы одного из следующих условий  является для банка основанием для  отказа в подписании Паспорта сделки:

1. несоответствие данных, содержащихся в контракте, сведениям, указанным в Паспорте сделки;
2. несоответствие предусмотренных контрактом валютных операций требованиям законодательных и иных нормативных актов Российской Федерации;
3. наличие в контракте условий, предусматривающих оплату импортируемых товаров со счетов лиц, не являющихся импортерами по данному контракту;
4. наличие в контракте условий, предусматривающих оплату импортируемых товаров в наличной форме при отсутствии разрешения Банка России на указанные операции;
5. отсутствие в контракте конкретных сроков поступления товаров на таможенную территорию Российской Федерации или отгрузки товаров в Российскую Федерацию;
6. отсутствие в контракте конкретных сроков возврата денежных средств в иностранной валюте, переведенных в оплату импортируемых товаров, на счет импортера в банке при непоставке товаров в случае, если контракт предусматривает оплату товара до его ввоза на территорию Российской Федерации;
7. представление в банк контракта, составленного на иностранном языке, которым не владеют ответственные лица банка, при отсутствии его заверенного перевода на русский язык.