Трастовые операции

В задачу отдела системного обеспечения входят разработка (или приобретение) и  обслуживание систем обработки информации. Иногда коммерческие банки используют сторонние организации в качестве поставщиков программного обеспечения. Но даже в этом случае в банке должна находиться служба, обеспечивающая контроль за работой персональных компьютеров и другой техники как в департаменте трастовых операций, так и в других подразделениях банка. 

Инвестиционный  отдел считается сердцем подразделения, занимающегося трастовыми операциями, успех развития трастовых услуг часто зависит от деятельности именно этого отдела. В соответствии с потребностями конкретного клиента работа инвестиционного отдела строится по разным схемам, инвестиционным моделям. 

Следует отметить, что объединение функциональных блоков в отделы во многом зависит от объемов операций, проводимых трастовым департаментом, а также от стратегии департамента и банка в целом на развитие услуг персонального или институционального характера. 
 

7.     Договор траста. 
 

Основные  нормы, определяющие содержание договора доверительного управления, закрепляются в гл.53 ГК РФ и федеральном законе “О рынке ценных бумаг”. В перечисленных  нормативных актах описывается  порядок заключения и исполнения договора доверительного управления. 

Согласно  положениям ГК РФ ,по договору доверительного управления имуществом одна сторона( учредитель управления) передает другой стороне(доверительному управляющему) на определенный срок имущество  в доверительное управление, и  последняя обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя или указанного им лица (выгодоприобретателя). 

В ГК РФ определяются условия договора, согласия по которым должны достичь стороны  и отразить это в договоре доверительного управления: 

-           

-           

-           

-           

В настоящее  время к объектам траста можно  отнести денежные средства, валюту, ценные бумаги, паи, уставной капитал  фирмы, землю, недвижимость, имущественные  комплексы (предприятия и прочие), а также нематериальные активы. 

“Имущество, переданное в доверительное управление, обособляется от другого имущества  учредителя, а также от имущества  доверительного управляющего. Это имущество  отражается у управляющего на отдельном  балансе, и по нему ведется отдельный учет”.(ГК РФ п.1 ст.1018). Для доверительного управляющего операции по управлению имуществом являются забалансовыми, Имущество, переданное в доверительное управление ,не влияет на собственные активы управляющего, а может оказывать влияние( на пассивную сторону баланса) лишь вознаграждение, полученное управляющим от учредителя управления. Следовательно, переданное в доверительное управление имущество, собственник должен учитывать на своем балансе, несмотря на то, что фактически оно находится у доверительного управляющего. 

Условия, касающиеся срока договора, определены следующим образом: 

-           

-           

-           

Договор по доверительному управлению активами является самым важным документом, который определяет дальнейшее взаимодействие с управляющим. Основное в договоре -система вознаграждения управляющего и инвестиционная декларация. На практике в основном применяются 2 системы: 

-           

-           

Помимо  установленных законодательством  РФ обязательных условий договора доверительного управления, договор, предусматривающий передачу в доверительное управление средств инвестирования в ценные бумаги,  должен содержать инвестиционную декларацию управляющего. В ней инвестор указывает какие ценные бумаги и на какой срок может приобретать для него управляющий, направления и способы инвестирования денежных средств. За нарушение условий инвестиционной декларации в договоре предусматриваются штрафные санкции. 

Оплата  трастовых услуг российских банков обычно составляет около1% суммы вклада, при размещении средств в валюте и около5% в рублях. В некоторых кредитных учреждениях тарифы более разнообразны. Если предприятие дает банку самостоятельно определять объект инвестиций, то платит 2% от полученного по договору дохода. Если выбирает одну из 2-3 отраслей промышленности, предложенных банком,то-3%.Если отдает предпочтение производствам и операциям, а соотношение вложений оставляет за банком,то-4%.Если самостоятельно отбирает направления и определяет долю инвестиций,то-5% 

Прекращение договора доверительного управления имуществом. Договор доверительного управления прекращается вследствии: 

-           

-           

-           

-           
 

8.     Права и обязанности траст-отделов  коммерческих банков.  
 

Траст-отдел  обязан следовать указаниям и  условиям соглашения, завещания, решения суда или договора о представительстве, в соответствии с которыми он действует. Траст-отдел не может менять свои обязанности по осуществлению определённых операций без согласия доверителя или лица, его представляющего. Если же имеет место непредвиденное развитие ситуации, обуславливающее необходимость изменения действий доверенного лица (траст-отдела), не предусмотренное первоначальным соглашением о трастовых услугах, и нет возможности согласовывать изменения с доверителем, то соответствующее разрешение можно получить через суд. 

При принятии конкретных инвестиционных решений  траст-отделы должны следовать общим  банковским принципам размещения активов. Так, они не должны отдавать предпочтение исключительно надежности, покупая ценные бумаги правительства (казначейские векселя и облигации). В то же время в основе их действий не должно быть желания только получить максимальную выгоду и доход, размещая средства доверителя в ценные бумаги с большим кредитным риском (например, в акции малоизвестных венчурных компаний, не прошедших листинг на фондовой бирже). Таким образом, траст-отделам вменяется в обязанность придерживаться политики разумного балансирования: они должны прибегать к диверсификации активов, избегать погони за прибылью и строго придерживаться условий договоров о трасте. 

В случае несоблюдения доверенными лицами (траст-отделами) взятых на себя обязанностей они несут  ответственность в рамках действующего законодательства. Можно выделить следующие  достаточно типичные случаи ответственности траст-отделов: 

1)      дохода в интересах других  лиц, а не наследников или  бенефициаров). Этот вид нарушения  только влечёт за собой возмещение  доверенным обман (например, неправильное  использование основного имущества  или лицом убытков, но и грозит ему уголовной ответственностью; 

2)      неуплата налогов; 

3)      отказ от реинвестировния средств  траста в течение неоправданно  большого периода времени, в  результате чего пострадал доход  по трасту; 

4)      осуществление инвестиций без  согласования, предусмотренного договором, если эти действия повлекли за собой убытки; 

5)      отказ от диверсификации инвестиций, предусмотренной договором или  законом, если это привело к  убыткам; 

6)      недополучение любых доходов  и платежей по трастовому имуществу, что сократило доход по трасту; 

7)      неоправданно долгое хранение  трастовых активов в малоликвидных,  непригодных для инвестирования  средствах. 

Все отчеты должны соответствовать требованиям, предъявленным контролирующими  органами( ФКЦБ, Налоговой инспекцией). По запросу контролирующих органов доверительный управляющий должен в любой момент представить информацию о деятельности по договору доверительного управления. Отчет управляющего служит для учредителя и выгодоприобретателя документом, на основании которого в их балансе будут сделаны проводки по счетам имущества, находящегося в доверительном управлении, счетам доходов и расходов. 
 
 

ВВЕДЕНИЕ  

    Один  из новых видов услуг,  который  в первую очередь  может предоставить новый банк  по мере своего развития, — это трастовые (доверительные) услуги. Банковские трастовые операции включают управление собственностью и другими активами, принадлежащими клиентам банка, а также распоряжение их ценными бумагами и займами. Во всем мире трастовые услуги являются сегодня одними из наиболее важных банковских операций. Предоставляя трастовые услуги, банк становится полномочным посредником между рынком и клиентом, принимая инвестиционные и управленческие решения в интересах своего клиента и распределяя при необходимости средства для обеспечения долговых обязательств клиента. Трастовый отдел банка должен ставить благосостояние своих клиентов превыше интересов банка, в то время как для других банковских услуг зачастую имеет место обратное. Осуществление трастовых операций требует более широкого диапазона навыков, чем многие другие области банковского дела: необходимы знание законодательства, опыт инвестиционной деятельности и навыки в управлении собственностью. 

    С чисто формальной точки зрения  выполнение траст-операций можно отнести к  посреднической (агентской) деятельности, осуществляемой за комиссионное вознаграждение. Однако это лишь одна из сторон траст-деятельности, которая в развитых странах стала составным элементом экономического механизма. 

    Услугами  трастовых отделов банков пользуются частные лица, фирмы, благотворительные фонды и иные общественные организации. Банки заинтересованы в предоставлении трастовых услуг как можно большему кругу различных клиентов. И в первую очередь – крупным корпорациям, так как в этом случае банк становится органом, представляющим интересы своего доверителя, в том числе на собраниях акционеров, и может влиять на деятельность компании, проводить реорганизацию и т.д. 

    В отношении более мелких собственников   передача имущества клиента банку  в управление по доверенности дает право банку распоряжаться собственностью, кроме присвоения дохода от нее, инвестировать  средства в ценные бумаги с получением права голоса по акциям в пределах, устанавливаемых в законодательном порядке либо в соответствии с положениями уставов акционерных обществ, акции которых приобретаются трастовыми отделами. 

    В целом коммерческие банки  могут  осуществлять следующие  операции по доверенности своих  клиентов:

выполнение  операций по доверенности для частных лиц, в том числе управление имуществом в виде акций и иных фондовых ценностей, недвижимости и прочего имущества, переданного на ответственное хранение или по завещанию;

выполнение  доверительных функций по поручению  акционерных обществ;

оказание агентских услуг для частных лиц, фирм и иных организаций. 

    В практике деятельности траст-отделов   белорусских банков принято разделять  доверительные операции в силу  их специфики на две группы: 

    -доверительные операции для физических  лиц (управление по доверенности или завещанию имуществом физических лиц); 

    -доверительные операции для юридических  лиц (фирм, организаций). 

    Иногда  особо выделяют доверительные  операции траст-отделов банков  для благотворительных компаний, учебных организаций, фондов и иных организаций. Поскольку трастовые операции предполагают социальную ответственность – они находятся под контролем государства. 

  

Сущность  трастовых операций

Понятие и содержание трастовых операций банков.

   

    По  договору доверительного управления физическое или юридическое лицо (вверитель) передает банку или небанковской кредитно-финансовой организации (доверительному управляющему) на определенный срок активы (имущество) в доверительное управление, а доверительный управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять управление переданными активами (имуществом) в интересах вверителя или указанного им лица (выгодоприобретателя). 

    Правоотношения, связанные с трастом,  возникают  в результате учреждения  траста на основании договора  об учреждении траста, заключаемого учредителем траста и доверительным управляющим в пользу бенефициара (выгодоприобретателя) траста. Договор должен быть заключен в письменной форме. 

    Договор доверительного управления  заключается на срок, не превышающий  пяти лет. Для отдельных видов имущества, передаваемого в доверительное управление, законодательством могут быть установлены иные предельные сроки, на которые может быть заключен договор. При отсутствии заявления одной из сторон о прекращении договора по окончании срока его действия он считается продленным на тот же срок и на тех же условиях, какие были предусмотрены договором.