Расчетно кассовое обслуживание клиентов

Процессинговый центр — юридическое лицо или его структурное подразделение, обеспечивающее информационное и технологическое взаимодействие между участниками расчетов с использованием пластиковых карт (расчетными банками, банками-эмитентами и банками-эквайрерами). Кроме того, в процессинговом центре осуществляется процессинг — деятельность по сбору, обработке и рассылке участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами.

Расчетный банк —  банк или иная кредитная организация, осуществляющая взаиморасчеты между  участниками по операциям с использованием банковских карт.

Совокупность инструментов и методов, применяемых для перевода денег, осуществления расчетов и  урегулирования долговых обязательств между участниками экономических  отношений. Платежные системы для  расчетов по пластиковым картам могут  быть локальными (национальными), действующими на определенной территории (в каком-либо государстве), или международными, действующими в нескольких странах. Платежные  системы разных стран отличаются друг от друга из-за различий в уровне экономического развития, особенностей банковского законодательства и  обычаев делового оборота. Основными  международными платежными системами  для расчетов по пластиковым картам являются VISA, EuroCard/MasterCard, American Express, Diners Club и JCB Card. Пластиковые карты этих платежных систем используются и в России. Помимо них в России действуют также свои платежные системы для расчетов по пластиковым (банковским) картам: Union Card и STB Card.

Банкомат — многофункциональное  устройство, предназначенное для  выдачи и приема наличных денежных средств, составления документов по операциям с использованием банковских карт, выдачи информации по счету, осуществления  безналичных платежей и т.д. Чаще всего банкомат используется для  выдачи наличных денег или для  получения информации по счету. При  выдаче наличных денег (или при проведении иных операции с помощью пластиковых  карт) банкомат, так же как и POS -терминал, выдает слип.

Слип (квитанция ПОС-терминала или банкомата) — расчетный документ, составляемый с помощью банковской карты и подтверждающий проведение операции с ее использованием. Слип содержит следующие реквизиты:

— идентификатор  ПОС или банкомата; 
— дата совершения операции; 
— сумма и валюта операции; 
— код, подтверждающий авторизацию операции банком-эмитентом; 
— реквизиты банковской карты и счета, допустимые правилами безопасности; 
— подпись держателя карты в слипе, выдаваемом банкоматом, отсутствует.

Для того чтобы стать  владельцем пластиковой (банковской) карты, юридическое или физическое лицо должно открыть в банке-эмитенте специальный банковский счет для  расчетов по операциям с использованием карт, заключив при этом соответствующий  договор банковского счета (договор  на расчетно-кассовое обслуживание), договор  банковского вклада, кредитный или  иной договор, предусматривающий осуществление  операций с использованием банковских карт. При этом банк-эмитент выдает банковскую карту ее владельцу, который получает право ее использования, а сама карта остается собственностью банка. При выдаче карты осуществляется ее персонализация, т.е. нанесение данных, позволяющих идентифицировать ее держателя (тиснение, нанесение визуальной (графической) информации, кодирование магнитной полосы или электронной схемы). Кроме того, каждой карте присваивается ПИН-код (от англ. Personal Identification Number) — персональный идентификационный номер, который предоставляет держателю карты возможность ее обслуживания в банкоматах или ПОС-терминалах. Каждая карта должна содержать наименование и логотип банка-эмитента, а также наименование платежной системы, которая осуществляет расчеты по ней.

Порядок осуществления  расчетов с использованием пластиковых  карт представлен на рис. 17.5.

1. Банк-эмитент заключает  с представителем платежной системый договор, на основании которого он приобретает право эмитировать пластиковые карты, обслуживаемые данной платежной системой.

2. Владелец карты  открывает в банке-эмитенте специальный  банковский счет и заключает  с ним договор на обслуживание; банк-эмитент выдает владельцу  карты банковскую карту.

3. Владелец карты,  желая получить товар, услугу  или наличные деньги, предоставляет  в ПОС или вставляет в банкомат банковскую карту и вводит свой ПИН-код.

4. ПОС или банкомат осуществляет авторизацию карты.

5. В случае успешного  завершения процедуры авторизации  POS -терминал или банкомат списывает  сумму сделки с банковской  карты и выдает держателю карты  слип (который он, как правило,  должен подписать); владелец карты  получает товар, услуги или  наличные деньги; банковская карта  возвращается владельцу карты.

6. В конце каждого  рабочего дня ПОС передает в банк-эквайрер слипы, которые служат документарным основанием для проведения расчетов. 

7. Банк-эквайрер осуществляет расчеты с ПОС по предоставленным слипам, зачисляя их общую сумму на банковский счет ПОС.

8. Банк-эквайрер передает в процессинговый центр информацию о проведенных им расчетах по пластиковым картам.

9. Процессинговый центр обрабатывает всю полученную за день информацию, формирует итоговые данные для проведения взаиморасчетов между банками — участниками платежной системы и доводит их до всех участников расчетов.

10. Участники расчетов  осуществляют погашение взаимных  обязательств, возникших при проведении  операций с использованием пластиковых  (банковских) карт.

11. Банк-эмитент и  владелец карты осуществляют  между собой расчеты по операциям  по пластиковой карте, принадлежащей  владельцу карты:

— по расчетной (дебетовой) карте банк-эмитент списывает  денежные средства с банковского  счета владельца карты; 
— по кредитной карте владелец карты погашает предоставленный ему кредит и уплачивает проценты по нему (это происходит с определенной периодичностью, как правило один раз в месяц).

Следует особо отметить, что средства, списанные со специального банковского счета юридического лица, чаще всего считаются выданными  под отчет держателю корпоративной  карты. При этом последний должен отчитаться об их использовании и/или осуществить возврат неизрасходованных средств. Запрещается использование корпоративных карт для выплаты заработной платы и других социальных выплат.

В заключение хотелось бы остановиться на вопросе прибыли, которую получают платежная система, процессинговый центр и участники расчетов. Эта прибыль состоит из комиссии, которую они получают за организацию и проведение расчетов по операциям с использованием пластиковых (банковских) карт. В зарубежных странах плательщиками данной комиссии являются предприятия торговли и сферы услуг (ПОСы), так как они заинтересованы в росте торговых оборотов, что наблюдается при использовании пластиковых карт при расчетах с клиентами. ПОСы уплачивают комиссию в виде торговой скидки, которую они перечисляют банку-эквайреру, а тот распределяет ее между остальными участниками. В России подобные преимущества расчета пластиковыми картами у предприятий торговли и сферы услуг пока не наблюдаются, поэтому плательщиками данной комиссии являются владельцы карт. 

Клиринг 

Клиринг — система  безналичных расчетов, основанная на зачете взаимных требований и обязательств сторон, участвующих в расчетах. Клиринг может осуществляться между двумя (двусторонний клиринг), либо тремя и более сторонами (многосторонний клиринг).

Подобного рода расчеты  могут проводиться юридическими лицами, минуя банки или через  них.

Если клиринг проводится, минуя банки, участвующие в нем  стороны сами осуществляют сверку взаимных требований и обязательств и проводят зачет сумм, составляющих встречные  требования. По результатам клиринга должники осуществляют оплату незачтенных сумм кредиторам с помощью основных форм безналичных расчетов, как правило платежных поручений. Подобные зачеты могут носить разовый или регулярный характер.

Если же клиринг  осуществляется через банк, то обычно участвующие в нем стороны  должны иметь в этом банке свои банковские счета. При этом параллельно  с их банковскими счетами участникам расчетов открываются специальные  клиринговые счета.

По дебету этих счетов списываются суммы, причитающиеся  другим участникам клиринга по различным  расчетным документам (платежным  поручениям, аккредитивам, чекам, слипам и др.), а по кредиту — зачисляются  суммы, поступающие от других участников клиринга. В заранее определенный срок клиринговые счета закрываются, и происходит их сальдирование. Если при закрытии клирингового счета имеется дебетовое сальдо, то владелец данного счета является должником и соответствующая сумма денежных средств списывается с его банковского счета. Если клиринговый счет имеет кредитное сальдо, то его владелец является кредитором и соответствующая сумма денежных средств зачисляется на его банковский счет. После окончания этих расчетов сальдо по всем клиринговым счетам должно быть нулевым.

Аналогичная система  взаиморасчетов может быть организована и с участием нескольких банков или  филиалов одного банка. В первом случае роль организатора клиринга выполняет  либо какой-то один банк, выбранный  всеми банками — участниками  расчетов, либо специализированная организация  — клиринговый центр. Во втором случае организатором клиринга выступает  головной банк. При этом взаимозачет  встречных требований и расчеты  по незачтенным суммам производятся в России в конце каждого рабочего дня, а во многих зарубежных странах 2 — 3 раза в день. 

Расчеты дорожными  чеками 

Дорожные чеки —  это альтернатива наличным денежным средствам. Они занимают промежуточное  положение между наличными деньгами и обычными чеками, рассмотренными нами ранее. Дорожные чеки, как правило, используются для осуществления расчетов в деловых и туристических поездках в зарубежные страны. Поэтому дорожные чеки часто называют туристскими.

Дорожные чеки, так  же как и наличные деньги, могут  иметь любой номинал, выраженный в различных валютах. Выбор номинала и валюты чека зависит от того, в  какую страну направляется его держатель, и определяется существующими там  платежными традициями.

Во многих странах  дорожные чеки, наравне с наличными  деньгами, принимаются в магазинах, отелях, ресторанах и других местах в оплату за товары и услуги. По желанию  владельца в большинстве банков или обменных пунктов дорожные чеки могут быть обменены на наличные денежные средства.

Преимущество дорожных чеков перед наличными деньгами состоит в том, что их безопасно  использовать. Эта безопасность обеспечивается двумя способами:

1. Наличием на  дорожном чеке подписи его  держателя, что характерно и  для обычных чеков. Причем подписывается  дорожный чек дважды: первый раз  — в момент покупки чека, а  второй — при его обналичивании или использовании для оплаты товаров и услуг. Для того чтобы дорожный чек был обналичен или принят в оплату, необходимо, чтобы эти подписи совпадали.

2. Каждый дорожный  чек имеет свой уникальный  номер, который указывается в  специальной квитанции, выписываемой  банком при продаже чека. В  ней также указываются сведения  о покупателе (фамилия, имя; документ, удостоверяющий личность), о проданных  ему чеках и об их номинале. Рекомендуется хранить эту квитанцию  отдельно от дорожных чеков,  так как в случае пропажи  последних возможно использовать  содержащиеся в квитанции сведения  и заблокировать применение чеков,  что позволит их владельцу  сохранить свои средства.

Приобрести дорожные чеки можно в банках, но их эмитентами являются не банки, а международные  платежные системы, такие, как VISA, American Express, MasterCard, Thomas Cook и др. В СССР также выпускались дорожные чеки: их эмитентами были

Государственный банк СССР, Внешторгбанк СССР и Внешэкономбанк СССР. Платежные системы — эмитенты дорожных чеков являются гарантами  выплат по ним. При покупке дорожных чеков покупатель уплачивает банку  определенную комиссию. Обналичивание чеков и их прием в оплату за товары и услуги осуществляется по номиналу. При этом за обналичивание дорожных чеков через банки, последние, как правило, берут с их владельцев определенную комиссию.

К дорожным чекам  могут быть приравнены еврочеки, выпускаемые  банками ряда европейских государств. Операции по ним могут производиться  только при предъявлении их владельцами  карточек ЕС, получаемых ими вместе с еврочеками.