Принципы организации и современное состояния наличного и безналичного денежного оборота России

      4 - сообщение об открытии аккредитива исполняющему банку;

      5 - сообщение поставщику об открытии аккредитива;

      6 - поставка товара;

      7 - предоставление в банк документов, подтверждающих отгрузку товаров;

      8 - зачисление денежных средств на расчетный счет поставщика;

     9 - сообщение об использовании аккредитива направляется в банк плательщика;

          10 - сообщение покупателя об использовании аккредитива.

      В отличие от платежного поручения платежное требование-поручение отражает как сумму требования получателя денег, заверенную подписями должностных лиц и оттиском печати, так и сумму, которую плательщик поручил банку списать со своего счета. Платежное требование-поручение выписывается поставщиком и вместе с отгрузочными и другими предусмотренными договором документами направляет в банк покупателя [7,c53-57].

      Так же существует еще и вексельная форма  безналичных расчетов. Она представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары или услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа-векселя.

      Вексель – это безусловное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника уплаты обозначенной в векселе денежной суммы. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные.

      Простой вексель (соло-вексель) представляет собой  письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте получателю средств или его приказу. Простой вексель выписывает сам плательщик, и по существу он является его долговой распиской.

      Переводной  вексель (тратта) — это письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя (кредитора) плательщику  об уплате указанной в векселе  денежной суммы третьему лицу или  его приказу. В отличие от простого в переводном векселе участвуют не два, а как минимум три лица: векселедатель (трассант), выдающий вексель; плательщик (трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю; векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю. Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком (трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

      Срок  платежа по векселю является обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным.

      Существует  четыре способа установления срока платежа по векселю:

      - срок на определенный день;

      - срок по предъявлении – подлежит оплате в день предъявления к платежу;

      - во столько-то времени от составления векселя;

      - во столько-то времени по предъявлении векселя[2,c.98-103].

      3 АНАЛИЗ НАЛИЧНЫХ И БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ ЗА 2008 – 2009гг.

      3.1 Анализ наличных и безналичных расчетов за 2008 – 2009г.г.

      В 2008 году в развитии платежной системы  России сохранялись позитивные тенденции, связанные с повышением эффективности  ее функционирования. Вместе с тем  в условиях мирового финансово-экономического кризиса текущая макроэкономическая ситуация обусловила замедление роста российского рынка платежных услуг к концу года. По итогам года прирост ВВП снизился до 5,6% (в 2007 году он составил 8,1%), потребительская инфляция превысила уровень предыдущего года и составила 13,3%. К концу 2008 года в условиях сокращения экспорта и роста оттока капитала из страны номинальный курс российского рубля снизился по отношению к доллару США и евро на 12,7 и 5,6% соответственно (декабрь к декабрю). Кризисные явления в экономике сдерживали развитие рынка платежных услуг, однако в целом функционирование платежной системы России оставалось надежным.

      Объем наличных денег в обращении вне  банков (М0) на 1.01.2009 составил 3,8 трлн. рублей, увеличившись относительно начала 2008 года лишь на 2,5% (в 2007 году прирост составил 32,9%). Снижение темпов роста показателя М0 происходило в рамках общей тенденции к замедлению процесса монетизации экономики в условиях негативного воздействия мирового финансово-экономического кризиса. Так, в годовом измерении средний объем денежной массы М2 относительно ВВП вырос в 2008 году лишь на 0,9 процентного пункта (до 32,8%) по сравнению с его ростом на 6 процентных пунктов в 2007 году, а средний объем наличных денег сократился по отношению к ВВП до 8,9%. В расчете на одного жителя России средний объем наличных денег составил 26,1 тыс. рублей (или более 1 тыс. долларов США), увеличившись на 23,1% к предыдущему году.

      Повышение спроса домашних хозяйств на наличную иностранную валюту оказало существенное влияние на замедление темпа роста наличных денег в экономике, поскольку покупка валюты в значительных объемах осуществлялась за наличные рубли. Вместе с тем традиционно высоким оставался трансакционный спрос на наличные деньги, которые по-прежнему были основным платежным инструментом при совершении розничных платежей. В значительной мере их использование в этом качестве обусловлено высокой степенью ликвидности данной формы финансовых активов и отсутствием дополнительных затрат для населения, связанных с обращением наличных денег.

      В структуре денежного агрегата М1 доля наличных денег увеличилась  с 46,8% в начале года до 50,0% на 1.01.2009, что  в значительной мере объясняется  ростом спроса на наличные деньги по сравнению  с другими формами финансовых активов, особенно во втором полугодии 2008 года.

      На 1.01.2009 в обращении находилось денежных знаков Банка России на 4378,2 млрд. рублей (включая монету из драгоценных металлов), в том числе банкнот — на 4354,4 млрд. рублей (6,4 млрд. листов), монеты — на 23,7 млрд. рублей (40,1 млрд. кружков3). В общей сумме выпущенных наличных денег банкноты составили 99,5%, монета — 0,5%, в общем количестве денежных знаков банкноты составили 13,8%, монета — 86,2%. Суммарный объем денежных знаков Банка России, включая монету из драгоценных металлов, за 2008 год увеличился на 253,9 млрд. рублей, или на 6,2%, в том числе объем банкнот вырос на 250,7 млрд. рублей (0,3 млрд. листов), монеты — на 3,2 млрд. рублей (4,8 млрд. кружков). Рост потребительских цен (тарифов) на товары и услуги повлек за собой изменения в купюрном составе денежной массы, находящейся в обращении. Удельный вес банкнот номиналом 5000 рублей в 2008 году увеличился в 1,6 раза и на 1.01.2009 составил 33,7%. Одновременно заметно сократились доли банкнот номиналом 1000 рублей (с 60,2 до 50,8%), 500 рублей (с 15,1 до 12,1%) и 100 рублей (с 2,7 до 2,5%). Удельный вес банкнот номиналом 50, 10 и 5 рублей остался практически на уровне 2007 года. В 2008 году доля монеты номиналом 10 рублей в структуре монеты Банка России в обращении возросла на 0,3 процентного пункта и на 1.01.2009 составила 17,3%. Увеличился также удельный вес монеты номиналом 2 рубля и 50 копеек — с 14,6 до 15,1% и с 7,8 до 7,9% соответственно. При этом уменьшились доли монеты номиналом 5 рублей и 1 рубль — с 33,0 до 32,3% и с 19,4 до 19,3% соответственно. Продолжилось сокращение суммарной доли монеты низких номиналов (1 и 5 копеек) — с 1,5 до 1,4%.

      В последнее время многие эмиссионные  банки все чаще при организации  наличного денежного обращения  используют результаты социологических исследований и статистических наблюдений (наиболее активно такие работы проводит Банк Нидерландов). Основной акцент при этом делается на определение удобства денежных знаков в расчетах наличными деньгами и эстетической привлекательности банкнот, а также на знание населением защитных признаков денежных знаков. Результаты таких статистических наблюдений представляют интерес для эмиссионных банков, поскольку образуют своего рода обратную связь от непосредственных пользователей денежных знаков к эмиссионному центру, помогая последнему принимать обоснованные и рациональные управленческие решения при организации наличного денежного оборота.

      В 2008 году Банком России впервые было применено социологическое исследование для выяснения востребованности денежных знаков в отечественном наличном денежном обращении. Социологическое исследование было проведено аналитическим независимым объединением «Левадацентр». Перед исследователями была поставлена задача — получение достоверной и объективной информации по следующим вопросам:

      - необходимость изменения номинального ряда денежных знаков;

      - необходимость улучшения параметров монеты;

      - востребованность в обращении денежных знаков различных номиналов.

      Результаты  социологического исследования показали, что наиболее необходимыми для повседневных расходов номиналами банкнот являются сторуб-

левая купюра (81% опрошенного населения), пятидесятирублевая (69%), десятируб-

левая (58%) и банкнота номиналом 500 рублей (53%).

      Среди монет наиболее активно используются монеты номиналом 10 рублей, 5 рублей, 2 рубля, 1 рубль.

      Уровень их использования составил 97,0; 98,7; 98,4 и 98% соответственно.

      Монеты  номиналом 2 рубля и выше по своим  массогабаритным характеристикам  удобны при использовании в расчетах для 68% опрошенного населения. Вместе с тем 31% респондентов нашли эти монеты слишком большими и тяжелыми. Мало используются монеты номиналом 1 и 5 копеек (такой ответ дали 13,5 и 27,9% опрошенных соответственно). Коммерческие предприятия при формировании цен на товары и услуги предпочитают не учитывать монеты данного номинала, что подтверждается отсутствием сдачи при совершении покупок. Только  7,3% респондентов указали, что получают сдачу монетой номиналом 1 копейка, а 12,8% — номиналом 5 копеек. Большинство опрошенных стараются избавиться от монеты номиналом 1 копейка (82%) и 5 копеек (76%). Более 60% респондентов положительно ответили на вопрос о необходимости наличия в платежном обороте разменной монеты менее 1 рубля.

      Большая часть опрошенного населения (84%) отмечает, что существующий в настоящее время номинальный ряд практически оптимален для ежедневных покупок. При этом абсолютное большинство респондентов высказали мнение, что при существующем уровне цен на товары и услуги монеты низких номиналов излишне присутствуют в платежном обороте. В частности, 91% опрошенных высказались против присутствия в наличном денежном обороте монеты номиналом 1 копейка, 83% — монеты номиналом 5 копеек, 50% монеты номиналом 10 копеек. Причем это мнение было высказано как жителями крупных и средних городов, так и сельской местности, представителями всех слоев населения: с разным уровнем доходов, родом занятий, потребительским статусом, разного пола и возраста.

      В 2008 году в России, как и в предыдущие годы, самым востребованным безналичным  платежным инструментом оставались кредитовые переводы. За год по платежам клиентов кредитных организаций (физических и юридических лиц, не являющихся кредитными организациями) и собственным платежам кредитных организаций в форме кредитовых переводов было осуществлено 2,0 млрд. трансакций на сумму 699,9 трлн. рублей. Несмотря на сокращение по сравнению с 2007 годом доли кредитовых переводов в общем количестве платежей, проведенных кредитными организациями, она оставалась значительной — 75,6%. По объему данный показатель увеличился до 96,1%. Количество и объем кредитовых переводов выросли на 12,1 и 7,0% соответственно. Невысокий прирост объема платежей данной категории был обусловлен уменьшением средней суммы трансакции c 375,3 до 358,3 тыс. рублей. В 2008 году не произошло каких-либо заметных изменений в структуре кредитовых переводов. По-прежнему основную роль в ней играли платежи с использованием платежных поручений, на долю которых приходилось около 60% от общего количества кредитовых переводов и 99,5% от их общего объема (в 2007 году — 58,0 и 99,6% соответственно). Количество и сумма платежей с использованием платежных поручений в российских рублях и иностранной валюте увеличились соответственно на 11,4 и 6,9% и за 2008 год составили более 1,1 млрд. трансакций на сумму 696,5 трлн. рублей. Из них на платежи, совершенные юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, приходилось 75,6% по количеству и 43,3% по объему; на собственные платежи кредитных организаций — 8,9 и 55,6%; на платежи физических лиц — 15,5 и 1,1%.

      Кредитовые  переводы оставались наиболее востребованным безналичным платежным инструментом.

      Средний размер денежного перевода практически не изменился и составил 3,5 тыс. рублей. Основу составляли переводы в российских рублях — 98,3 и 88,6% от их общего количества и объема. На переводы в иностранной валюте приходилось лишь 1,7 и 11,4% соответственно. Физические лица осуществляли переводы без открытия банковского счета главным образом в целях оплаты услуг электросвязи, жилищно-коммунальных услуг, налогов, штрафов, услуг мобильной связи, телевидения. В 2008 году в структуре кредитовых переводов удельный вес платежей с использованием аккредитивов как по количеству, так и по объему платежей не превышал сотых долей процента. Вместе с тем, несмотря на незначительную долю, аккредитивы стали использоваться активнее. За год их количество и объем выросли в 1,2 и 2,1 раза и составили 51 тыс. платежей на сумму 493,8 млн. рублей. Из них 52,5 и 94,5% приходилось на платежи юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, 21,5 и 4,4% — на платежи физических лиц, 26,0 и 1,2% — на собственные платежи кредитных организаций. Средний размер платежа с использованием аккредитивов за 2008 год вырос в 1,8 раза и составил 9,7 млн. рублей. Сравнение с данными стран — членов Комитета по платежным и расчетным системам показывает, что в России кредитовые переводы являются наиболее активно используемым безналичным инструментом. Так, в 2008 году доля кредитовых переводов от общего количества безналичных платежей12 в России составляла 57,3%, в Швейцарии — 55,4%, в Бельгии — 42,2%, в Германии — 35,2%, в Италии — 30,6%, во Франции—17,1%. Вместе с тем по количеству кредитовых переводов в расчете на одного жителя (14,5) Россия отставала от указанных стран. В Швейцарии этот показатель составил 88,0 трансакции, в Бельгии — 86,8, в Германии — 68,5, во Франции — 42,1, в Италии —17,9 трансакции.