Организация процесса кредитования

Банк, использующий залоговые  съемы, должен определить, какие активы считать подходящим залогом при  заключении той или иной кредитной  сделки и как рассчитать современную  стоимость кредита. При оценке стоимости  закладываемых активов необходимо, в частности, учитывать следующие  их характеристики:

- возможность их реализации  на рынке в кратчайшие сроки  и без проведения предпродажной  подготовки;

- частоту колебаний рыночных  цен по данному виду активов;

- легкость, с которой кредитор  может определить местонахождение  залога и вступить во владение  им;

- амортизацию и моральное  старение закладываемых активов.

Следует помнить, что займы, обеспеченные физическими залогами в форме дебиторских счетов, наиболее доступны для махинаций со стороны  заемщиков.

У заемщика в ходе коммерческой деятельности могут возникнуть требования к третьему лицу. В этом случае он переуступает их в пользу банка в  качестве обеспечения по полученному  кредиту. Нормальная переуступка (цессия) обязательств как гарантия банковских требований имеет распространение  в практике финансовых учреждений. В сравнении с залоговым обеспечением переуступка требований и счетов имеет технические преимущества. При этом не возникает проблем, связанных  с хранением залога.

Страхование кредита предполагает передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием, оно оформляется  страховым полисом, который может  приниматься в качестве обеспечения  кредита. При этом все расходы  по страхованию относятся на счет ссудополучателя. В случае непогашения  кредита банк вправе рассчитывать на возмещение страховым обществом  недополученной ссуды согласно условиям страхового полиса.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                  

                                  Расчетная часть

 

Задача №1.

 

Сумма выплат владельцу депозита рассчитывается по формуле:                Б=С(1+Т/Т_Г0Д*К),   где

 

Б - конечная сумма, полученная вкладчиком (кредитором) по истечению  периода Т;

С - первоначальная (исходная) сумма вклада (долга);

Т - период, в течении которого происходило начисление (в днях);

Т_год - количество дней в году.  Применяется равным  360  или 365  дней  (в зависимости от метода определения Т);

К - норма доходности (ставка процентов по вкладам).

 

Найдем суммы выплат владельцу  депозита с разными сроками хранения с использованием простых процентов:

 

Депозит принят на 3 месяца: Б=750*(1+3/12*0,17)=781,88руб

Сумма начисленных процентов  составляет 781,88-750=31,88 руб.

Депозит принят на 6 месяцев: Б=750*(1+6/12*0,17)=813,75руб.             

Сумма начисленных процентов  составляет 813,75-750=63,75 руб.

Депозит принят на 12 месяцев: Б=750*(1+12/12*0,17)=877,5руб.

 Сумма начисленных  процентов составляет 877,5-750=127,5 руб.

 

Задача №2.

Простые проценты начисляются  по формуле:

Б = С*(1 + Т/Т_год*К)

Формула сложных процентов  имеет вид:

Б = С*(1 + К)^Т

Найдем суммы начисленных  процентов, которые получит вкладчик при различных сроках хранения и  использовании простых и сложных  процентов:

 

 

6 месяцев:    Б = 6000*(1 + 6/12*0,24) =6720 руб.

              сумма начисленных % - в = 6720- 6000 = 720 руб.

             Б=6000*(1+0,24)^1/2 =6660руб

                      сумма начисленных % - в = 6660- 6000 =660 руб.

 

1 год:            Б = 6000*(1 + 12/12*0,24) = 7440 руб.

                      сумма начисленных % - в =  7440 – 6000 =1440 руб.

  Б = 6000*(1 + 0,24)¹ =  7440 руб.

  сумма начисленных  % - в = 7440 – 6000 = 1440 руб.

15 месяцев:  Б = 6000*(1 + 15/12*0,24) = 7800 руб.

             сумма начисленных % - в = 7800 – 6000 =1800 руб.

              Б = 6000*(1 + 0, 24)^5/4 =7851 руб.

              сумма начисленных % - в = 7851 –  6000 =1851 руб.

 

Вывод: При сроке инвестирования до 1 года (6 месяцев) вкладчику выгодно  начисление простых процентов: 720 руб. Если срок инвестирования составляет 1 год, то сумма процентов одинакова при любом из способов начисления: 1440 руб. Если же срок вложения средств свыше 1 года (15 месяцев), то инвестору более выгодно начисление сложных процентов: 1851 руб.

Что касается банка, то ему  выгоднее начисление сложных процентов  на период хранения вклада до года (6 месяцев), и начисление простых процентов  на срок свыше 1 года (15 месяцев).

 

Задача № 3.

 

Дисконтирование по простой  ставке проходит по формуле:        Б=С*(1+Т/Т_Г0Д*К)

Подставим известные значения в формулу, получим:

3000000=С*(1+3/12*0,199)

3000000=С* 1,0498

С=2857687,1 руб.

По сложной ставке: Б=С*(1+К)^Т

Подставляя, известные значения получаем:

3000000=С*(1+0,199)^3/12

3000000=С* 1,0464

С=2866972,4 руб.

Исходя из расчетов можно  сделать вывод, что клиенту выгоднее будет положить сумму на счет под  сложные проценты. Разница составит 9285,3 рублей.

 

Задача № 4.

 

Срок хранения вклада определяется по английскому методу, то есть расчет числа дней основывается на длительности года в 365 дней и точным числом дней в месяце.

Так как сумма на счете  изменялась, найдем, какое количество дней на сберегательном счете хранилась  определенная сумма:

1. С 12 марта по 19 мая 2002г:    20м+30а+18м=68 дней на сумму 2479руб.

2.   С   19   мая   по   28   июня   2002г:   13м+27и=40 дней,   увеличивается   на  сумму 2114 руб. и становится 4593 руб.

3.  С 28 июня по 12 июля 2002г: 3и+11и=14 дней, увеличивается на 2538 руб. и становится 7131 руб.

4.  С 12 июля по 25 августа 2002г: 20и +24а=44 дня, было снято 1358 руб., итого на счете осталось 5773руб.

5.  С 25 августа по 12 ноября 2002г: 7а+30с+31о+11н= 79 дней, сумма на счете увеличилась на 650 руб., составила 6423 руб.

Вклад является бессрочным, сумма в течение срока хранения не постоянна. Поэтому в банках для  начисления процентов используют методику с определением процентных чисел. Суть данного метода состоит в том, что при изменении суммы на счете общая сумма процентов за весь срок хранения вклада составляет сумму процентов, начисленных для каждого периода начисления, в котором сумма на счете была постоянной.

Процентное число определяется по формуле:

П_ч,=С*Т/100,

где Пч - процентное число;

С - сумма, находящаяся на счете;

Т-период в днях, в течение  которого на счете хранилась фиксированная  сумма С.

Найдем процентное число  для каждого периода начисление: 

П_ч1=2479*68/100=1685,7руб.

П_ч2=4593*40/100=1837,2 руб.

П_ч3=7131*14/100=998,34руб.

П_ч4=5773*44/100=2540,12руб.

П_ч5=6423*79/100=5074,17руб.

 

Определим постоянный делитель по формуле:

П_д = Т_год/К

 

Где Пд - постоянный делитель;

Т - количество дней в году;

К - годовая ставка.

 

П_д=365/4=91,25 руб.

Сумма начисленных процентов  равна:

(1685,7 +1837,2 + 998,34 + 2540,12 + 5074,17)/91,25=132,99руб.

Отсюда определим сумму, которую получит вкладчик при  закрытии счета:

6423 +132,99=6555,99руб.

Задача № 5.

 

При начислении процентов  по простой ставке период, в течение  которого происходит начисление, определяется следующим образом:

Т = (Б – С)/(С*К)

Найдем срок в годах:

Т = (800 – 500)/(500*0,23) = 2,6 года.

 

Задача № 6.

 

При начислении процентов  по простой ставке сумма начисленных  процентов (плата за использование  кредита) определяется следующим образом:

(С*(1 + Т/Т_год*К)) – С              (1)

 

Определим календарную базу тремя методами:

1.   Германская практика - расчет числа дней основывается в длительности года в 360 дней и месяцев в 30 дней.

18м+30и+30и+30а+30с+5о=143 дня - срок, на который предоставляется кредит. Найдем сумму, полученную вкладчиком по истечении срока по формуле (1): Б=1700*(1+143/360*0,25)=1853 руб.

 Сумма начисленных  процентов - 1853-1700=153 руб.

2.  Французская практика - длительность года принимается равной 360 дням, количество дней в месяце соответствует их фактической календарной длительности (28, 29, 30,31).

19м+30и+31и+31а+30с+5о=146 дней-срок, на который предоставляется кредит. Сумму, полученную вкладчиком, найдем по формуле: Б=1700*(1+146/360*0,25)=1870руб.

 Сумма начисленных  процентов – 1870 - 1700=170 руб.

3. Английская практика - продолжительность года принимается равной 365 (366) дням, продолжительность каждого месяца - фактическая.

19м+30и+31и+31а+30с+5о=146 дней-срок, на который предоставляется кредит. По аналогии с предыдущими расчетами найдем сумму, полученную вкладчиком: Б=1700*(1+146/365*0,25)=1870 руб.

Сумма начисленных процентов: 1870 – 1700 =170 руб.

На основании расчетов можно сделать вывод, что наименьшая плата за использование кредита  будет при расчете по германскому  методу. Это связано с тем, что  во время пользования кредитом два  месяца по 31 дню и соответственно при использовании германского  метода количество дней пользования  кредитом получается меньше, чем в  двух других случаях. А значит, что  проценты начисляются меньшее количество дней, и конечная сумма получается меньше. Что соответственно выгодно  для клиента банка.

 

Задание № 7

 

Срок накопления при использовании  простых процентов находится  как:

Т = ((Б – С)/(С*К))*Т_год

Найдем срок в днях:

Т = ((4100 – 2460)/(2460*0,13))*365 = 1872 дня.

Вкладчик сможет накопить 4100 руб. за 1872 дня.

 

Задача № 8.

 

Так как срок хранения вклада больше года и не является целым  числом, то проценты начисляются по смешанной ставке, которая рассчитывается по формуле:

Б=С*(1+К)^Т1*(1+ДТ*К),

где Ti - целое число лет в течение срока вклада;

AT - остаток периода в годах.

 

Найдем погашенную сумму:

 

Б=14,3*(1+0,21)³*(1+0,5*0,21)=14,3*1,77*1,105=27,97 тыс.руб.

 

Задача № 9.

 

Периодическое начисление сложных  процентов определяется по формуле:

Б=С*(1+К/т)^Тт,

где Т*т - количество периодов начисления в течении всего 1 срока  хранения,

m - количество периодов начисления в году;

К- номинальная годовая  ставка.

Подставим известные значения в формулу: 2400=С*(1+0,19/12)^1/3*¹²

2400=С* 1,066

 С=2251,4 руб.

Сумма вклада должна быть –  2251,4 руб.

 

Задача № 10.

 

Календарная база определяется банком по французскому методу, то есть продолжительность года принимается  равной 360 дней, продолжительность каждого  месяца - фактическая.

Конечная   сумма,   которую  заемщик  вернет  банку  при  начислении  простых процентов  по плавающей ставке, определяется по формуле:

Б= С*(1+ Т1/Т_год* К1+ Т2/Т_год * К2+...+ Тп/Т_год* Кп)

Б=32000*(1+13м/360*0,226+30а/360*0,236+31м/360*0,246+30и/360*0,256+31и/360*0,266+31а/360*0,276+30с/360*0,286+31о/360*0,296+9н/360*0,306)=32000*(1+0,008+0,0197+0,0211+0,0213+0,0229+0,0238+0,0238+0,0255+0,0077)=32000*1,1738= 37561,6 руб.

Конечная сумма составит 37561,6 руб., сумма начисленных процентов -5561,6 руб.

 

Задание № 11

 

Если взносы поступают  на счет несколько раз в год  в конце расчетных периодов (в  конце каждого месяца) и на сумму  на счете несколько раз в год (раз в полугодие) начисляются  сложные проценты, то по истечению  всего срока хранения вклада клиент получит сумму:

Б = R*((1 + К/m)^T*m – 1)/(1 + К/m)^m/p – 1))

1. Найдем размер накопленной  суммы и сумму начисленных  процентов:

Б = 280*((1 + 0,151/2)^2*2 – 1)/((1 + 0,151/2)^2/12 – 1)) = 280*(0,388/0,0122) =7757,38 руб.;

Найдем фактическую сумму, внесенную вкладчиком: 280*2*12=6720 руб.

 

Сумма процентов: 7757,38 – 6720 = 1037,38 руб.

Если вкладчик вносит сумму  сразу, то сложные проценты 1 раз  в полугодие будут начисляться  по формуле:

Б = С*(1 + К/m)^T*m

2. Найдем размер накопленной  суммы и сумму начисленных  процентов:

Б = 6720*(1 + 0,151/2)⁴ = 8991,36 руб.;

Сумма процентов: 8991,36 – 6720 = 2271,36 руб.

Вывод: Если вкладчик внесет сумму для накопления один раз  и  полностью, то по окончании срока  хранения, он получит больший доход (2271,36 руб.), чем в том случае, если он будет вносить сумму на счет по частям (1037,38 руб.).