Проблемы формирования собственного капитала коммерческого банка

Range("c5").Formula = "=(d2-c2)" 

Для того чтобы очистить поля при нажатии кнопки «ОЧИСТИТЬ» используется следующая команда:

Private Sub CommandButton4_Click()

TextBox1 = ""

TextBox2 = ""

TextBox3 = ""

TextBox4 = ""

TextBox5 = ""

TextBox6 = ""

TextBox7 = ""

TextBox8 = ""

TextBox9 = ""

TextBox10 = ""

End Sub 

     3.4. Организация работы с программой

     При открытии файла Расчет капитала.xls в программе Microsoft Excel на экране автоматически появляется пользовательская форма.

     С помощью пользовательской формы  можно рассчитать капитал коммерческого банка. Капитал банка рассчитывается для обязательных экономических нормативов, таких, как коэффициент достаточности капитала, долгосрочной ликвидности, норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам, норматив текущей ликвидности банка.

     Для расчетов показателей используются балансы и отчеты о прибылях и  убытках коммерческого банка.

     Пользователь  может сохранить рассчитанные данные на лист в Excel. Для этого необходимо нажать на кнопку «ЗАПИСАТЬ». Программа, в зависимости от года, автоматически сохранит данные на лист «2006», «2007», «2008».

     При нажатии на кнопку «ОЧИСТИТЬ» программа  автоматически удаляет данные из формы.

     Таким образом, на листе в режиме Microsoft Excel  появятся  результаты расчетов, которые выглядят следующим образом:

Рис. 7. Пример расчетов

    Созданную программу можно настраивать  на технологию работы любого банка. Ее простой пользовательский интерфейс  позволяет пользователю сосредоточить  все свое внимание на правильном расчете капитала. Тот факт, что программный продукт автоматизирует многие операции в кредитных учреждениях, свидетельствует о том, что значительно сократятся трудозатраты на выполнение соответствующих операций. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    Коммерческие банки для обеспечения своей коммерческой деятельности должны располагать денежными средствами, то есть банковскими ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики,  ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер  банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, самостоятельно определяющих место и способ их хранения, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

    Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема банковских ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

    В теоретической части выпускной  квалификационной работы была рассмотрена  структура собственных средств (капитала) коммерческого банка, их формирование и функции. 

    Собственный капитал коммерческого банка  – основа  коммерческой деятельности. Он обеспечивает банку экономическую самостоятельность, финансовую устойчивость и стабильность функционирования, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.

    Собственный капитал коммерческого банка выполняет три функции: защитная – служит обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками и кредиторов при появлении убытков или ликвидации коммерческого банка; оперативная - обеспечивает финансовую основу активной деятельности банка и служит источником развития его материальной базы; регулирующая - капитал является регулятором деятельности банка, а для органов надзора его величина, как норма экономического поведения, оберегающая банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков. Независимо от организационно-правовой формы банка уставный фонд – основа его ресурсов и служит обеспечением обязательств перед акционерами (пайщиками), клиентами банка. Резервные фонды коммерческого банка предназначены для возмещения убытков от  активных операций и служат источником  устойчивой деятельности банка  в случае недостаточности полученной прибыли.

    Акционерные коммерческие банки для формирования собственного капитала выпускают ценные бумаги – акции. Путем их реализации акционерам (продажи или обмена на материальные активы) создается акционерный капитал (уставный фонд). Банки прибегают к эмиссии: при создании банка; при увеличении размеров первоначального уставного капитала путем выпуска дополнительных акций. Все выпуски акций должны пройти обязательную государственную регистрацию в ЦБ РФ. После регистрации основным условием получения лицензии остается 100-процентное сформирование уставного капитала в месячный срок и документальное подтверждение этого факта.

      Другие фонды коммерческие банки  формируют из прибыли в процессе деятельности.

    В аналитической части работы проведена  оценка структуры собственных средств, оценка достаточности капитала.

    Для анализа были приведены таблицы  и на их основе выстроены диаграммы, где наглядно показано, что ОАО Ханты – Мансийский Банк по величине собственного и уставного капитала занимает первое место в банковской системе Ханты – Мансийского округа.

    В третьей главе представлена программа, с помощью которой рассчитывается величина капитала коммерческого банка, входящего в состав собственных средств. Величина капитала необходима для расчета обязательных экономических нормативов. В целях поддержания на должном уровне ликвидности баланса коммерческих банков и обеспечения экономической устойчивости в их работе, Банк России ввел норматив достаточности капитала, который определяется в абсолютном выражении как минимально допустимый размер уставного капитала и в относительном – путем соотношения всего капитала с суммой активов, взвешенных с учетом степени риска потери части их стоимости.

    Созданный программный продукт автоматизирует выполнение операций по расчету величины капитала. Программа написана на языке программирования Visual Basic for Application (VBA).  

    Программный продукт предоставляет пользователям  широкие возможности для оперативного расчета элементов капитала.

    В условиях рынка банки значительную часть своих ресурсов направляют на развитие научного обеспечения. Анализ рынка, разработка новых банковских продуктов, совершенствование организации труда, механизм совершенствования банковских операций позволяют банкам устоять в конкурентной борьбе, избегать ошибок, в целом повысить надежность и эффективность своей работы. 
 
 
 
 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Банковское дело / под редакцией О.И Лаврушина. - Москва., Финансы и статистика, 2002.
2. Деньги, Кредит, Банки: учебник для вузов / под редакцией Е.Ф Жукова. – Москва., 1992.
3. Банки и банковские операции / под редакцией Е.Ф Жукова. – Москва.: банки и биржи, 2003.
4. Банковское законодательство: учебник / под редакцией Е.Ф Жукова. – Москва.: Юнити, 2001.
5. Банковское дело / под редакцией В. И. Колесникова. – Москва., Финансы и статистика, 2002.
6. Банковское дело / под редакцией А. М. Тавасиева. – Москва., Издательство политической литературы Единство, 2004.
7. Банковское дело / под редакцией О. И. Лаврушина. – Москва., Финансы и статистика, 2005.
8. Бабичева Ю.А. «Справочное пособие» Москва., Экономика, 1994
9. Финансовый менеджмент банка / Масленченков Ю.С. - Москва., ЮНИТИ, 2003
10. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.96 № 17 – ФЗ.
11. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 27.06.02 №86 – ФЗ.
12. Программирование в Microsoft Office / Архипова Н.Н. – Нижневартовск., Нижневартовский социально – гуманитарный колледж, 2007
13. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие / Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н.- М.: Банки и биржи,  ЮНИТИ, 1995
14. www.cbr.ru
15. www.khmb.ru
16. www.bankir.ru