Проблемы формирования собственного капитала коммерческого банка

    В 2002 году уставный капитал был увеличен до 2 млрд. руб. В 2004 году общим собранием  акционеров Банка было принято решение  о

    проведении  эмиссии акций на 700 млн. руб. В 2006 году проведена дополнительная эмиссия акций объемом 2,3 млрд. руб.

    Из  таблицы следует, что ОАО Ханты  – Мансийский Банк постоянно увеличивает  свой уставный капитал с 1 631 480 в 2002 году до 8 728 094 в 2007 году.

    Представим  сравнительную характеристику уставного  капитала региональных банков (Таблица 2.1.3)

    Таблица 2.1.3

    Доля  уставного капитала в объеме собственных  средств региональных банков.

    По  результатам анализа, проведенного в таблице, выявляется, что акционерный капитал открытых акционерных обществ составляет  79,6%, закрытых акционерных обществ – 18,16%, а в обществах с ограниченной ответственностью акционерный капитал равен 2,24%. Так же из таблицы следует, что ОАО Ханты – Мансийский Банк обладает большим акционерным капиталом.

Рис. 4. Доля уставного капитала в объеме собственных средств региональных банков. 

    Из  диаграммы следует, что уставный капитал Ханты – Мансийского Банка занимает первое место среди представленных банков. Доля уставного капитала Ханты – Мансийского Банка в объеме собственных средств региональных банков составляет 5004967 или 64,63%. Второе место занимает ЗАО Сургутнефтегаз банк, его уставный капитал составляет 1177000 тыс. руб. или 15,2%.

    Уставный  капитал банка может увеличиваться  за счет внешних источников путем  привлечения дополнительных средств  от имеющихся участников банка или  путем расширения состава участников. Акционерные банки в этом случае проводят выпуск новых акций, неакционерные увеличивают доли имеющихся участников или принимают новых. Другой источник роста уставного капитала – собственные фонды банка и прибыль. Банк может направлять на увеличение уставного капитала часть средств резервного фонда, эмиссионный доход, прирост стоимости имущества при переоценке, средства фондов специального назначения, нераспределенную прибыль прошлых лет.

    Таким образом, из выше приведенных таблиц и диаграмм можно сделать вывод, что ОАО Ханты – Мансийский Банк по величине уставного и собственного капитала занимает первое место в банковской системе Ханты – Мансийского округа.

 

2.2 Оценка  структуры собственного капитала  банка

     Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, а, именно, от качества активов, использования собственной прибыли, политики банка по обеспечению устойчивости его капитальной базы.

Приведем  данные собственных средств ОАО  Ханты – Мансийский Банк (таблица 2.2.1)

Таблица 2.2.1

Состав  и структура собственных ресурсов

По результатам анализа, проведенного по таблице, выявляется, что основную долю капитала банка составляют: уставный капитал, добавочный капитал и фонды банка – 67,2% на 1 января 2006 года, 83,8% на 1 января 2007 года и 84,2% на 1 января 2008 года. Увеличение собственных средств произошло за счет прибыли.

Рис. 5. Состав и структура собственных ресурсов на 2008 год

    Из  диаграммы следует, что собственные средства ОАО Ханты-Мансийского банка на 1.01.2008г. составляют 9901456 тыс.рублей. Прирост собственных средств по сравнению с 2007 годом составил 524411 тыс. рублей.

    Наращивая объемы основных балансовых показателей, Банк поддерживал эффективность  деятельности на высоком уровне, о  чем свидетельствует прибыльная деятельность Банка за последние 5 лет (Таблица 2.2.2).

    Таблица 2.2.2

    Темпы прироста чистой прибыли  ОАО Ханты  – Мансийский Банк за период с 01.01.2002 г.  по 01.01.2007.

    Основными факторами роста собственных  средств (капитала) является: увеличение оставленной в распоряжении банка  прибыли и рост оплаченного уставного капитала.

    К основным факторам, повлиявшим на достижение Банком высоких положительных финансовых результатов за последние 5 лет, можно  отнести:

• экономический рост в Российской Федерации в последние годы;
• динамичное экономическое развитие Ханты-Мансийского автономного округа-Югры, на протяжении последних 5 лет опережающее темпы развития государства в целом, а предприятия и организации округа являются основными акционерами и клиентами Банка;
• совершенствование системы управления и корпоративной культуры Банка;
• постоянное развитие бизнес-технологий, направленное на повышение эффективности деятельности Банка;
• расширение филиальной сети, сети дополнительных офисов, касс и обменных пунктов, делающих услуги Банка более доступными для клиентов.

Таким образом, приведенная структура собственных средств коммерческого банка показывает, что основную долю капитала банка составляют: уставный капитал, добавочный капитал и фонды банка – 84,2% на 1 января 2008 года. 

3. . Оценка  достаточности и характеристика источников собственного капитала

         Термин «достаточность капитала»  отражает общую оценку надежности  банка. Он обуславливает зависимость  между величиной капитала и  подверженностью банка риску.  Отсюда правило: чем выше удельный  вес рискованных активов в  балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал.

        Расчет собственных средств банка  производится по «Методике расчета  собственных средств (капитала) кредитных  организаций», согласно которой  собственный капитал банка разделяют  на основной и дополнительный.

    К основному капиталу относят: уставный капитал; эмиссионный доход; часть  фондов кредитной организации; часть  прибыли текущего года; часть фондов, сформированных из прибыли текущего года; прибыль предшествующих лет. Затем  основной капитал уменьшают на стоимость собственных акций, выкупленных у акционеров; нематериальные активы; убытки текущего года и непокрытые убытки прошлого года.

    К дополнительному капиталу относят: прирост стоимости имущества  за счет переоценки; часть резервов на возможные потери по ссудам (резервы общего характера); фонды, сформированные в текущем году; прибыль предшествующего года; прибыль текущего года; субординированный кредит (по остаточной стоимости).

      Коэффициент достаточности капитала  принят в качестве нормативного  показателя (Н₁), который характеризует уровень участия собственного капитала банка в образовании его активов, рассчитывается по формуле в процентах:

    Н₁  = К * 100 /  А_р – Р_ц – Р_к – Р_д + КРВ + КРС + РР где,              (2)

    К – расчетная сумма капитала банка;

    А_р – сумма активов, взвешенных с учетом риска;

    Р_ц – общая сумма резерва под обесценение ценных бумаг;

    Р_д – сумма созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами;

    Р_к – сумма резерва на возможные резервы по ссудам, отнесенным к 2-4 группам риска, уменьшенная на сумму возмещения разницы между расчетными и созданными резервами на возможные потери по кредитам;

    КРС – величина кредитного риска по инструментам, отраженным на внебалансовых  счетах;

    КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам;

    РР  – величина рыночного риска.

    Минимально  допустимое числовое значение норматива H₁ устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

    для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 %;

    для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 %.

    Таблица 2.3.1

    Расчет показателей достаточности капитала ОАО Ханты – Мансийского Банка на  1 января 2007 года

    Из  таблицы видно, что достаточность  капитала соответствует нормативам.

    Таким образом,  в целях поддержания  на должном уровне ликвидности баланса  коммерческих банков и обеспечения  экономической устойчивости в их работе, Банк России ввел норматив достаточности капитала, который определяется в абсолютном выражении как минимально допустимый размер уставного капитала и в относительном – путем соотношения всего капитала с суммой активов, взвешенных с учетом степени риска потери части их стоимости. Минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков составляет сумму, эквивалентную 5 млн. евро; значение Н₁ составляет 10-11% в зависимости от величины капитала банка.