Отчет по практике в кредитном отделе АО «БанкЦентрКредит»

план

 

 

ВВЕДЕНИЕ 3

1.1   Методика  и технология расчета финансового  плана на основе динамической  модели банка 4

1.2   Методика и технология разработки проекта финансового плана банка 6

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 9

2.1 Анализ финансового состояния АО «Каспи Банк» 9

2.2 Анализ  эффективности финансовой деятельности АО «Каспи Банк» 18

2.3. Маркетинг  в банке 23

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26

Список использованной литературы 28

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Я, ____________, проходила производвенную практику в кредитном отделе  АО «БанкЦентрКредит» в период с __________ по___________ гг.

Производственная практика является одной из неотъемлемых частей подготовки квалифицированных  специалистов всех специальностей, в том числе  и «Банковское дело». Во время  прохождения практики происходит закрепление  и конкретизация результатов  теоретического обучения, приобретение умения и навыков практической работы по избранной специальности и  присваиваемой квалификации.

Основной целью производственной практики является практическое закрепление  теоретических знаний, полученных в  ходе обучения. Основным результатом  данной работы является отчет о прохождении  практики, в котором собраны все  результаты деятельности студента за период прохождения практики и анализ основных показателей организации.

Целью данного отчета является рассмотрение и анализ такой темы, как анализ финансового состояния  коммерческого банка.

Для достижения данной цели, работе поставлены следующие задачи:

- дать понятие финансовому  состоянию коммерческого банка

- проанализировать финансовое  состояние коммерческого банка  на примере отечественного банка

Казахстанские банки вынуждены  работать в условиях повышенных рисков, поэтому они чаще, чем их зарубежные коллеги, оказываются в кризисных  ситуациях, примеры которых не сходят со страниц периодической печати. Причем большинство таких случаев связано с неадекватной оценкой банками собственного финансового положения, а также надежности и устойчивости их основных клиентов и партнеров по бизнесу. Ситуация осложняется тем, что многие методы анализа финансового состояния банков, применяемые на Западе, неприемлемы или недостаточно эффективны в условиях Казахстана. Поэтому для казахстанских банков в современной экономической ситуации весьма актуальным становится вопрос разработки и применения собственных эффективных методов анализа финансового состояния банков, соответствующих условиям местного рынка.

 

 

 

глава 1. Методы анализа финансового  состояния банка

 

1.1   Методика и технология  расчета финансового плана на  основе динамической модели банка

 

Разработка финансового  плана развития является одним из важнейших конечных этапов процесса планирования.

Цель данной статьи - описать методику расчета проекта финансового плана на основании математического описания банка в виде динамической модели, содержащей агрегированные показатели по ресурсам и их потокам, формирующим ежемесячные доходы, расходы и прибыль банка.

Динамическая модель Банка, впервые предложена в работах  Царькова В.А., и развивается в дальнейшем Царьковым В.А. совместно с Амелиным Н.Э. В работе авторы опубликовали новый подход к планированию развития банка с использованием динамической модели банка. Главное отличие системы планирования с использованием динамической модели банка заключается в разработке вариантов финансового плана не на конечном, а на начальном этапе планирования непосредственно топ-менеджером банка.

Выбор проекта финансового плана развития банка (оптимального с точки зрения Топ-менеджера) осуществляется в форме, так называемой, динамической «план-матрицы», содержащей агрегированные экономические показатели (средние объемы привлеченных ресурсов, собственных оборотных средств, процентные и непроцентные доходы, расходы на привлечение, операционные и административно - хозяйственные расходы, прибыль и др. показатели, в том числе показатели эффективности) для каждого месяца планового периода.

Ниже дается описание методики и технологии вычисления и выбора проекта финансового плана, позволяющих топ-менеджеру банка в считанные минуты вычислять различные варианты развития банка с учетом прогнозируемых условий и рисков. Из рассчитанных вариантов Ton-менеджер может выбрать оптимальный с его точки зрения вариант план-прогноза, после чего дать задание аналитикам банка проанализировать с участием подразделений возможность его реализации.

Методика включает в себя:

• выбор динамической модели;
• определение комплекса агрегированных показателей деятельности банка;
• выбор исходной базы для расчета;
• расчет базовой траектории развития: вычисление выбранного комплекса показателей для каждого месяца планового периода.

Выбор динамической модели зависит от желания и возможности Топ - менеджера оперировать определенным числом агрегированных параметров (показателей), описывающих финансовое состояние банка. Поясним это на примере. Допустим на уровне члена Совета банка достаточно иметь сведения об объеме активов их доходности и чистой прибыли за месяц. Для председателя Правления этих трех параметров будет явно недостаточно. Для управления банком ему понадобится комплекс, состоящий из значительно большего числа параметров.

В данной статье не дается описание модели банка, описание приведено в 7.Модель включает достаточно полный перечень агрегированных параметров, характеризующих финансовое состояние банка. Программа, разработанная авторами, ориентирована на следующий перечень ежемесячных показателей, соответствующий выбранной модели банка.

Ресурсы

Собственный оборотный капитал  Привлеченные ресурсы Активы банка  Фонд обязательных резервов (ФОР)

Фонд обязательных резервов в % от объема привлеченных ресурсов Рабочие активы

Доходы

Доходы процентные (%-ные) Доходы %-ные в %-годовых на 1 тенге рабочих активов Чистый %-ный доход в тенге Чистый %-ный доход в %-годовых на 1 тенге рабочих активов Доходы операционные (не %-ные) в тенге Доходы операционные в %-годовых на 1тенге рабочих активов Суммарный доход в тенге Суммарная доходность рабочих активов в %-годовых

Расходы

Расходы по привлечению ресурсов в тенге

Цена привлечения в  %-годовых на 1тенге привлеченных ресурсов Цена работающих активов в %-годовых на 1 тенге рабочих активов Налог на пользователей автодорог (налог на доход) в тенге Административно-хозяйственные расходы в тенге

Административно-хозяйственные  расходы

в %-годовых на 1тенге активов Всего расходов в тенге

Прибыль

Прибыль/убыток в тенге  Налогооблагаемая прибыль в тенге  Налог на прибыль в тенге Амортизация  в тенге Увеличение/выбытие собственного оборотного капитала в тенге Капитализируемая прибыль в тенге Капитализируемая прибыль нарастающим итогом в тенге

Исходной базой для  расчета принят комплекс фактических агрегированных показателей за три прошедших месяца. В число трех месяцев всегда входит один из месяцев, завершающих квартал. Следовательно, средние данные за три месяца всегда будут содержать не только ежемесячные, но и ежеквартальные платежи. Это позволяет более точно учесть тенденции, характеризующие развитие банка.

Все приведенные показатели взаимосвязаны между собой. Уравнения, связывающие все перечисленные показатели, требуют задания девяти из них в качестве независимых переменных.

Для вычисления базовой траектории прогноза развития независимые переменные вычисляются на основе данных за прошедший период. Их величина для каждого последующего месяца определяется как средняя скользящая за предыдущие три месяца. Для некоторых переменных дополнительно учитывается корреляция с другими показателями. Ниже приведен список независимых показателей и метод их вычисления.

Величина остальных показателей определяется на основе зависимостей, задаваемых блок-схемой динамической модели. Динамическая модель учитывает сложившуюся оборачиваемость ресурсов, их эффективность использования и влияние финансового рынка на стоимость привлечения ресурсов банком.

 

I №     наименование		способ вычисления
1	Привлеченные ресурсы	Среднедневное значение за 3 мес.
2	ФОР в % от объема привлеченных ресурсов	Средневзвешенный % за 3 мес
3	Доходы %-ные в %-годовых на 1 тенге рабочих активов	Средневзвешенная доходность в %-годовых за 3 мес
4	Доходы операционные в	Средневзвешенная доходность в
	%-годовых на 1 тенге рабочих  активов	%-годовых за 3 мес с учетом корреляции с величиной активов
5	Цена привлечения в  %-годовых на 1тенге привлеченных ресурсов	Средневзвешенное значение за 3 мес.
6	Налог на пользователей автодорог (налог на доход) в тенге	Средневзвешенное значение за 3 мес
7	Административно-хозяйственные расходы в тенге	Среднее значение за 3 мес
8	Налогооблагаемая прибыль  в тенге	Среднее значение за 3 мес с учетом корреляции с величиной активов
9	Амортизация в тенге	Среднее значение за 3 мес

 

В результате выполнения расчетов определяется базовый вариант проекта финансового план-прогноза развития банка, представляемого в форме план-матрицы. Строки план-матрицы соответствуют агрегированным показателям деятельности, а столбцы - месяцу планового периода.

 

1.2   Методика и технология разработки проекта финансового плана банка

 

Базовый вариант финансового плана-прогноза служит основой для разработки окончательного проекта финансового плана. Можно предположить, что в некоторых случаях этот вариант будет выбран и утвержден в качестве официального плана развития банка. Но такой выбор маловероятен. В реальной жизни финансовый рынок заставляет внести коррективы. Корректировке подвергаются показатели, подверженные влиянию изменении рынка. Этими показателями являются:

• объем привлекаемых ресурсов;
• цена привлекаемых ресурсов;
• %-ная доходность рабочих активов;
• операционные доходы в %-годовых на 1 тенге рабочих активов;
• административно-хозяйственные расходы.

Использование динамической модели позволяет «проигрывать» различные варианты, учитывающие влияние изменении указанных показателей на динамику развития банка.

Каждый из рассматриваемых вариантов можно оценить на влияние рисков:

• риск потери или недопривлечения ресурсов;
• риск удорожания цены привлекаемых ресурсов;
• риск уменьшения доходности;
• риск увеличения административно - хозяйственных расходов в результате инфляции или непредвиденных расходов.

Таким образом, динамическая модель позволяет превратить разработку проекта финансового плана в творческий процесс анализа множества вариантов, выполняемого в короткие сроки.

Следует особо обратить внимание читателя на возможность изменять для каждого месяца планового периода цены и доходности ресурсов, учитывая влияние финансового рынка. Подобная корректировка позволяет вносить в динамику развития элемент нелинейности. В результате траектория развития отклоняется от экспоненты, характерной для интегро-дифференциальных динамических систем с постоянными коэффициентами. По существу создается возможность реализовать вычислительный эксперимент с нелинейной динамической обратной связью.

По большому счету решаемая выше задача подготовки плана-прогноза опирается на вполне прозрачные экономические понятия и параметры, не требующие каких-либо согласований или соответствия с какими-либо стандартами по бухгалтерскому учету или какой-либо финансовой отчетности. Топ - менеджеру ясен перечень параметров, их смысл и их роль при принятии решений. Как говорится: «Вы разбирайтесь с МСФО, а у нас с планированием своих проблем достаточно». И тем не менее...

Позволим привести несколько соображений.

Во-первых, обратим внимание читателя на следующее. Для определения динамики роста капитала нужно рассчитать объем фактического (а не начисленного) прироста собственного оборотного капитала за каждый месяц планового периода. Размещая его в следующем месяце при сложившейся величине средней доходности рабочих активов банк получит дополнительный доход, а при прочих равных условиях и прибыль. Таким образом, доход за месяц должен быть живым, прибыль тоже, соответственно учет «кассовым», то есть по факту.