Организация процесса кредитования

Наблюдение за кредитом нацелено на сбор информации о заемщике в  течение всего срока, на который  выдан кредит, на установление контроля за изменением в худшую для банка  сторону тех данных, которые легли  в основу первоначальной оценки кредитоспособности заемщика.

Наблюдение за кредитом отличается от первоначальной оценки кредитоспособности:

• по времени совершения. Проверка кредитоспособности осуществляется перед выдачей кредита, а наблюдение начинается после выдачи ссуды;
• по целевому назначению. Проверка кредитоспособности проводится для идентификации риска перед принятием окончательного решения о кредитовании, а наблюдение за кредитом совершается для выявления кредитного риска в течение времени, на которое выдается кредит;
• по периодичности. Проверка кредитоспособности в первоначальном виде проводится один раз, а наблюдение за кредитом является текущим, т.е. в определенном смысле периодическим или систематическим;
• по объему. При расчете кредитоспособности оценивается надежность заемщика и обеспечение кредита, в процессе наблюдения за кредитом изучаются не все детали, необходимые для расчета кредитоспособности, а только важнейшие изменяющиеся величины (факторы), а также осуществляется перепроверка обеспечения, условий кредитования, проверка своевременности погашения кредита и полноты уплаты ссудного процента.

2.2.Контроль в  процессе кредитования. 

В организации процесса кредитования важное значение принадлежит контролю за кредитом. Его цель – защитить имущество банка от потерь. Контроль за кредитом многообразен, охватывает все стадии (подготовительную и последующие) процесса кредитования и предполагает проверку:

• выполнения требований ЦБ по регулированию кредитных операций (экономические нормативы, затрагивающие кредитные операции, организация внутрибанковского контроля);
• соблюдение условий кредитного соглашения;
• кредитоспособности заемщика;
• состоянии и изменений ссудной задолженности;
• состоянии залога;
• качества кредитного портфеля;
• организации работы с проблемными кредитами.

Контроль за кредитом включает также проверку заемщика на месте.

В банке для контроля за выполнением условий договора и  доходом погашения кредита формируется  специальное кредитное досье, где  сосредоточена вся документация по кредитной сделке и все необходимые  сведения о заемщике.

Банки осуществляют постоянный контроль за выполнением условий  предоставления кредита, обусловленных  договором, который получил название кредитного мониторинга. Эта работа предполагает использование различных  источников информации об изменении  финансового состояния заемщика и связана с контролем за регулярностью  и полнотой уплаты погашаемой части  кредита и процентов. Основная цель кредитного мониторинга – наиболее раннее выявление угрозы неисполнения заемного обязательства.

Объектом контроля в процессе кредитования является соблюдение кредитного договора. Банк при этом обращает внимание на своевременность представления всех предусмотренных в договоре документов (бухгалтерской отчетности, заверенной налоговой инспекцией, отдельных расшифровок к балансу и др.), проверяет целевое использование кредита, своевременность и полноту уплаты основного долга и процентов. Объектом анализа здесь являются также финансовое состояние заемщика, его изменение, изменение финансового состояния гаранта (поручителя), соответствие уровней доходов и расходов по кредитуемому проекту фактическим результатам, объем реализации (продаж) и прогноз на его основе погашения кредита. Сигналами для усиления контроля могут при этом быть взаимные платежные затруднения, увеличение запасов материальных ценностей, замедление погашения дебиторской задолженности.

По результатам оценки соблюдения требования кредитного договора банк может пролонгировать срок договора или прекратить его.

Контроль банков за движением  денежных средств, состоянием и изменением ссудной задолженности носит  регулярный характер. Особое внимание здесь уделяется наблюдению за остатками  ссудной задолженности, использованием кредитной линии (лимита кредитования), выполнением графика погашения  кредита. От операциониста банка, ведущего соответствующего заемщика, кредитный  инспектор может всегда получить сведения о состоянии расчетного счета своего клиента. При приближении  срока возврата кредита (обычно за 5 дней) не будет лишним напомнить  заемщику о приближающемся сроке  платежа. Ухудшение состояния счетов клиента может стать для банка  предупредительным сигналом о неблагоприятных  событиях в хозяйстве заемщика.

Объектом наблюдения до и  после кредита является его залог. Банки уделяют залогу повышенное внимание, поскольку он позволяет в наибольшей степени гарантировать соблюдение интересов кредитной организации. Согласно ст. 334 Гражданского кодекса РФ, кредитор приобретает право в случае неисполнения должником обязательства, обеспеченного залогом, получить удовлетворение за счет заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. В период кредитования банк проверяет наличие и сохранность залога. В соответствии с договором залога на практике могут предусматриваться не только меры по обеспечению сохранности имущества, но и индексации его стоимости, по уточнению предмета залога, его принадлежности, по ограничению права третьих лиц или самого собственника на заложенное имущество, по уточнению момента возникновения права залога.

Проверка на месте является одним из элементов контроля. Данная проверка обычно планируется. Ей предшествует предварительная подготовка: определение  круга вопросов, требующихся для  выяснения и характеризующих  состояние заемщика, круга лиц, с  которыми целесообразно встретиться  и получить необходимую информацию. Особым объектом контроля здесь может  быть состояние обеспечения кредита, например наличие запасов товаров, их качество, условия хранения. Полезно при этом воспользоваться расшифровками отдельных статей баланса клиента, данными складского учета.

Рассмотренные элементы контроля за кредитами охватывают его экономические и организационные стороны, однако немаловажное значение в этом случае имеют некоторые положения, затрагивающие поведение сотрудников банка и связанные с системой ценностей, которая вырабатывается на базе коллективного опыта банка и выступает осью, определяющей тип и принцип поведения кредитной организации.

Если банк обнаружил неблагополучный  кредит, чреватый неплатежом, он должен действовать незамедлительно. В  такой ситуации с каждым заемщиком  банк разбирается индивидуально  в соответствии с принятой в банке  кредитной политикой, касающейся мер  по обеспечению возврата кредита. При  необходимости банк может ужесточить режим кредитования. Здесь возможны увеличение процентной ставки, ужесточение  контроля за состоянием заложенного  имущества или иного обеспечения, принятие иных превентивных обеспечительных  мер, прекращение выдачи кредита, если он выдан не полностью, требование досрочного погашения кредита. 

2.3. Управление  кредитными рисками.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности (риск ликвидности, кредитный риск, риск процентных ставок и т.д.). Среди них центральное место занимает кредитный риск (или риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту в соответствии со сроками и условиями кредитного договора). Прибыльность коммерческого банка находится в непосредственной зависимости от этого вида риска, поскольку на стоимость кредитной части банковского портфеля активов в значительной степени оказывают влияние невозврат или неполный возврат выданных кредитов, что отражается на собственном капитале банка. Кредитный риск не является "чистым" внутренним риском кредитора, поскольку напрямую связан с рисками, которые принимают на себя и несут его контрагенты. Поэтому управление этим риском (минимизация) предполагает не только анализ его "внутреннего" компонента (связанного, например, со степенью диверсификации кредитного портфеля), но и анализ всей совокупности рисков заемщиков.[2]

Банковским менеджерам необходимо отдавать себе отчет, что полностью  устранить кредитный риск невозможно. Более того, проценты по выданным кредитам, по сути, являются платой за риск, который  принимает на себя коммерческий банк, выдавая кредит. Чем больше кредитный  риск, тем больше, как правило, и  процентная ставка, уплачиваемая по данному  кредиту.

Существует несколько  проверенных способов минимизации  кредитных рисков коммерческого  банка.

1. Диверсификация портфеля  ссуд. Суть политики диверсификации  состоит в предоставлении кредитов  большому числу независимых друг  от друга клиентов. Кроме того, производится распределение кредитов  и ценных бумаг по срокам (регулирование  доли кратко-, средне - и долгосрочных  вложений в зависимости от  ожидаемого изменения конъюнктуры), а также по назначению кредитов (сезонные, на строительство и  т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

В целях диверсификации банки  осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

2. Проведение комплексного  анализа потенциальных заемщиков  и их ранжирование по степени  надежности. В процессе такого  анализа особенно важным является  проведение анализа финансового  состояния потенциального заемщика  по балансовому отчету и отчету  о прибылях и убытках, поскольку  в условиях постоянного повышения  спроса на кредитные ресурсы  по сравнению с их предложением  повышение эффективности процедуры  отбора нескольких заемщиков  становится первоочередной задачей  кредитной политики любого банка.  Не существует более или менее  формализованных методик такого  анализа. Поэтому с учетом опыта  американских банков можно отчасти  восполнить этот пробел, предложив  базовую схему такого анализа.  Она предполагает, что банк оптимизирует  распределение ссудных ресурсов  и из многих потенциальных  заемщиков выбирает наиболее  надежных, т.е. он ранжирует их, присваивая каждому рейтинг приоритетности займа, далее - рейтинг ссудозаемщика.

Этот рейтинг состоит  из точного значения интегрального  показателя ссудозаемщика и сгруппированного значения интегрального класса ссудозаемщика. В результате каждое из предприятий  относится к одному из четырех  классов.

Кредитор в подавляющем  большинстве случаев выдает кредиты  в виде денег (ресурса, ликвидность  которого равна 1), предприятие же затем  обменивает их на ликвидные и способные  приносить прибыль экономические  ресурсы. А поскольку структура  активов фирмы инерционна, то кредитора  должна прежде всего интересовать именно структура имущества предприятия  в зависимости от ликвидности  отдельных его статей.

Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия  рекомендуется проводить по четырем  направлениям:

1. анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов  и затрат источниками их формирования);

2. анализ кредитоспособности  предприятия (его восприимчивости  к кредитам, способности полностью  рассчитаться по своим обязательствам  в срок ликвидными средствами);

3. анализ финансовой независимости  (способности самостоятельно и  эффективно проводить финансовую  политику);

4. анализ структуры задолженности  (определение типа политики руководителей  предприятия по структуре полученных  займов).

На практике к важнейшим  видам кредитного обеспечения относятся  поручительство, гарантия, залог товаров, ценных бумаг, движимого и недвижимого  имущества, страховой полис, переуступка  заемщика банку требований и счетов (цессия).

Посредством договора поручительства поручитель берет на себя обязательство  перед кредитором (банком) оплатить при необходимости задолженность, признаваемую заемщиком (именно в такой  форме поручительство наиболее часто  встречается в кредитных операциях). Как показывает практика, это приемлемая форма обеспечения при условии, что поручитель имеет безупречную  платежеспособность, не вызывающую сомнений в отношении объема и юридической  обоснованности гарантированных им обязательств.

Гарантия - письменное обязательство  третьего лица уплатить за ссудозаемщика  определенную сумму при наступлении  гарантийного случая. Особенное распространение  получила банковская гарантия. Она  отличается от поручительства тем, что  в рамках гарантийного обязательства  банка претензии заемщика к кредитору  не учитываются. Поэтому банки при  обеспечении кредита отдают предпочтение гарантии, а не поручительству, особенно если в гарантии имеется пункт "по первому требованию". Тем не менее  использование гарантий в качестве обеспечения займа требует проведения такого же анализа гаранта, как и  самого заемщика. Поскольку гарантия как условное обязательство является внебалансовой статьей гаранта, то при оценке кредитного риска, связанного с гарантом, необходимо проверить  как балансовые, так и забалансовые операции гаранта.[3]