Определение кредитоспособности клиента

 

    Корректировка класса кредитоспособности заключается  в том, что плохие дополнительные показатели могут понизить класс, а хорошие повысить. В качестве примера можно привести следующие данные (табл. 4).

    Таблица 4.

Влияние дополнительных показателей  на класс кредитоспособности

 

    Одинаковый  уровень показателей и рейтинг  в баллах могут быть обеспечены за счет разных факторов, причем одни из них связаны с позитивными процессами, другие — с негативными. Поэтому для определения класса большое значение имеет факторный анализ коэффициентов кредитоспособности, анализ баланса, изучение положения дел в отрасли или регионе. 

3.5. Анализ кредитоспособности по методике Сбербанка РФ 

    Одной из разновидностей методов проверки кредитоспособности, основанных на присвоении класса заемщикам, является методика Сбербанка  РФ.

    Для определения кредитоспособности заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.

    Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера  и условий предоставления кредита.

    Оценка  финансового состояния заемщика производится с учетом тенденций  в изменении финансового состояния и фактов, влияющих на эти изменения.

    С этой целью необходимо проанализировать динамику оценочных показателей, структуру  статей баланса, качества активов, основные направления хозяйственно-финансовой политики предприятия.

    Для оценки финансового состояния заемщика используются три группы оценочных показателей:

• коэффициенты ликвидности;
• коэффициент соотношения собственных и заемных средств;
• показатели оборачиваемости и рентабельности.

    Коэффициенты  ликвидности характеризуют обеспеченность предприятия оборотными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств.

    Коэффициент абсолютной ликвидности К₁ характеризует способность к моментальному погашению долговых обязательств. Он определяется как отношение денежных средств и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг к наиболее срочным обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов банка, краткосрочных займов и различных кредиторских задолженностей:

    Промежуточный коэффициент покрытия К₂ характеризует способность предприятия оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. Коэффициент определяется как отношение суммы денежных средств и краткосрочных финансовых вложений и расчетов к краткосрочным обязательствам:

    Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент  покрытия) К_З является обобщающим показателем платежеспособности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные:

    Коэффициент соотношения собственных и заемных  средств К₄ является одной из характеристик финансовой устойчивости предприятия и определяется как отношение собственных средств ко всей сумме обязательств по привлеченным заемным средствам:

    Показатели  рентабельности определяются в процентах  или долях.

    Рентабельность  продукции (или рентабельность продаж) К₅:

    Каждому из показателей К₁, К₂, К₃, К₄ и К₅ в зависимости от категории заемщика устанавливается нормативное значение (табл. 5). Таких категорий три:

1. Первоклассные заемщики, кредитоспособность которых не вызывает сомнения.
2. Второклассные заемщики, кредитоспособность которых требует взвешенного подхода.
3. Третьеклассные заемщики – кредитование связано с риском.

    Таблица 5.

Разбивка  показателей на категории  в зависимости  от их фактических  значений

 

    Для присвоения заемщику класса кредитоспособности рассчитывается общая сумма баллов. Формула расчета суммы баллов S имеет вид: 

S = 0,11 × Категория К₁ + 0,05 × Категория К₂ + 0,42 × Категория К_З +  0,21 × Категория К₄ +  + 0,21 ×Категория К₅. 

    Если 1,0 ≤ S < 1,05 – заемщик может быть отнесен к первому классу кредитоспособности.

    1,05 ≤ S < 2,42 – соответствует второму классу.

    S ≥ 2,42 – соответствует третьему классу.

    Далее определенный таким образом предварительный  рейтинг корректируется с учетом качественной оценки заемщиков.

    Качественный  анализ основан на использовании  информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные заемщиком, службой безопасности и информация базы данных.

    На  этом этапе оцениваются риски:

    отраслевые:

• состояние рынка по отрасли;
• тенденция в развитии конкуренции;
• уровень государственной поддержки;
• значимость предприятия в масштабах региона;
• риск недобросовестной конкуренции со стороны других банков;

    акционерные:

• риск передела акционерного капитала;
• согласованность позиций крупных акционеров;
• регулирования деятельности предприятия:
• подчиненность (внешняя финансовая структура);
• формальное и неформальное регулирование деятельности;
• лицензирование деятельности;
• льготы и риски их отмены;
• риски штрафов и санкций;
• правоприменительные риски (возможность изменения в законодательной и нормативной базе);

    производственные  и управленческие:

• технологический уровень производства;
• риски снабженческой инфраструктуры (изменение цен поставщиков, срыв поставок и т. д.);
• риски, связанные с банками, в которых открыты счета;
• деловая репутация (аккуратность в выполнении обязательств, кредитная история, участие в крупных проектах, качество товаров и услуг и т.д.);
• качество управления (квалификация, устойчивость положения руководства, адаптивность к новым методам управления и технологиям, влиятельность в деловых и финансовых кругах).

    При отрицательном влиянии этих факторов рейтинг может быть снижен на один класс. 

4. Проверка кредитоспособности  физических лиц 

    Расчет  кредитоспособности заемщика — физического  лица достаточно простая процедура.

    Оценка  кредитоспособности физического лица основана на соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общей оценке финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи, личностных характеристиках, изучении кредитной истории.

    Очень часто используются скоринговые модели оценки, когда заемщик анализируется по ряду критериев, а затем все полученные оценки по каждому из критериев суммируются, и получается интегральная оценка. Если интегральная оценка выше определенного порога, то кредит выдается (при соблюдении других требований).

    Потенциальному заемщику предлагается заполнить специальные стандартные анкеты. Баллы начисляются в зависимости от возраста, пола, семейного положения, месячного дохода, оседлости, занятости в конкретной отрасли и срока работы на определенном месте, наличия сберегательного счета в банке, недвижимости, страхового полиса и т.д. Для принятия положительного решения необходимо, чтобы итоговая сумма баллов превысила определенный уровень.

    Упрощенная  модель бальной оценки заемщика потребительского кредита, основана на девяти факторах:

1. Возраст заемщика: 0,01 балла за каждый год сверх 20-ти лет при максимуме 0,3 балла.
2. Пол: 0,4 балла - женский; 0 - мужской.
3. Оседлость: 0,042 балла за каждый год, прожитый в данной местности, при максимуме 0,42 балла.
4. Занятость: 0,55 балла за профессию с низким уровнем риска для жизни; 0 - с высоким риском, 0,16 балла - за все остальные профессии.
5. Отрасль: 0,21 балла для работников коммунальных служб, государственных и банковских служащих, 0 - для всех остальных.
6. Стабильность занятости: 0,059 балла за каждый год на данном месте работы при максимуме 0,59 балла.
7. Наличие сберегательного счета в банке: 0,35 балла.
8. Наличие недвижимости: 0,35 балла.
9. Страхование жизни: 0,19 балла.

    Критической в данной модели является сумма в 1,25, т.е. если итоговый балл клиента ниже указанного уровня, ему кредит предоставлен не будет.

    Существует  также метод оценки кредитоспособности физического лица на основе финансовых показателей его платежеспособности. В основе показателей платежеспособности лежат данные о доходе физического лица и степени риска потери этого дохода. Например, Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой деклараций. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка. Платежеспособность устанавливается применительно к сроку ссуды:

,

    где Р – платежеспособность на период;