Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Декабря 2010 в 23:26, контрольная работа
В данной работе будут рассмотрены несколько способов проверки кредитоспособности юридических и физических лиц, применяемых в отечественной банковской практике.
Введение………………………………………………………………………………………. 3
1. Понятие кредитоспособности…………………………………………………………. 4
2. Критерии кредитоспособности ……………………………………………………….. 4
3. Проверка кредитоспособности юридических лиц…………...................................... 7
3.1. Оценка кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов……… 7
3.2. Анализ денежного потока…………………………………………………………. 11
3.3. Анализ делового риска……………………………………………………………. 14
3.4. Определение класса кредитоспособности………………………………………. 16
3.5. Анализ кредитоспособности по методике Сбербанка РФ…………………….. 18
4. Проверка кредитоспособности физических лиц……………………………………. 21
Заключение……………………………………………………………………………………. 23
Список литературы................................................................................................................... 24
ВВЕДЕНИЕ
Повышение безопасности банковской деятельности является одним из важнейших условий эффективного развития системы хозяйствования в целом.
Исследования по этой теме в современной экономике, как правило, рассматривают организационные, технические и правовые аспекты экономической безопасности. В то же время нуждаются в дополнительном анализе такие значимые для банков вопросы, как устойчивость и надежность, прибыльность, ликвидность, возвратность кредитов и снижение банковских рисков.
Оценка
уровня риска возникновения у банка убытков
вследствие неисполнения, несвоевременного
либо неполного исполнения заемщиком
финансовых обязательств основывается
на анализе целого комплекса характеристик
кредита: заемщика, обеспечения кредита,
возможного уровня потерь банка. Практика
российских банков свидетельствует, что
неправильно выстроенная кредитная политика,
неадекватная оценка кредитных рисков
приводили к серьезным проблемам и даже
банкротству. Поэтому сегодня все большее
значение имеет системный анализ кредитоспособности
заемщика.
Кредитоспособность заемщика зависит от многих факторов, поэтому оценить и рассчитать каждый из них непросто. Большая часть анализируемых на практике показателей кредитоспособности основана на данных за прошедший период или на какую-нибудь отчетную дату. Вместе с тем все они подвержены искажающему влиянию инфляции. Сложность представляют выявление и количественная оценка некоторых факторов, таких, например, как репутация заемщика. Применяется множество методов и подходов решения данной задачи, не исключающих друг друга, а дополняющих в комплексе и делающих оценку кредитоспособности заемщика соответствующей реальности.
В
данной работе будут рассмотрены
несколько способов проверки кредитоспособности
юридических и физических лиц, применяемых
в отечественной банковской практике.
1.
Понятие кредитоспособности
Кредитоспособность клиента — способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).
Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формализованных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.
Уровень кредитоспособности заемщика является составляющим элементом кредитного риска ссудной операции, который относится к группе индивидуальных (частных) рисков банка.
Риск ссудной операции складывается из риска заемщика и риска продукта. Кредитоспособность клиента банка является формой выражения степени риска заемщика. Факторами этого риска являются эффективность деятельности клиента, достаточность его капитала, репутация, профессионализм менеджера, ликвидность баланса, непрерывность кругооборота фондов и т.д. Из факторов риска заемщика непосредственно вытекают, критерии оценки кредитоспособности клиента банка.
Факторами
риска кредитного продукта являются его
соответствие потребностям заемщика (особенно
по сроку и сумме), факторы делового риска,
вытекающие из кредитуемого мероприятия,
надежность источников погашения, качество
вторичного источника погашения долга.
2.
Критерии кредитоспособности
клиента
Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:
Под характером клиента понимается его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка. Репутация клиента как юридического лица складывается под воздействием таких факторов, как длительность его работы в данной сфере, соответствие экономических показателей среднеотраслевым, кредитная история, репутация в деловом мире его партнеров (поставщиков, покупателей, кредиторов). Репутация менеджеров оценивается в соответствии с их профессионализмом (образованием, опытом работы), моральными качествами, финансовым и семейным положением, взаимоотношениями руководимых ими структур с банком. Даже при четком понимании клиентом цели испрашиваемой ссуды ее выдача является рисковой, если противоречит утвержденной кредитной политике, например, нарушает утвержденные лимиты отдельных сегментов кредитного портфеля.
Способность заимствовать средства означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры, т.е. наличие определенных полномочий у представителя организации, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика — у физического лица. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает большую вероятность потерь для банка.
Одним из основных критериев кредитоспособности клиента является его способность зарабатывать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности для погашения долга (финансовые возможности). Существует и другая позиция, когда кредитоспособность связывают со степенью вложения капитала в недвижимость. Это хотя и представляет собой форму защиты от риска обесценения средств в условиях инфляции, не может быть основным признаком кредитоспособности заемщика. Дело в том, что для перевода недвижимости в денежные средства требуется время. Вложение средств в недвижимость связано с риском обесценения активов. Поэтому целесообразно ориентироваться на ликвидность баланса, эффективность (прибыльность) деятельности заемщика, его денежные потоки.
Капитал клиента — не менее значимый критерий кредитоспособности клиента. При этом особенно важны два аспекта его оценки: достаточность капитала, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левериджа; степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком. Чем больше вложения собственного капитала, тем выше заинтересованность заемщика в тщательном отслеживании факторов кредитного риска.
Под обеспечением кредита понимается стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре. Если соотношение стоимости активов и долговых обязательств имеет значение для погашения ссуды в банке в случае объявления заемщика банкротом, то качество конкретного вторичного источника гарантирует выполнение заемщиком его обязательств в срок при финансовых затруднениях. Качество залога, надежность гаранта, поручителя и страхователя особенно важны при недостаточном денежном потоке у клиента банка, проблемах с ликвидностью его баланса или достаточностью капитала.
К условиям, в которых совершается кредитная операция, относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы. Эти условия определяют степень внешнего риска банка и учитываются при решении вопроса о стандартах банка для оценки денежного потока, ликвидности баланса, достаточности капитала, уровня менеджмента заемщика.
Последний критерий — контроль (законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора) — дает ответ на следующие вопросы: имеется ли законодательная и нормативная основа для функционирования заемщика и осуществления кредитуемого мероприятия; как повлияет на результаты деятельности заемщика ожидаемое изменение законодательства (например, налогового); насколько сведения о заемщике и ссуде, содержащиеся в кредитной заявке, отвечают стандартам банка, зафиксированным в документе о кредитной политике, а также стандартам органов банковского надзора, контролирующих качество ссуд?
Рассмотренные критерии кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:
3.
Проверка кредитоспособности
юридических лиц
Оценка
кредитоспособности юридических лиц базируется
на фактических данных баланса, отчета
о прибылях и убытках, кредитной заявке,
информации об истории клиента и его менеджерах.
При оценке кредитоспособности заемщика
могут быть использованы различные методы.
Наиболее распространенными из них являются
оценки на основе: системы финансовых
коэффициентов; анализа денежных потоков;
анализа делового риска. Каждый из указанных
способов имеет свои особенности, достоинства
и недостатки.
3.1.
Оценка кредитоспособности
на основе системы финансовых
коэффициентов
При оценке кредитоспособности на основе системы финансовых коэффициентов в мировой практике применяются пять групп коэффициентов:
Показатели кредитоспособности, входящие в каждую из названных групп, могут отличаться большим разнообразием. В качестве примера можно привести следующую систему (табл. 1).
Таблица 1.
Система финансовых коэффициентов
|
|
|
|
|
Коэффициент текущей ликвидности Ктл показывает, способен ли заемщик в принципе рассчитаться по своим долговым обязательствам: